21世紀(jì)是人類社會從工業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入知識經(jīng)濟(jì)的時代，在這一時代，人類追求的是可持續(xù)發(fā)展，并認(rèn)同人力資源開發(fā)和人力資本投資是可持續(xù)發(fā)展的最重要因素。我國要大力發(fā)展生產(chǎn)力，推動經(jīng)濟(jì)快速增長，實(shí)現(xiàn)工業(yè)化并進(jìn)一步縮小與發(fā)達(dá)國家的差距，就一定要更加重視人的作用，要正視人力資本的存在，加大人力資本的投資，樹立人力資本是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略基石的觀念并調(diào)整企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和建立新的激勵與約束機(jī)制。

一、人力資本是社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的源動力

關(guān)于人力資本的定義，世界各國專家學(xué)者持有不同的定義。筆者綜合分析認(rèn)為：人力資本是凝結(jié)于人體之中的，具有經(jīng)濟(jì)價值并能創(chuàng)造收益的知識、技能、經(jīng)驗(yàn)、健康等質(zhì)量因素的總和。在科學(xué)技術(shù)發(fā)展日新月異，信息化的知識經(jīng)濟(jì)時代，對于人力資本的定義還可外延擴(kuò)展到包括人的創(chuàng)新精神、應(yīng)變能力、價值觀、職業(yè)道德以及其它可以創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價值的潛在能力等。人力資本的確認(rèn)，大大地深化了人類對自身生產(chǎn)潛力和經(jīng)濟(jì)價值的認(rèn)識。人類在經(jīng)濟(jì)活動過程中一方面與各生產(chǎn)要素有效的結(jié)合，不斷地生產(chǎn)出適合市場需求的產(chǎn)品，創(chuàng)造價值；另一方面又以各種形式在不斷的發(fā)展和提高自身的知識、技能等素質(zhì)，創(chuàng)造了自身價值的增值，形成更高層次的人力資本，這一資本的再投入，則必然又要創(chuàng)造商品價值新的增值，這是人力資本的運(yùn)動規(guī)律，也充分說明人力資本是財富創(chuàng)造和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的源動力和關(guān)鍵因素。

根據(jù)人力資本的定義，我們可以確認(rèn)，人力資本的形成除了人所具有的先天稟性的差異外，更主要的是后天投入產(chǎn)出的結(jié)果，也就是家庭教育、學(xué)校教育、社會工作經(jīng)驗(yàn)積累、培訓(xùn)和繼續(xù)教育以及衛(wèi)生保健等活動產(chǎn)生的綜合效益。這一系列活動都是需要物質(zhì)和貨幣資金的投入，這就是人力資本投資。我國建國50多年來經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得了很大成就，特別是改革開放20多年來經(jīng)濟(jì)一直持續(xù)高速度發(fā)展，但有資料顯示我們?nèi)匀粚儆诖址判徒?jīng)濟(jì)增長方式，存在科學(xué)技術(shù)進(jìn)步貢獻(xiàn)不大、資源配置效率低以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量低等情況，其實(shí)質(zhì)是人力資本質(zhì)量不高，對于人力資源開發(fā)不夠。在社會主義初級階段，在我國人口豐富而自然資源又有限的情況下，要發(fā)展生產(chǎn)力，加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)步伐，高度重視人力資源開發(fā)，加大人力資本投入，提高人力資本質(zhì)量是必要而又最有效的措施。要加大人力資本投資，造就高品質(zhì)的人力資本，首先要轉(zhuǎn)變觀念。幾十年來，我們一直把提高人的素質(zhì)所發(fā)生的各種費(fèi)用基本認(rèn)為是消費(fèi)、是負(fù)擔(dān)，比如，很多家庭為承擔(dān)子女上學(xué)的費(fèi)用而被動地感到不堪重負(fù)；各企業(yè)都把職工培訓(xùn)、繼續(xù)教育工程費(fèi)用列為成本開支，實(shí)施成本控制，并想盡辦法節(jié)儉；國家在國民義務(wù)教育及其它教育上的總投資也比發(fā)達(dá)國家要低得多等。我們一定要扭轉(zhuǎn)這種現(xiàn)象，要倡導(dǎo)和樹立人力資本投資觀念。其次，要有風(fēng)險意識。因?yàn)閷τ谌肆Y本的投入與產(chǎn)出效應(yīng)有時效性和很多不可預(yù)見性，因此，如果沒有風(fēng)險意識，很容易產(chǎn)生短期行為，特別是家庭和企業(yè)在遇到困難時，很容易首先減少人力資本投資，從而影響人力資本的培育和發(fā)展。在實(shí)施人力資本投資活動時，應(yīng)倡導(dǎo)科學(xué)論證，正確決策。在國家總體教育和培養(yǎng)的基礎(chǔ)上，針對個體的不同情況制定相應(yīng)的成才投資方案，要有投資收益分析，并當(dāng)做一項(xiàng)工程，實(shí)行動態(tài)管理，滾動發(fā)展。構(gòu)建個人、家庭、企業(yè)、社會和國家多渠道、多層次人力資本投資網(wǎng)絡(luò)，為培育人力資本和提高總體素質(zhì)奠定基礎(chǔ)。

二、人力資本的歸宿——產(chǎn)權(quán)化

物質(zhì)資本的一般屬性為：由投資行為或其它形式轉(zhuǎn)化形成，自身具有價值和使用價值，能帶來剩余價值，具有剩余收益分配權(quán)等。人力資本也具有物質(zhì)資本的一般屬性。首先是由特定的投資形成，當(dāng)前述的教育培訓(xùn)等投資行為施加于勞動力并作為一種投入產(chǎn)出的手段時，原始勞動力轉(zhuǎn)化為具有更高素質(zhì)的勞動力，形成了人力資本，這與貨幣轉(zhuǎn)化為資本相類似；其次，人力資本由于具有知識、技能、健康等物化因素，因而體現(xiàn)出價值，當(dāng)其被投入經(jīng)濟(jì)活動，通過勞動形式與其它資源相結(jié)合，既能創(chuàng)造價值，而且能創(chuàng)造出超過初始投資價值的新價值，從而為勞動者帶來剩余價值，而且在一定條件下，具有循環(huán)運(yùn)動，不斷自身增值和創(chuàng)造新增價值的形態(tài)；再次，具有對剩余價值的索取權(quán)或分享權(quán)，即人力資本應(yīng)與其它資本共享企業(yè)凈收益。與物質(zhì)資本相比，人力資本還具有自身的特別屑性。一是附著性。即人力資本與其所有者(勞動力)不可分離，即便是通過勞動力市場受雇于他人，也只是其使用權(quán)受到有時效性的影響，而不會產(chǎn)生分離。這就決定了人力資本不能像其它資本一樣可轉(zhuǎn)讓或可繼承。二是可發(fā)展性。人力資本不像其它物質(zhì)資本，一經(jīng)形成，便表現(xiàn)為一定的實(shí)物形態(tài)，并在一定時間內(nèi)保持不變。人力資本形成是一個動態(tài)積累過程，而且隨著人力資本的投入不斷發(fā)展，不斷升值。三是可變和時效性。人力資本要素的構(gòu)成隨時代變遷而變化，適應(yīng)社會需求而不同。人力資本伴隨著人的活動，可能增值，也可能貶值。一般來說在不斷的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和實(shí)踐中，人力資本存量會不斷增加，而如果被閑置或不合理配置則將失去時效而發(fā)生貶值。四是風(fēng)險性。對于人力資本投資的未來風(fēng)險性比物質(zhì)資本要大得多，因?yàn)槿说某刹胚^程中將受到時代社會政策法規(guī)以及家庭條件和個人思想等各種因素的影響，使得其未來的人力資本形態(tài)和預(yù)期的收益存在很大的不確定性和風(fēng)險性。五是社會性。這是人力資本區(qū)別于物質(zhì)資本的一個重要特征。人具有能動性又融合與社會，對于人力資本投資和其效能的發(fā)揮既要受到社會環(huán)境影響又要被主觀能動性所左右；人力資本除了追逐經(jīng)濟(jì)利益之外，還要追求榮譽(yù)地位精神享受等社會效益；人力資本效能的發(fā)揮不僅會帶來生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，而且會促進(jìn)社會文明和發(fā)展。人力資本既具有物質(zhì)資本的一般屬性，又具有自身的一些特別屬性，因此，是一種特殊的資本，是既能參與經(jīng)濟(jì)活動，又可能動地控制運(yùn)營其它資源的重要生產(chǎn)要素。人力資本自身價值的體現(xiàn)則是在創(chuàng)造物質(zhì)產(chǎn)品和經(jīng)濟(jì)價值的基礎(chǔ)上，最終獲得自身應(yīng)有的價值補(bǔ)償，筆者認(rèn)為那就是以勞動形式獲得勞動報酬，以資本形式獲得凈利潤分配。要參與利潤分配就必須對人力資本產(chǎn)權(quán)化，這也是人力資本形態(tài)的歸宿。

現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為：產(chǎn)權(quán)是產(chǎn)權(quán)所有者擁有的，在一定條件下其它經(jīng)濟(jì)行為個體允許他以產(chǎn)權(quán)所確定的方式行事的權(quán)利，也就是說產(chǎn)權(quán)是在契約雙方達(dá)成協(xié)議條件下的一種行為權(quán)。根據(jù)人力資本的屬性，我們可以確定勞動者是其人力資本的產(chǎn)權(quán)主體。勞動者與其它資本的所有者一樣都是參與經(jīng)濟(jì)活動的產(chǎn)權(quán)主體，因此，應(yīng)該擁有對等的產(chǎn)權(quán)，也就是說勞動者作為其人力資本的所有者擁有其在權(quán)力界限范圍內(nèi)的行為權(quán)。人力資本產(chǎn)權(quán)可分解為由三部分組成，即人力資本產(chǎn)權(quán)權(quán)能、權(quán)益和權(quán)責(zé)。其中權(quán)能是指人力資本產(chǎn)權(quán)主體對其勞動力的權(quán)力和職能，也就是勞動者對自身勞動力的支配權(quán)和占有權(quán)，即勞動力可按照市場定價，通過勞動力市場自由流動，實(shí)現(xiàn)自主擇業(yè)。權(quán)益則是指人力資本產(chǎn)權(quán)主體享有的收益權(quán)，這種收益可以是實(shí)物、貨幣或虛擬資本，具體形式除以工資形式體現(xiàn)的勞動報酬外，權(quán)益更多地體現(xiàn)在勞動者對企業(yè)凈利潤分配權(quán)的享有。權(quán)責(zé)是指勞動者在擁有人力資本產(chǎn)權(quán)權(quán)能和權(quán)益的同時，必須承擔(dān)由此產(chǎn)生的產(chǎn)權(quán)責(zé)任，即每個勞動者必須遵守與企業(yè)或他人之間相互認(rèn)可規(guī)范行為的關(guān)系或契約關(guān)系，并需要承擔(dān)不遵守這種關(guān)系的成本。

人力資本產(chǎn)權(quán)化應(yīng)最終體現(xiàn)在以法律形式確認(rèn)勞動者擁有企業(yè)人力資本產(chǎn)權(quán)。這是伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程而帶采的世界性經(jīng)濟(jì)制度變革的方向，也是我國大力發(fā)展生產(chǎn)力，加速經(jīng)濟(jì)建設(shè)，加大對外開放，提高國際競爭力的需要。在我國實(shí)行人力資本產(chǎn)權(quán)化意義重大：它將促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化，主要是帶動企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、分配制度改革、就業(yè)制度改革和社會保障制度改革等；它將重塑激勵機(jī)制和約束機(jī)制的效能，產(chǎn)權(quán)在調(diào)動勞動者積極性、創(chuàng)造性等方面的激勵作用是其它方式和手段無法與之相比的，而且由于人力資本產(chǎn)權(quán)權(quán)能、權(quán)益和權(quán)責(zé)的統(tǒng)一性，有利于在實(shí)行激勵的同時形成內(nèi)在的約束機(jī)制；它將有利于人力資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化，實(shí)行人力資本產(chǎn)權(quán)化后，勞動力市場將通過市場機(jī)制實(shí)行人力資源配置并對勞動力不斷提出發(fā)展素質(zhì)的要求，同時還通過勞動力市場價格使人力資本達(dá)到價值的實(shí)現(xiàn)，因此，在產(chǎn)權(quán)化后市場這只“無形的手”將推動人力資本結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化和人力資本質(zhì)量的不斷提高；它將有利于勞動法規(guī)的健全和完善，實(shí)行人力資本產(chǎn)權(quán)化會帶來一系列法律關(guān)系的調(diào)整，比如：勞動者與企業(yè)勞動關(guān)系內(nèi)容的補(bǔ)充，人力資本參與利潤分配的有關(guān)法律認(rèn)可，產(chǎn)權(quán)主體權(quán)、貴、利實(shí)現(xiàn)的法律障礙等，這些都將推動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法制建設(shè)。

三、人力資本產(chǎn)權(quán)化要解決的幾個重要問題

我國目前處于社會主義初級階段，但由于此前幾十年的超歷史階段運(yùn)行，從而造成思想觀念、政策、制度、法規(guī)等諸多方面的不適應(yīng)，因此，要實(shí)行人力資本產(chǎn)權(quán)化還存在不少問題和障礙?，F(xiàn)將必須解決的幾個重要問題概括如下：

1、關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)蛄構(gòu)調(diào)整。幾十年來，在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，我國企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)主要由物質(zhì)資本和貨幣資本所有權(quán)構(gòu)成，不管是國家所有還是其它所有制形式。在我們確認(rèn)人力資本并界定其產(chǎn)權(quán)時，要使人力資本產(chǎn)權(quán)真正落到實(shí)處并發(fā)揮行為權(quán)作用，則必須考慮對企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。在對企業(yè)人力資本的質(zhì)和量進(jìn)行當(dāng)量計(jì)算和評估后，確認(rèn)其作為企業(yè)產(chǎn)權(quán)的一部分，構(gòu)建企業(yè)人力資本、貨幣資本和其它物質(zhì)資本相結(jié)合的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)?？紤]到人力資本產(chǎn)權(quán)的特殊性，即人力資本與其主體(勞動者)的不可分離性以及勞動力的自由流動性，使得企業(yè)很難真正擁有對人力資本的控制權(quán)，因此，可以先試行對人力資本產(chǎn)權(quán)虛置，使人力資本所有者可以享有企業(yè)凈利潤分配權(quán)，而暫不作為企業(yè)實(shí)際總資本的構(gòu)成，在實(shí)踐和有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)一步完善的基礎(chǔ)上再逐步改革調(diào)整到位。

2、關(guān)于人力資本參與企業(yè)凈利潤分配。人力資本參與企業(yè)凈利潤分配是人力資本產(chǎn)權(quán)化的落腳點(diǎn)，也是優(yōu)化人力資本結(jié)構(gòu)，大力提高勞動者素質(zhì)，加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大舉措。但按照馬克思描述的在基本消滅了私有制的社會主義階段，生產(chǎn)不存在剩余價值，一切創(chuàng)造歸全社會所有。過去幾十年，我們超越歷史階段運(yùn)行，國有企業(yè)生產(chǎn)利潤全額上交。在實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)以來，由于多種所有制經(jīng)濟(jì)并存，因此，對企業(yè)凈利潤部分按所有者權(quán)益進(jìn)行分配。但并未考慮人力資本產(chǎn)權(quán)這一因素，因此這是要突破的一個難點(diǎn)。江澤民同志在黨的十六大報告中提出：“確立勞動、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的原則”，為人力資本產(chǎn)權(quán)化奠定了理論基礎(chǔ)和指明了改革方向。按照這一精神，國家應(yīng)盡快制定人力資本參與企業(yè)凈利潤分配的政策依據(jù)和規(guī)范具體實(shí)施辦法。

(作者單位：中鐵二十局集團(tuán)水利工程公司)