人無信不立，國以信為本。信用問題是現(xiàn)代社會人際關(guān)系和經(jīng)濟(jì)活動的重要問題，對國家和社會經(jīng)濟(jì)起著重要的影響。企業(yè)作為我國現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)的主體，其信用的等級度直接關(guān)乎整個國家和社會經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

一、 我國企業(yè)信用的現(xiàn)狀與問題

企業(yè)信用主要涉及到企業(yè)與消費(fèi)者之間(產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)等，主要是商業(yè)信譽(yù))、企業(yè)與企業(yè)之間(主要涉及賒銷、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨時間等，即一般的商業(yè)信用和信譽(yù))、企業(yè)與銀行之間(主要包括資金信用、企業(yè)的償債能力)、企業(yè)與政府之間(主要包括依法納稅、用工、經(jīng)營等，主要涉及企業(yè)的商業(yè)信用和信譽(yù)及遵法守法問題)。因此，概括起來，企業(yè)信用包括三個方面的內(nèi)容：一是資金信用、二是商業(yè)信用、三是商業(yè)信譽(yù)。

我國目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，以買方市場為特征的市場格局越來越明顯，信用需求也就越來越迫切，在信用制度不完善的情況下企業(yè)面臨的信用矛盾與沖突隨之嚴(yán)重，更多的信用問題凸現(xiàn)出來，這些問題不及時解決就會逐漸積累，演變成危機(jī)，如金融信用危機(jī)、商業(yè)信用危機(jī)、消費(fèi)信用危機(jī)等。

調(diào)查結(jié)果顯示：拖欠、違約和制假是企業(yè)信用存在的主要問題。在被調(diào)查的4695位企業(yè)經(jīng)營者中，六成多(62%)經(jīng)營者認(rèn)為在商務(wù)活動中跟人打交道“需要提防”。在被問及“我國企業(yè)信用存在的主要問題？”時，76.2%的經(jīng)營者選擇“拖欠貨款、貸款、稅款”，63.2%的經(jīng)營者選擇“違約”；42.4%的經(jīng)營者選擇“制售假冒偽劣產(chǎn)品”；其他問題依次是“披露虛假信息”(27.3%)、“質(zhì)量欺詐”(23.5%)、“商標(biāo)侵權(quán)、專利技術(shù)侵權(quán)”(13.3%)和“價格欺詐”

(11.1%)。

目前我國企業(yè)信用存在著十分嚴(yán)重的問題。在資金信用方面，我國企業(yè)特別是國有、集體企業(yè)高度依賴銀行貸款，逾期、呆帳貸款比率很高，企業(yè)償還銀行貸款的能力較弱，造成了很大的金融風(fēng)險。能夠發(fā)行長期債券、短期融資券的企業(yè)不多，但仍有不少到期無力償付，不得不發(fā)新還舊或依靠銀行貸款來墊款。

從商業(yè)信用來看，企業(yè)間三角債、相互拖欠嚴(yán)重，國家曾采取多種措施來解救，但效果不明顯。企業(yè)間的相互拖欠嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)行，好的企業(yè)被拖垮，差的企業(yè)死不了，經(jīng)濟(jì)秩序嚴(yán)重混亂，企業(yè)資金回籠不暢。

從企業(yè)信譽(yù)來看，企業(yè)各種詐騙、走私犯罪事件不絕于耳，欺騙與坑害消費(fèi)者、虛假廣告、產(chǎn)品質(zhì)量低劣等等，已經(jīng)發(fā)展到令人發(fā)指的地步。

對上述這些企業(yè)信用問題，國家有關(guān)部門也在加強(qiáng)管理。如資金信用主要由中國人民銀行進(jìn)行管理，主要措施是建立貸款信息系統(tǒng)、加強(qiáng)對銀行的監(jiān)管、開展資信評估等；對企業(yè)商業(yè)信用問題，經(jīng)貿(mào)委牽頭進(jìn)行過三角債清理，法院對拖欠、破產(chǎn)等糾紛進(jìn)行司法；企業(yè)商業(yè)信譽(yù)問題，主要由工商行政管理部門對企業(yè)進(jìn)行注冊登記與年檢，稅務(wù)部門對企業(yè)納稅進(jìn)行管理，海關(guān)對走私、騙匯、進(jìn)出口行為進(jìn)行管理，消費(fèi)者協(xié)會與工商部門及質(zhì)量監(jiān)督部門對企業(yè)商品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，新聞媒體對各種信用問題進(jìn)行曝光等。

但是，由于這種監(jiān)督與管理不系統(tǒng)、相互間不通氣，沒有完整的記錄，信息不透明，信息傳播渠道不暢，特別是沒有建立企業(yè)征信機(jī)制，從制度上解決問題，因而實(shí)際監(jiān)督管理效果不理想，企業(yè)信用問題依然十分嚴(yán)重。另外，企業(yè)普遍信用能力偏低、缺乏信用意識也是重要原因。

企業(yè)信用問題已經(jīng)威脅到我國金融體系的安全，甚至威脅到整個國家經(jīng)濟(jì)的安全。企業(yè)商業(yè)信譽(yù)問題嚴(yán)重，影響了企業(yè)的國際競爭力，影響了消費(fèi)需求、投資需求，對國民經(jīng)濟(jì)在市場總體上供過于求的格局下的運(yùn)行形成了嚴(yán)重的阻礙。商業(yè)信譽(yù)的缺乏，還使得社會秩序混亂、違法犯罪增多。總之，企業(yè)信用問題已經(jīng)成為建立和完善市場經(jīng)濟(jì)體制的瓶頸，從機(jī)制上、制度上解決企業(yè)信用問題，確實(shí)到了十分緊迫的地步。

二、 企業(yè)信用問題產(chǎn)生的原因

企業(yè)信用問題產(chǎn)生的原因很多，我國市場經(jīng)濟(jì)是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化而來的，信用制度建設(shè)所需要的外部環(huán)境和內(nèi)部管理都還不完全具備，社會信用體系建設(shè)還很不健全，既有體制轉(zhuǎn)型過程中政府規(guī)制上的原因，也有自身信用管理和規(guī)范上的，概括起來有以下一些：

（一）體制的影響

市場經(jīng)濟(jì)的信用行為是建立在尊重私人產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，我國處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不完全，我國未建立起與體制改革相適應(yīng)的市場機(jī)制。過去信用問題被計(jì)劃經(jīng)濟(jì)掩蓋了，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)往來頻繁，商品流動性增大，這些情況導(dǎo)致信息的不對稱，產(chǎn)生很多短期投機(jī)行為，所以需要一個真正有效的制度來約束這種行為，這種制度必須有法律上的規(guī)范，也有自律能力，而我國還沒有建立起這樣的制度。

（二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)薄弱

企業(yè)信用的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度。市場經(jīng)濟(jì)是各自擁有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的一種交換機(jī)制，信用制度以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)與信用是不可分割的，產(chǎn)權(quán)明晰才是社會信用體系賴以運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提。我國大部分企業(yè)還未建立現(xiàn)代企業(yè)制度，許多企業(yè)或多或少帶有國有、集體的成份，產(chǎn)權(quán)不清晰，經(jīng)營者缺乏信用風(fēng)險管理的意識；許多國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革步伐小，改革效果不明顯。產(chǎn)權(quán)模糊下的企業(yè)沒有嚴(yán)格的約束機(jī)制，使個人或小集體私利膨脹，廣泛存在“尋租”活動，有些企業(yè)動輒就實(shí)行破產(chǎn)或重組，以逃避債務(wù)。

（三）信用法制保障措施沒有建立起來

法律措施是社會信用機(jī)制賴以維持和運(yùn)行的保障。轉(zhuǎn)型時期我國的信用法制建設(shè)還很處于摸索階段，社會沒有完全步入法制化的軌道。國家還沒有一套公布實(shí)行的規(guī)范企業(yè)信用行為的法律，部分城市雖然在嘗試推行地方信用法規(guī)，但是都很不完善，效力發(fā)揮甚微。在信用制度比較發(fā)達(dá)的美國，已經(jīng)形成如《公平信用報告法》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》等16項(xiàng)生效的信用管理法律。我國信用法律制度的不健全使社會經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信成本低收益大，造成一些企業(yè)違約不講信用的收益遠(yuǎn)比付出的代價大，導(dǎo)致守信的市場主體也退出市場或者自動放棄守信原則。

（四）企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)育不完全

信用擔(dān)保體系是發(fā)展企業(yè)的重要支撐力量，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展較快，近幾年來國家經(jīng)貿(mào)委、人民銀行等相繼出臺了如《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅的通知》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》等政策和法規(guī)。一些國家高新區(qū)相繼建立了一批投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，來幫助中小企業(yè)解決融資難的問題，至去年底，全國已設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1000家，共籌集擔(dān)?；鸺s300億元?？墒沁@些機(jī)構(gòu)大多隸屬于政府部門，管理分散，規(guī)模過小，分布不平衡，且缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，因此作用十分有限。由企業(yè)和個人出資建立的商業(yè)型擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在運(yùn)營機(jī)制、業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理等方面都有一定的優(yōu)勢，是中小企業(yè)融資的好幫手，可是這樣的擔(dān)保機(jī)構(gòu)太少，且多數(shù)是區(qū)域性經(jīng)營，甚至有的省份還沒有這樣的機(jī)構(gòu)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了企業(yè)的需求。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在自負(fù)盈虧的情況下常常片面提高擔(dān)保條件從而限制了中小企業(yè)資金的融通。

（五）企業(yè)征信服務(wù)體系建設(shè)緩慢

征信服務(wù)體系是實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化中介平臺，是集建立中介機(jī)構(gòu)、信用信息征集和評價功能的體系。目前我國有些地區(qū)和試點(diǎn)城市在嘗試建立區(qū)域性的征信體系，但是都很不健全，還存在諸多問題，主要表現(xiàn)為：1、信用信息不充分，且缺乏科學(xué)性；2、信用信息收集不夠廣泛；3、信用信息網(wǎng)絡(luò)和動態(tài)建設(shè)沒有建立起來；4、征信工作沒有實(shí)現(xiàn)商業(yè)化操作，信用獲取成本高。因此很難實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化，在這種信息傳輸渠道不通暢的環(huán)境中，企業(yè)失信的成本依然很低。

（六）企業(yè)自身信用管理機(jī)制欠缺

自身信用管理不僅是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，也關(guān)系著整個社會的信用狀況。我國企業(yè)管理還存在嚴(yán)重的信用管理與風(fēng)險控制缺陷，企業(yè)信用管理水平有待提高也是企業(yè)信用問題產(chǎn)生的十分重要的原因。調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)：企業(yè)自身信用管理的欠缺和相互間信用關(guān)系的混亂與失控，是債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的根本原因之一，拖欠問題的背后反映的是信用風(fēng)險問題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個方面，其中內(nèi)部管理起決定性作用。

三、 解決企業(yè)信用問題的對策

企業(yè)信用資源主要來自三個方面：一是企業(yè)自身的成長與發(fā)展，這是基礎(chǔ)；二是來自企業(yè)間的互相借助，這是一種補(bǔ)充；三是依靠信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的提升，這是導(dǎo)向。當(dāng)前情況下治理中小企業(yè)信用問題的總體戰(zhàn)略是一手抓硬規(guī)范，一手抓軟約束：從法律法規(guī)上對企業(yè)信用行為實(shí)行硬要求，從社會信用服務(wù)和企業(yè)自身管理上形成信用激勵機(jī)制的軟約束?？偟乃悸肥菍?shí)現(xiàn)宏觀治理和微觀治理相結(jié)合的方式：依靠政府和社會的力量對信用行為進(jìn)行管制和約束，實(shí)行信用管理他率，規(guī)范信用秩序；和依靠企業(yè)建立信用管理制度和政策，提高信用自率水平，防范信用風(fēng)險。

信用作為一種經(jīng)濟(jì)行為規(guī)則、秩序，它的形成和系統(tǒng)建設(shè)，需要一個長期的過程，需要社會各個層面配套進(jìn)行，標(biāo)本兼治。我國環(huán)境下的信用治理需要在摸索中修改、是對現(xiàn)有制度和市場運(yùn)作雛形的突破創(chuàng)新，如制度創(chuàng)新，服務(wù)創(chuàng)新，環(huán)境創(chuàng)新，管理創(chuàng)新等，通過各個方面的創(chuàng)新搭建中小企業(yè)信用運(yùn)行的平臺，改變中小企業(yè)信用現(xiàn)狀。

（一）奠定企業(yè)信用建設(shè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。調(diào)查資料表明，社會對實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)信用評價普遍較高，這提示我們要把發(fā)展經(jīng)濟(jì)、增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力作為企業(yè)信用建設(shè)的第一要務(wù)。發(fā)展是硬道理，要聚精會神、全力以赴抓經(jīng)濟(jì)建設(shè)，并且在經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中，為了幫助企業(yè)做大做強(qiáng)，要在尊重市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律、尊重企業(yè)意愿的前提下，運(yùn)用市場機(jī)制促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展壯大，這對促進(jìn)企業(yè)信用水平的提高不無裨益。

（二）營造保護(hù)誠實(shí)守信的社會環(huán)境。加強(qiáng)法制教育，推進(jìn)法制建設(shè)。目前，在我國的法律法規(guī)中，尚沒有一部關(guān)于信用建設(shè)方面的專門法律，這對推動企業(yè)信用建設(shè)是不利的。要以立法形式制定一個關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)的辦法或條例，以法律手段規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)厲打擊假冒偽劣行為，抑制惡性競爭，保護(hù)誠實(shí)守信、懲處不守信用，推動和引導(dǎo)企業(yè)重視信用建設(shè)。要突出對企業(yè)經(jīng)營者的教育，切實(shí)提高他們的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)他們的法制觀念、道德觀念、信用觀念，以便為他們的誠信經(jīng)營提供思想意識保障。

（三）加強(qiáng)對企業(yè)信用建設(shè)的管理。以部門、行業(yè)評價為基礎(chǔ)，制訂綜合評價辦法，推進(jìn)我國企業(yè)信用建設(shè)系統(tǒng)化、規(guī)范化。第一，要制訂一個企業(yè)信用評估和管理辦法。在現(xiàn)行的各種對企業(yè)信用評價的基礎(chǔ)上，將各部門、各行業(yè)的評價進(jìn)行整合，建立一個對企業(yè)信用的綜合評價方法。第二，要成立一個專門機(jī)構(gòu)或委托中介機(jī)構(gòu)，對我國企業(yè)信用狀況進(jìn)行動態(tài)的綜合評價。第三，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為依托，建立我國企業(yè)信用發(fā)布查詢平臺，向社會公開發(fā)布各類企業(yè)的信用記錄。在法律允許的范圍內(nèi)，以方便迅捷的途徑向社會公開企業(yè)信用。第四，建立激勵機(jī)制，大力鼓勵引導(dǎo)企業(yè)誠實(shí)守信。

只要社會真正重視企業(yè)信用建設(shè)，政府積極引導(dǎo)，企業(yè)認(rèn)真自律，社會加強(qiáng)監(jiān)督，宣傳教育、法制建設(shè)、道德建設(shè)互相配合，我國的企業(yè)信用建設(shè)一定會得到加快發(fā)展，并在我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮積極作用。

（作者通訊地址：濱洲市公路管理局251910）