Suggestions on Building Comprehensive Risk Control Mechanism

為滿足自身生存與發(fā)展的需要和適應(yīng)加入WTO后金融監(jiān)管要求，我國商業(yè)銀行必須加快構(gòu)筑全面風(fēng)險管理體系。

模式與戰(zhàn)略

風(fēng)險管理組織體系是建立在商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)管理模式基礎(chǔ)上的，不同商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織設(shè)置、職責(zé)劃分等不盡相同，但其總體設(shè)計有相似之處。國際主流商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織體系的主要特征是：保障風(fēng)險管理的獨立性；建立全面垂直的風(fēng)險管理體系；每項業(yè)務(wù)都要經(jīng)過風(fēng)險經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理共同審查的平行作業(yè)；實施矩陣式風(fēng)險報告線路等。

根據(jù)自身風(fēng)險偏好，我國商業(yè)銀行確定全面風(fēng)險管理的戰(zhàn)略可包括：

建立與業(yè)務(wù)發(fā)展協(xié)調(diào)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。應(yīng)使風(fēng)險管理戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，建立風(fēng)險可承受范圍內(nèi)的發(fā)展目標(biāo)。應(yīng)防止片面追求高速的發(fā)展數(shù)字或不切實際的發(fā)展水平，要最終使業(yè)務(wù)具有可持續(xù)發(fā)展、均衡發(fā)展和協(xié)調(diào)發(fā)展的特征。

建立受資本約束的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。資本資源對業(yè)務(wù)擴(kuò)張具有硬約束，應(yīng)實施嚴(yán)格的資本約束風(fēng)險管理戰(zhàn)略，防止由于規(guī)模盲目擴(kuò)張導(dǎo)致高風(fēng)險資產(chǎn)急劇增加以及非預(yù)期損失沒有相應(yīng)資本覆蓋而造成銀行風(fēng)險不斷積累，甚至出現(xiàn)資不抵債的情況。要嚴(yán)格按照監(jiān)管當(dāng)局和新巴塞爾協(xié)議要求，在確保資本充足率的前提下，轉(zhuǎn)變經(jīng)營思想，從以往只注重規(guī)模擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅赝度氘a(chǎn)出實際效益的衡量上來，加大對資本回報率等指標(biāo)為核心內(nèi)容的考核力度，把有限的資源向重點業(yè)務(wù)和效益好的業(yè)務(wù)傾斜，確保銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與資本的補充速度、可能性及成本相匹配。

建立有效覆蓋損失的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。應(yīng)嚴(yán)格控制和消化銀行因承擔(dān)風(fēng)險而面臨的潛在損失，其中預(yù)期損失必須以審慎的撥備計提形式被計入銀行經(jīng)營成本，非預(yù)期損失必須由經(jīng)濟(jì)資本來覆蓋。該戰(zhàn)略可通過強(qiáng)化撥備工作管理和盡快實施經(jīng)濟(jì)資本考核管理體系來實現(xiàn)。

原則及思路

建立風(fēng)險管理組織體系的原則包括： 分層管理原則。即將風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。

集中與分散相結(jié)合原則。即對風(fēng)險管理的決策和宏觀管理層面進(jìn)行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風(fēng)險管理政策、制度、程序，而對風(fēng)險管理的微觀操作層面實行分散化管理。

風(fēng)險管理關(guān)口前移原則。將風(fēng)險的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險管理更貼近市場，有利于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、控制風(fēng)險，體現(xiàn)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的特征。

兼顧先進(jìn)性與現(xiàn)實性原則。建立風(fēng)險管理組織體系時，既要借鑒國際主流商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，同時也應(yīng)考慮到國內(nèi)商業(yè)銀行當(dāng)前的現(xiàn)實情況，確保所設(shè)計的組織體系是切實可行的。

構(gòu)筑風(fēng)險管理組織體系的主要思路有：

建立相對集中統(tǒng)一的組織體系。強(qiáng)化風(fēng)險管理決策部門對風(fēng)險管理政策、制度、程序的集中統(tǒng)一決策職能；加強(qiáng)對各類風(fēng)險的統(tǒng)一管理職能，構(gòu)筑風(fēng)險管理決策部門的強(qiáng)大支持平臺；在各業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門內(nèi)設(shè)置風(fēng)險管理決策部門的派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對本部門經(jīng)營管理中所涉及的各類風(fēng)險進(jìn)行日常監(jiān)測、評估和管理，并向風(fēng)險管理決策部門報告。

實行矩陣式報告線路，加強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。各業(yè)務(wù)單元（部門）內(nèi)設(shè)的風(fēng)險管理決策部門的派出機(jī)構(gòu)對風(fēng)險管理決策部門報告風(fēng)險信息，并接受其領(lǐng)導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，同時向本業(yè)務(wù)單元（部門）負(fù)責(zé)人匯報。下級行的風(fēng)險管理部門對本級行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，同時向上級行風(fēng)險管理部門報告風(fēng)險信息，并接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。這種矩陣式報告路線設(shè)計，為今后進(jìn)一步深化體制改革、逐步實現(xiàn)垂直管理鋪平了道路。

建立配套的機(jī)制

建立風(fēng)險報告制度。風(fēng)險報告制度是實施全面風(fēng)險管理的一項基礎(chǔ)工作，可使決策者和各級管理人員及時掌握經(jīng)營管理中的風(fēng)險信息，以便迅速有效采取措施防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)按照既定的目標(biāo)健康發(fā)展。風(fēng)險報告線路采取縱向報送與橫向報送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各報告單位向上級行的對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也必須向本級行風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告。

建立風(fēng)險管理考評制度。完善風(fēng)險管理工作中的考核評價辦法，是促進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行各級行完成各項工作目標(biāo)的重要手段。對各級機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理工作動態(tài)考評制度，并將考評結(jié)果作為確定或調(diào)整當(dāng)期或下一期風(fēng)險限額、法人授權(quán)權(quán)限大小、財務(wù)資源分配的依據(jù)，可以為風(fēng)險管理提供有效的激勵。

建立風(fēng)險限額管理制度。風(fēng)險限額管理是對國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行量化、匯總、分解、控制的過程。實行風(fēng)險限額管理，可以促進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行由過去單一的、感性的、定性的風(fēng)險管理，逐步轉(zhuǎn)變到總體的、理性的和定量與定性相結(jié)合的風(fēng)險管理；可以為國內(nèi)商業(yè)銀行制定明確、統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策，使各級風(fēng)險管理人員、業(yè)務(wù)人員明確各自的風(fēng)險管理目標(biāo)，保證各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險度符合全行的風(fēng)險承受程度，是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的基本手段和方法。目前，部分國內(nèi)商業(yè)銀行已在部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域中使用了限額管理，同時五級分類等也為限額管理提供了一定的數(shù)據(jù)。

建立風(fēng)險經(jīng)理制度。風(fēng)險經(jīng)理制是通過對風(fēng)險管理人員進(jìn)行等級化管理，提高風(fēng)險管理工作人員的素質(zhì)，從而為全面風(fēng)險管理提供基礎(chǔ)保障。建議按序列設(shè)置資深風(fēng)險經(jīng)理、高級風(fēng)險經(jīng)理、中級風(fēng)險經(jīng)理、初級風(fēng)險經(jīng)理四類若干等級，并在相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置若干風(fēng)險經(jīng)理。

（作者系上海浦東發(fā)展銀行總行 操作風(fēng)險管理部總經(jīng)理）