摘要：本文分析了近年來(lái)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由于相對(duì)較高的收益率及客觀存在的地域價(jià)差因素，越來(lái)越受到各類金融機(jī)構(gòu)的重視，但由于一些金融機(jī)構(gòu)盲目追求利潤(rùn)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理造成大案頻發(fā)等問(wèn)題，并指出了當(dāng)前上門辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在的隱性法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上，提出了風(fēng)險(xiǎn)防范建議。

關(guān)鍵詞：貼現(xiàn)；法律風(fēng)險(xiǎn)；探析

中圖分類號(hào)： D922.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-949X（2007）-02-0037-02

目前在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，不少貼現(xiàn)行以中介為媒介上門辦理直貼業(yè)務(wù)已成了公開(kāi)的“秘密”，而這項(xiàng)業(yè)務(wù)在為貼現(xiàn)行創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí)，也由于操作過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)控制方法的不完善，造成大案頻發(fā)，不少金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始越來(lái)越重視這項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制和權(quán)利制約。本文就貼現(xiàn)行以中介為媒介上門辦理票據(jù)直貼業(yè)務(wù)容易被忽視的隱性法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探析。

一、貼現(xiàn)行以中介為媒介上門辦理票據(jù)直貼業(yè)務(wù)的成因和票據(jù)中介的定義

目前我國(guó)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展如火如荼，由于其相對(duì)貨幣市場(chǎng)其他業(yè)務(wù)品種較高的收益率及客觀存在的地域價(jià)差，已被不少銀行類金融機(jī)構(gòu)視作傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的最佳替代品，但受區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，不少金融機(jī)構(gòu)遇到了票源開(kāi)發(fā)的瓶頸，于是為突破地域限制，上門辦理票據(jù)貼現(xiàn)的方式應(yīng)運(yùn)而生，又因?yàn)樯祥T辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)異地票源環(huán)境不熟悉、靠自身開(kāi)發(fā)異地客戶資源成本太高等因素影響，催生了“票據(jù)中介”這個(gè)新興行業(yè)，筆者姑且將其定義為：一些利用自身在一定區(qū)域范圍內(nèi)掌握的貼現(xiàn)客戶資源，向貼現(xiàn)行提供貼現(xiàn)信息或經(jīng)持票人同意，以虛假的貿(mào)易關(guān)系取得票據(jù)權(quán)利，代持票人向貼現(xiàn)行申請(qǐng)貼現(xiàn)，并從貼現(xiàn)利差中收取一定中介服務(wù)費(fèi)的機(jī)構(gòu)。

二、容易被忽視的隱性法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

1、疏忽持票人票據(jù)權(quán)利認(rèn)定的法律責(zé)任：

目前金融機(jī)構(gòu)通過(guò)中介辦理上門貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，一般情況下都是由中介與貼現(xiàn)客戶單線聯(lián)系，貼現(xiàn)行對(duì)持票人的身份并不了解，也沒(méi)有審查其資質(zhì)。中介出于對(duì)自身利益的考慮，千方百計(jì)做大業(yè)務(wù)量，增加自身中介費(fèi)用的收入，更不會(huì)對(duì)持票貼現(xiàn)人的身份進(jìn)行深究，這個(gè)時(shí)候，當(dāng)持票人將采用欺詐、偷盜或者脅迫等手段獲取的，由票據(jù)權(quán)利人事先已加蓋背書(shū)章，或由持票人偽造票據(jù)權(quán)利人簽章的票據(jù)，通過(guò)中介偽造貿(mào)易關(guān)系向貼現(xiàn)行貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)行一旦辦理貼現(xiàn)，就將導(dǎo)致法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

雖然就主觀上來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)行在受讓票據(jù)時(shí)是善意取得，不適用于《票據(jù)法》第十二條：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利的有關(guān)規(guī)定。但票據(jù)法中還明確：持票人因重大過(guò)失取得不符合本法規(guī)定的票據(jù)的，也不得享有票據(jù)權(quán)利。何謂重大過(guò)失呢？ 筆者認(rèn)為實(shí)際操作中，中介機(jī)構(gòu)以一個(gè)或多個(gè)企業(yè)的名義向貼現(xiàn)行申請(qǐng)貼現(xiàn)，這種短期內(nèi)辦理貼現(xiàn)金額巨大且貼現(xiàn)行在明知或稍加注意就可知道中介機(jī)構(gòu)與其前手貿(mào)易關(guān)系不真實(shí)的前提下，仍不注意審查持票人是否為真實(shí)票據(jù)權(quán)利人的行為即為重大過(guò)失。一旦司法機(jī)關(guān)據(jù)此認(rèn)定貼現(xiàn)行承擔(dān)重大過(guò)失責(zé)任，將導(dǎo)致貼現(xiàn)行喪失票據(jù)權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn)。

2、忽視假票追索權(quán)行使困難的風(fēng)險(xiǎn)：

如上所述，貼現(xiàn)行通過(guò)中介辦理上門貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，由于貼現(xiàn)目標(biāo)客戶存在不確定性，中介機(jī)構(gòu)一般是了解到哪里有票據(jù)貼現(xiàn)需求，就將貼現(xiàn)行往哪帶，可以說(shuō)：其對(duì)大部分貼現(xiàn)客戶真實(shí)性和辦公地點(diǎn)都不了解。一旦由于貼現(xiàn)行工作人員工作疏忽收取了假票，向前追索工作將異常艱難。一方面，如果執(zhí)票人有意使用假票詐騙，其背書(shū)企業(yè)必屬偽造，偽造人并不負(fù)票據(jù)上的責(zé)任，而是負(fù)有民事或刑事責(zé)任，貼現(xiàn)行根本無(wú)法對(duì)其行使追索，唯有向司法機(jī)關(guān)報(bào)案；二方面，上門貼現(xiàn)的票據(jù)，其直接前手大部分是票據(jù)中介機(jī)構(gòu)，在實(shí)際操作中筆者了解到，很多中介機(jī)構(gòu)根本就不讓貼現(xiàn)行知道自己的辦公地點(diǎn)，一些貼現(xiàn)行也未對(duì)票據(jù)中介提供的開(kāi)戶資料復(fù)印件進(jìn)行真實(shí)性核對(duì)，這樣一來(lái)，我們不得不對(duì)一些票據(jù)中介機(jī)構(gòu)的合法性和真實(shí)性存在質(zhì)疑；三方面，就算票據(jù)中介機(jī)構(gòu)是真實(shí)、合法注冊(cè)的企業(yè)，且對(duì)方愿意承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但試想動(dòng)輒上千萬(wàn)的票據(jù)，小小的中介機(jī)構(gòu)有何能力賠償？所以，一旦出現(xiàn)上列三個(gè)方面的隱性風(fēng)險(xiǎn)，將造成貼現(xiàn)行追索無(wú)門的尷尬局面。

3、忽視直貼行應(yīng)該承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任：

不少貼現(xiàn)行認(rèn)為將上門辦理直貼的票據(jù)轉(zhuǎn)貼給其他金融機(jī)構(gòu)后，就安枕無(wú)憂，甚至將其作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的終止和防范貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最佳手段，其實(shí)不然，根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)的相關(guān)規(guī)定。在背書(shū)轉(zhuǎn)貼后到票據(jù)承兌以前，貼現(xiàn)行都要承擔(dān)票據(jù)清償?shù)倪B帶責(zé)任，當(dāng)匯票到期被拒絕付款時(shí)，持票人可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。所以現(xiàn)在很多資金實(shí)力較雄厚的金融機(jī)構(gòu)為防范風(fēng)險(xiǎn)，都只上門辦理票據(jù)轉(zhuǎn)貼業(yè)務(wù)，很少涉及票據(jù)直貼，因?yàn)檗k理轉(zhuǎn)貼業(yè)務(wù)后，一旦出現(xiàn)假票或是其他承兌行拒絕承兌的情況，轉(zhuǎn)貼行可以直接向具備償付能力的直貼行進(jìn)行追索，防范清償風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范建議

1、在時(shí)間許可的情況下，貼現(xiàn)行上門辦理貼現(xiàn)最好只通過(guò)中介獲取貼現(xiàn)需求信息，而不依托中介代理持票人用虛假的貿(mào)易關(guān)系貼現(xiàn)，貼現(xiàn)行要與持票人直接接觸，對(duì)其票據(jù)權(quán)利資格進(jìn)行審查，從而規(guī)避重大過(guò)失法律責(zé)任。

2、在必須依托中介代理持票人貼現(xiàn)時(shí)，建議貼現(xiàn)行增加審查實(shí)際持票人票據(jù)權(quán)利資格這一環(huán)節(jié)?？梢砸蟪制比顺鼍呦鄳?yīng)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章、財(cái)務(wù)章，供貼現(xiàn)行存檔，受理貼現(xiàn)時(shí)可以將上項(xiàng)資料與相應(yīng)背書(shū)信息核對(duì)。

3、貼現(xiàn)行還應(yīng)對(duì)票據(jù)中介企業(yè)的真實(shí)性進(jìn)行審查，可以要求中介企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和開(kāi)戶許可證等開(kāi)戶資料的原件，并與復(fù)印件進(jìn)行核對(duì)，有條件的，還應(yīng)向當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)部門核實(shí)。

4、在控制中介機(jī)構(gòu)償付能力風(fēng)險(xiǎn)方面，貼現(xiàn)行最好是根據(jù)票據(jù)中介企業(yè)的注冊(cè)資本金等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行授信，在授信額度內(nèi)開(kāi)展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

5、要對(duì)承兌行進(jìn)行授信管理，對(duì)一些資產(chǎn)質(zhì)量低下，償付能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)承兌的匯票，進(jìn)行貼現(xiàn)總量控制，或者在達(dá)成意向后，直接將貼現(xiàn)的票據(jù)向承兌行進(jìn)行轉(zhuǎn)貼。

責(zé)任編輯：劉皓