摘" 要：在智能技術(shù)迅猛發(fā)展背景下，事業(yè)單位的財務(wù)管理方式也在經(jīng)歷重大變革。智能財務(wù)能提高數(shù)據(jù)處理效率，但同時也對傳統(tǒng)財務(wù)管理體系提出了更高要求。智能財務(wù)背景下的財務(wù)信息化建設(shè)已成為事業(yè)單位轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵一步。本文將從事業(yè)單位在智能財務(wù)環(huán)境下推進財務(wù)信息化建設(shè)所面臨的挑戰(zhàn)及其優(yōu)化路徑兩個方面進行深入探討，以期為相關(guān)領(lǐng)域的研究和實踐提供參考借鑒。

關(guān)鍵詞：智能財務(wù)；事業(yè)單位；財務(wù)管理；信息化建設(shè)

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.14.034

隨著智能技術(shù)的廣泛應(yīng)用，財務(wù)管理領(lǐng)域前景廣闊。事業(yè)單位作為公共財政的重要組成部分，在推進財務(wù)信息化建設(shè)時，不僅面臨技術(shù)更新的挑戰(zhàn)，還必須解決信息處理的效率與安全問題。在智能財務(wù)背景下，事業(yè)單位如何有效推進財務(wù)信息化建設(shè)，不僅關(guān)系到財務(wù)管理效率，也直接影響到單位的可持續(xù)發(fā)展。因此，探索在智能財務(wù)環(huán)境下，事業(yè)單位如何優(yōu)化財務(wù)信息化建設(shè)的策略，已成為亟待解決的關(guān)鍵問題。

1 財務(wù)信息化建設(shè)概述

財務(wù)信息化建設(shè)是現(xiàn)代企業(yè)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及采用信息技術(shù)來優(yōu)化財務(wù)管理流程、提升財務(wù)數(shù)據(jù)的處理效率。隨著云計算、大數(shù)據(jù)和人工智能等技術(shù)的融入，財務(wù)信息化不再是簡單的數(shù)字化傳統(tǒng)財務(wù)操作，而是轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合性、動態(tài)化的管理系統(tǒng)[1]。這一系統(tǒng)能實時地收集、處理、分析財務(wù)數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供業(yè)務(wù)洞察依據(jù)，支持決策制定。此外，財務(wù)信息化還強化財務(wù)透明度與合規(guī)性，能降低人為錯誤、欺詐行為風險，增強企業(yè)市場適應(yīng)能力。因此，推進財務(wù)信息化建設(shè)是提升企業(yè)整體財務(wù)治理水平、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要策略。

2 智能財務(wù)背景下事業(yè)單位推進財務(wù)信息化建設(shè)的意義

2.1 提升管理效率，優(yōu)化資源配置

通過實施財務(wù)信息化，事業(yè)單位可以利用自動化工具處理自動化賬務(wù)處理、資金管理、預(yù)算監(jiān)控等日常財務(wù)操作，縮短數(shù)據(jù)處理時間，提高數(shù)據(jù)處理精確性。例如，通過集成財務(wù)系統(tǒng)，單位可以在實時基礎(chǔ)上監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行和資金流，使相關(guān)人員能及時調(diào)整資源與資金分配，以適應(yīng)項目需求[2]。此外，信息化系統(tǒng)通過提供詳細的數(shù)據(jù)分析與報告功能，可以幫助管理層深入理解成本結(jié)構(gòu)與利潤來源，作出更有根據(jù)的資源配置決策。此種高效的資源管理不僅能提高響應(yīng)市場變化的能力，還可以增強事業(yè)單位的財務(wù)透明度與策略靈活性，使其在復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境中保持競爭力。

2.2 增強財務(wù)透明，提高決策質(zhì)量

在智能財務(wù)系統(tǒng)幫助下，所有財務(wù)活動均可被準確記錄，使管理者與利益相關(guān)者能隨時查看財務(wù)狀況，了解資金流向及使用效率。例如，通過訪問信息化系統(tǒng)，管理者可以快速獲取關(guān)于成本、收入、利潤、其他關(guān)鍵財務(wù)指標的綜合視圖，有助于在更全面和準確的信息基礎(chǔ)上進行戰(zhàn)略規(guī)劃[3]。同時，高透明度有助于增強外部投資者與監(jiān)管機構(gòu)對事業(yè)單位的信任，更容易地評估單位的財務(wù)健康。此種透明性將提高內(nèi)部管理有效性，優(yōu)化合規(guī)審查、資金融通等與外部環(huán)境的互動。此外，對事業(yè)單位而言，智能財務(wù)系統(tǒng)的實時數(shù)據(jù)處理能力可確保管理者即時響應(yīng)市場變化，調(diào)整策略以保護并增長資產(chǎn)，從而在動態(tài)的市場環(huán)境中保持競爭優(yōu)勢。

2.3 減少人為失誤，降低運營風險

傳統(tǒng)財務(wù)管理依賴于大量手工操作和人工錄入，不僅效率低下，且容易出錯。信息化財務(wù)系統(tǒng)通過自動化流程，將極大地減少由人為錯誤引起的風險。例如，自動記賬或?qū)徲嫻δ芸梢詭椭鷻z測并糾正錄入錯誤，而智能算法則能用于預(yù)測和警示資金短缺或預(yù)算超支等潛在財務(wù)問題。此外，信息化系統(tǒng)還可以增強內(nèi)部控制，通過設(shè)定權(quán)限和審計追蹤來防止欺詐和濫用行為，從而保障運營安全[4]。更進一步，該系統(tǒng)實施也可幫助事業(yè)單位符合國際財務(wù)報告標準，提高外部審計效率，增強投資者信任。通過集成風險管理功能，事業(yè)單位能在避免成本過高和潛在財務(wù)危機的同時，維持可持續(xù)的業(yè)務(wù)增長。

3 智能財務(wù)背景下事業(yè)單位推進財務(wù)信息化建設(shè)存在的問題

3.1 數(shù)據(jù)整合難度大，效率提升緩慢

在智能財務(wù)背景下，事業(yè)單位推進財務(wù)信息化建設(shè)所存在的這一問題具體表現(xiàn)如下：第一，在事業(yè)單位內(nèi)部，各系統(tǒng)或部門往往獨立運行，具有自定數(shù)據(jù)格式和處理標準，因此數(shù)據(jù)整合不得不依賴格式轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)重錄等大量手動操作，不僅消耗大量時間，還極易在轉(zhuǎn)換過程中產(chǎn)生錯誤。第二，在理想情況下，高效數(shù)據(jù)整合工具可以自動識別并同步不同源的數(shù)據(jù)，但現(xiàn)實中，部分單位的財務(wù)信息系統(tǒng)并沒有配備這一工具。這意味著數(shù)據(jù)處理必須依靠手工操作，容易降低工作效率與數(shù)據(jù)處理速度，導(dǎo)致數(shù)據(jù)分析生成周期過長，且反應(yīng)遲緩。第三，由于缺乏跨部門通信和數(shù)據(jù)共享策略，各部門形成了獨立信息處理小島。此種局面將導(dǎo)致數(shù)據(jù)實時性不足，嚴重影響決策時效性。例如，財務(wù)部門無法及時獲得人力資源部門的員工成本數(shù)據(jù)，從而無法及時調(diào)整財務(wù)預(yù)算或進行準確的成本分析。

3.2 信息安全風險高，防護措施不足

在智能財務(wù)背景下，事業(yè)單位推進財務(wù)信息化建設(shè)所存在的這一問題具體表現(xiàn)如下：第一，隨著技術(shù)迅速進步與網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的不斷演變，新型網(wǎng)絡(luò)攻擊和威脅層出不窮，但部分事業(yè)單位的信息安全措施沒有與這些變化保持同步。例如，防火墻、入侵監(jiān)測系統(tǒng)等安全設(shè)施未能及時更新，單位的財務(wù)數(shù)據(jù)或敏感信息容易受到黑客攻擊、惡意軟件侵害、數(shù)據(jù)泄露的風險。第二，在日常工作中，員工對信息安全重要性忽視，容易采取錯誤操作行為，如采用簡單密碼、在未加密的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中傳輸敏感文件，或未經(jīng)授權(quán)訪問保密數(shù)據(jù)，從而極大地增加了敏感信息外泄風險。此外，員工信息安全培訓(xùn)缺乏，不了解如何識別應(yīng)對釣魚郵件、社交工程攻擊等常見安全威脅，會在無意中成為安全漏洞的助力者。第三，一些單位沒有建立常規(guī)安全檢查與評估流程，導(dǎo)致潛在安全漏洞無法被及時發(fā)現(xiàn)修復(fù)。一些單位在遭遇數(shù)據(jù)泄露后，需要較長時間才能識別出問題源頭，且無法采取措施減輕損失或通知受影響的利益相關(guān)者。

3.3 系統(tǒng)兼容性差，操作繁瑣復(fù)雜

在智能財務(wù)背景下，事業(yè)單位推進財務(wù)信息化建設(shè)所存在的這一問題具體表現(xiàn)如下：第一，一些事業(yè)單位常用的財務(wù)信息系統(tǒng)與人力資源、供應(yīng)鏈管理等其他系統(tǒng)的整合不夠順暢，數(shù)據(jù)共享過于困難。在實際操作中，意味著數(shù)據(jù)必須經(jīng)常手動跨系統(tǒng)遷移或重復(fù)輸入，不僅耗時耗力，還將增加數(shù)據(jù)處理錯誤風險。例如，當財務(wù)部門需要合并財務(wù)報表時，會發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的成本數(shù)據(jù)格式與財務(wù)系統(tǒng)不兼容，需要通過復(fù)雜轉(zhuǎn)換過程來整合這些信息，此種分離的系統(tǒng)架構(gòu)將嚴重阻礙信息流效率。第二，部分財務(wù)信息系統(tǒng)的用戶界面設(shè)計缺乏現(xiàn)代化感覺，操作復(fù)雜，功能分散，使用戶難以快速學習。過多的技術(shù)術(shù)語和不直觀的操作步驟都將增加普通員工的學習曲線，降低日常工作效率。此種設(shè)計容易減慢任務(wù)完成速度，并導(dǎo)致操作錯誤，從而增加員工工作壓力。第三，由于很多系統(tǒng)建立在舊技術(shù)架構(gòu)上，任何更新和維護變得異常困難。這些系統(tǒng)通常需要依賴專業(yè)技術(shù)支持來執(zhí)行更新或修復(fù)，不僅消耗時間，且系統(tǒng)還會在更新過程中暫時不可用。此外，老舊系統(tǒng)維護困難還意味著其無法及時適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需求或技術(shù)改進，容易影響整個單位的運作效率。

3.4 培訓(xùn)成本較高，資源投入不足

在智能財務(wù)背景下，事業(yè)單位推進財務(wù)信息化建設(shè)所存在的這一問題具體表現(xiàn)如下：第一，一些事業(yè)單位沒有為員工提供培訓(xùn)資源與專業(yè)指導(dǎo)，缺乏用戶手冊、操作視頻、互動模擬教程等必要培訓(xùn)材料，員工在面對復(fù)雜的財務(wù)系統(tǒng)時容易感到困惑無助，遇到操作問題時更無法獲得快速有效地解決方案，進而會延遲工作進程，增加操作錯誤風險。第二，部分事業(yè)單位仍依賴面對面培訓(xùn)或簡單的在線教程，此種方法容易忽視員工學習速度、技能基礎(chǔ)、偏好等個體差異。例如，年輕員工更偏好動態(tài)且互動性強的學習方式，而資深員工則需要更多實際操作和重復(fù)練習。單一培訓(xùn)方式使部分員工難以有效吸收新知識，導(dǎo)致培訓(xùn)效果不佳，從而影響到財務(wù)信息系統(tǒng)正確性。第三，隨著財務(wù)信息化技術(shù)的不斷進步，新功能與工具頻繁被引入，但培訓(xùn)內(nèi)容更新往往落后于技術(shù)的發(fā)展，員工在接觸到更新的系統(tǒng)和工具時，經(jīng)常感到困惑。由于缺乏及時更新的培訓(xùn)內(nèi)容，員工通常無法充分理解并掌握新技術(shù)操作方法與業(yè)務(wù)應(yīng)用，由此導(dǎo)致系統(tǒng)資源未能得到充分利用。

4 智能財務(wù)背景下事業(yè)單位推進財務(wù)信息化建設(shè)的優(yōu)化路徑

4.1 加強數(shù)據(jù)整合，提升處理效率

首先，事業(yè)單位應(yīng)建立統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺，提高數(shù)據(jù)整合與處理效率。該做法要求單位進行數(shù)據(jù)源的梳理和分類，識別并整合賬目數(shù)據(jù)、資金流動記錄、財務(wù)報表等現(xiàn)有財務(wù)數(shù)據(jù)資源。通過構(gòu)建集中數(shù)據(jù)倉庫，可以有效消除數(shù)據(jù)重復(fù)與信息滯后問題，避免部門間信息孤立。此外，為確保數(shù)據(jù)一致性，需要建立統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式和接口標準，使各部門數(shù)據(jù)能無縫對接。實施這一策略時，應(yīng)特別關(guān)注數(shù)據(jù)保密、訪問控制，確保數(shù)據(jù)倉庫安全與數(shù)據(jù)訪問合規(guī)。其次，事業(yè)單位需要部署數(shù)據(jù)分析工具和算法，利用機器學習、人工智能技術(shù)，對財務(wù)數(shù)據(jù)進行模式識別、趨勢預(yù)測、行為分析。例如，可以使用聚類分析來識別異常交易，或運用關(guān)聯(lián)規(guī)則來探索不同財務(wù)指標之間的關(guān)聯(lián)性。這些分析可以幫助財務(wù)決策者洞察財務(wù)健康狀況，并預(yù)測財務(wù)流程和支出。在實施數(shù)據(jù)挖掘時，需要確保數(shù)據(jù)分析模型準確性，定期對模型進行維護優(yōu)化，以適應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)變化。最后，為提升數(shù)據(jù)處理速度，事業(yè)單位應(yīng)推廣自動化工具，利用電子表格自動填充、智能賬務(wù)處理系統(tǒng)和實時財務(wù)監(jiān)控軟件。具體做法包括簡化數(shù)據(jù)錄入接口，實現(xiàn)批量處理和自動核對功能，以及建立實時反饋機制，快速發(fā)現(xiàn)并糾正處理過程中的錯誤。此外，應(yīng)定期對數(shù)據(jù)處理流程進行審查優(yōu)化，根據(jù)實際操作中遇到的問題調(diào)整流程設(shè)計，進一步降低操作難度。

4.2 強化信息安全，完善防護措施

首先，事業(yè)單位在推進財務(wù)信息化建設(shè)的過程中，必須重視數(shù)據(jù)加密技術(shù)應(yīng)用，確保財務(wù)信息在整個數(shù)據(jù)生命周期內(nèi)的安全性。具體做法包括采用加密算法對所有財務(wù)數(shù)據(jù)進行加密處理，特別是對銀行賬戶詳情、支付信息、員工工資記錄等敏感財務(wù)信息。在數(shù)據(jù)傳輸過程中，應(yīng)運用TLS（傳輸層安全協(xié)議）來加密數(shù)據(jù)包，防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被截取或篡改。同時，在數(shù)據(jù)存儲方面，需要對存儲在服務(wù)器和云平臺上的數(shù)據(jù)進行加密，確保數(shù)據(jù)在存儲狀態(tài)下同樣得到安全保護。其次，事業(yè)單位應(yīng)建立數(shù)據(jù)訪問管理系統(tǒng)，根據(jù)員工職責與工作需求分配訪問權(quán)限。例如，可以使用只讀、編輯和管理等不同級別的訪問權(quán)限設(shè)置，確保員工只能訪問其工作所必需的信息?；蛲ㄟ^實施身份認證和授權(quán)機制，利用多因素認證和定期密碼更換政策，有效防止未授權(quán)訪問和內(nèi)部信息泄露。最后，事業(yè)單位應(yīng)定期邀請第三方安全專家對財務(wù)信息系統(tǒng)進行安全審計，評估系統(tǒng)安全狀態(tài)與潛在風險。單位應(yīng)借助自動化工具進行系統(tǒng)漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)軟件缺陷、配置錯誤、更新缺失等系統(tǒng)安全漏洞，并據(jù)此制訂修復(fù)計劃。同時，安全團隊應(yīng)持續(xù)監(jiān)控信息安全威脅情報，及時響應(yīng)最新的安全威脅和漏洞，確保防護措施與當前的安全形勢相匹配。

4.3 提升系統(tǒng)兼容，簡化操作流程

首先，事業(yè)單位在推進財務(wù)信息化建設(shè)時，應(yīng)選用符合行業(yè)標準的軟件產(chǎn)品，確保各系統(tǒng)間的兼容性與互操作性。具體實施時，需要評估選擇那些已被廣泛認可并符合行業(yè)數(shù)據(jù)處理標準的軟件產(chǎn)品。如財務(wù)管理軟件，以及ERP系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)等與財務(wù)數(shù)據(jù)交互頻繁的軟件。選擇過程中需要考慮軟件市場表現(xiàn)、技術(shù)支持服務(wù)、用戶評價，確保所選軟件能穩(wěn)定運行并與現(xiàn)有系統(tǒng)兼容。其次，事業(yè)單位應(yīng)優(yōu)化用戶界面設(shè)計，采用現(xiàn)代化UI/UX設(shè)計原則，確保常用功能易訪問性，使用圖標和顏色編碼來增強視覺效果，以及提供定制化儀表板顯示關(guān)鍵財務(wù)指標。同時，應(yīng)收集用戶反饋并定期對界面進行迭代優(yōu)化，以適應(yīng)用戶實際操作習慣與業(yè)務(wù)發(fā)展需求。最后，事業(yè)單位需要推行模塊化設(shè)計，在實施過程中，應(yīng)關(guān)注各模塊之間的接口設(shè)計，確保模塊能無縫集成和靈活配置。此外，對于資金管理或預(yù)算編制等特定業(yè)務(wù)需求，應(yīng)開發(fā)專門模塊以提供專業(yè)功能支持。模塊化設(shè)計還要支持第三方插件或應(yīng)用集成，允許事業(yè)單位根據(jù)未來業(yè)務(wù)變化靈活地添加新功能，保持系統(tǒng)長期適用。

4.4 降低培訓(xùn)成本，優(yōu)化資源配置

首先，事業(yè)單位應(yīng)實施在線培訓(xùn)與自助學習，降低傳統(tǒng)培訓(xùn)模式的時間和成本開銷。在實施過程中，需要構(gòu)建包含財務(wù)管理的基礎(chǔ)知識、軟件操作指南、最新財務(wù)政策和法規(guī)更新的在線學習平臺。確保員工可以在該平臺，根據(jù)個人時間安排和學習進度自行選擇學習內(nèi)容，進行自我教育。為增加在線學習吸引力，還應(yīng)該整合視頻教程、互動模擬、案例研究、定期在線測試和反饋系統(tǒng)等多媒體教學資源，確保學習內(nèi)容的吸收和應(yīng)用。此外，平臺還提供實時互動功能，允許員工在學習過程中提問并獲得即時解答，以此增強學習體驗。其次，事業(yè)單位應(yīng)當利用人工智能技術(shù)，根據(jù)員工學習歷史和表現(xiàn)定制個性化學習計劃，提供針對性學習建議及資源。例如，若一位員工在財務(wù)報告的某個環(huán)節(jié)表現(xiàn)不佳，事業(yè)單位可利用虛擬助手推薦相關(guān)加強課程，并引入智能教學工具，分析員工的答題和互動數(shù)據(jù)，及時調(diào)整教學策略，以適應(yīng)員工學習需求。最后，事業(yè)單位應(yīng)通過詳細分析工作流程和崗位職責優(yōu)化資源分配。實施過程中，需要識別所有關(guān)鍵的財務(wù)操作與管理職能，并評估這些職能對人力資源的實際需求。通過這一分析，可以確定哪些職責是必須由人工完成的，哪些可以通過自動化軟件或工具來實現(xiàn)。接下來，對于人工必需操作，應(yīng)合理安排員工工作時間與崗位職責，避免重復(fù)配置或資源浪費。此外，事業(yè)單位還應(yīng)定期審查人力資源配置有效性，確保員工能力得到有效利用，從而提高工作效率。

5 結(jié)束語

綜上所述，本研究提出的優(yōu)化路徑具有實際操作性，能有效提升事業(yè)單位財務(wù)信息化建設(shè)質(zhì)量。未來研究可以進一步探討優(yōu)化措施在不同類型事業(yè)單位中的具體應(yīng)用效果，以及如何通過技術(shù)創(chuàng)新進一步降低成本、提升系統(tǒng)靈活性與用戶友好性。此外，隨著新技術(shù)不斷涌現(xiàn)，如何將其融入財務(wù)信息化建設(shè)，也是未來研究的重要方向。

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作者簡介：陳李麗（1980-），女，漢族，山西長治人，本科，中級會計師，研究方向：財務(wù)信息化管理。