今天能分清“借錢”與“合伙”的糖果店小老板，未來面對復雜金融產(chǎn)品時，會更有判斷力。

之前的內(nèi)容，我們幫孩子建立了對金錢的概念，并讓他們學習了簡單的記賬和交易。不過，要想進一步學習金融和理財知識，還需要了解債權和股權的概念。我們可以和孩子玩一個“模擬小店”的游戲。

第一步：籌資

假設開店需要100元啟動資金，孩子用自己的50元壓歲錢作為本金，剩下的50元需要通過兩種不同方式解決，也就是債權融資和股權融資。債權融資：向媽媽借20元，事先約定借款周期（比如一周）和利息（比如10%）。這意味著到期后，無論糖果店賺不賺錢，孩子都必須還給媽媽20元本金+2元利息，總共22元。股權融資：讓爸爸投資30元，約定按投資比例參與利潤分配。這相當于爸爸和孩子“合伙開店”，賺了錢一起分。

第二步：采購

只要開店資金到位，我們就可以和孩子一起去超市采購糖果啦！這一步要完全交給孩子做主，培養(yǎng)他們的商業(yè)判斷：是選自己愛吃的，還是考慮家人可能喜歡的？買多少？會不會買太多賣不完？怎么定價？加價多少才合理？在過程中要默默觀察，不干預孩子的決策。

第三步：經(jīng)營

孩子給糖果定價后，家人可以自由選擇買或不買。如果定價太高沒人買，孩子就會思考，是降價促銷還是自己吃掉；如果某類糖果暢銷，孩子可能想多進貨。我們可以適時讓孩子嘗到賺錢的甜頭，或者適當“降溫”，模擬市場冷清的情況，讓孩子感受一下“資金回籠難”的壓力。

第四步：結算

一周到期后，讓孩子自己算賬，看看是賺了還是虧了。假定賺了50元，要遵守事先約定，按照“先還債權，再分股權”的國際通行財務邏輯分錢。

先還媽媽的債權—20元本金+2元利息=22元，剩下150-22=128元。再分爸爸的股權—假設總利潤50元，爸爸按30元占總投資（100元）的30%比例分利潤，可分得50×30%=15元，加上本金30元，共得45元。孩子自己的收益—128-45=83元（本金50元+利潤33元）。

通過計算可以了解到，債權就是借錢給別人，有固定利息和還款期限，不參與經(jīng)營，風險較低；股權則是投資給別人，按比例分利潤，可能參與決策，收益隨經(jīng)營好壞波動。此時，孩子大多會選擇下一輪游戲只要債權融資而不要股權融資，我們可以在下一輪游戲中讓孩子體驗一下虧損的感受，這樣他就會發(fā)現(xiàn)連債權都還不上了。建議家長定期開展這個游戲，逐步增加難度，讓孩子慢慢建立健康的金錢觀和風險意識。

曹葵

中國人民大學附屬中學教師，高級教師。2002年起開始講授經(jīng)濟學、金融學、經(jīng)濟史和管理學等課程。出版有《依柯的經(jīng)濟學故事》《兒童財商故事系列》等圖書。