創(chuàng)造單位：廣州港股份有限公司

主創(chuàng)人：何晟 譚云鐵

創(chuàng) 造人：徐智菲 江顧健 于穎肖鑫蘭歐陽龍君 譚小兵 翟惠珍 張培霖

一、公司簡介

廣州港股份有限公司（簡稱“廣州港”或“公司”）于2010年12月28日成立，注冊資本754453.14萬元。主要業(yè)務覆蓋集裝箱、石油化工、煤礦、鋼材、糧食、汽車等貨物裝卸、倉儲、國內外貨物代理和船舶代理，以及國內外船舶進出港拖輪服務、水路貨物運輸、物流服務。

2017年3月29日，公司股票（股票簡稱：廣州港，股票代碼：601228.SH）成功在上海證券交易所上市。

廣州港是全國四大汽車進出口業(yè)務樞紐港之一，是華南最大的能源、糧食和散雜貨樞紐港，是中國最大內貿(mào)樞紐港。2023年，全球港口貨物吞吐量排名第五，集裝箱吞吐量排名第六。

二、實施背景

（一）推動財務管理數(shù)智化轉型的根本要求

2022年1月，國務院國資委印發(fā)的《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》（國資發(fā)財評規(guī)[2022]1號），標志著企業(yè)資金管理跨人司庫管理新時代。為應對變革挑戰(zhàn)，廣州港亟須構建一個現(xiàn)代化、戰(zhàn)略型的綜合財務體系，將財務管理、會計核算、資金管理、數(shù)據(jù)中心與財務人才培養(yǎng)融為一體，從而拓展財務工作的可持續(xù)性和包容性，為管理層制定未來戰(zhàn)略決策提供建設性分析和洞見。

面對“ 數(shù)字化浪潮和日益復雜的競爭環(huán)境，廣州港需要全面轉型經(jīng)營模式，全方位重塑財務管理理念，把財務管理職能從傳統(tǒng)的后勤保障提升為支柱性力量；需要加強資金管理，破除傳統(tǒng)管理模式的束縛，在信息化技術的賦能下，構筑財務數(shù)智化系統(tǒng)，打造基于“財務價值創(chuàng)造”理念的創(chuàng)新資金管理體系。

2022年，廣州港為加快建設世界一流財務管理體系，啟動財務數(shù)智化資金運營管理項目。通過財務管理數(shù)智化轉型，構建業(yè)財深度融合的信息化平臺，實現(xiàn)全流程信息化管理，提升工作效率和財務管理水平，為公司高質量發(fā)展注人新動力。該項目的核心目標，是利用現(xiàn)代網(wǎng)絡信息技術，構建集預算計劃、集中運營、監(jiān)控預警等功能于一體的數(shù)智化資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的智能化、一體化和精細化，從而推進司庫建設從交易型逐步發(fā)展進階為價值型，不斷提高資金運營效率，降低資金成本，防控資金風險，為廣州港戰(zhàn)略落地提供強有力的保障。

（二）解決資金管理問題的迫切需要

在快速變化的商業(yè)環(huán)境中，廣州港面臨著諸多資金管理上的挑戰(zhàn)迫切需要解決，以推動企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和競爭力提升。

1.銀行賬戶分散，管控難度較大

廣州港合并報表范圍共96家子公司，經(jīng)營地遍布廣東多地，業(yè)務涵蓋港口、物流、貿(mào)易、建設、科技等多個領域，銀行賬戶種類繁多。特別是需要根據(jù)監(jiān)管要求設立的保證金專戶、財政專戶、募集資金專戶等，由于監(jiān)管約束和利益相關方訴求，這些賬戶難以集中統(tǒng)一管理。

2.未建立標準化數(shù)據(jù)治理，管理效率低

大量資金數(shù)據(jù)未經(jīng)規(guī)范化處理，且數(shù)據(jù)分析能力不足。各子公司信息化建設參差不齊，業(yè)務處理流程缺乏統(tǒng)一標準，所制定的場景解決方案各異，導致工作復雜性增加，降低了管理效率。隨著公司多元化、國際化及規(guī)模逐步擴大，亟須提高資金管理效率，挖掘更多資金管理信息以滿足科學決策的需要。

3.人工操作環(huán)節(jié)多，精細化管理 難度大

資金預測、計劃編制、資金調度等關鍵環(huán)節(jié)高度依賴人工判斷，準確性和工作效率受到雙重制約。收付款流程冗長繁瑣，時效性無法保證。不同業(yè)態(tài)下的管理細度差距明顯，較難實現(xiàn)資金的精細化管控，月結高峰期工作壓力較大。

4.系統(tǒng)間未互聯(lián)互通，數(shù)據(jù)價值挖掘困難

現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)，在建設過程中缺乏統(tǒng)一的頂層設計，存在重復建設及功能缺失情況，系統(tǒng)間無法順暢對接數(shù)據(jù)。業(yè)財融合度不高，財務缺乏對業(yè)務的深入理解，無法提供有效的決策支持。大量人工重復錄入工作，降低了數(shù)據(jù)質量和流轉效率，遲滯了數(shù)據(jù)價值的充分發(fā)掘。

5.內控管理存在不足，抵御風險能力有待加強

資金計劃編制和執(zhí)行環(huán)節(jié)監(jiān)控不足，事前缺乏科學評估，事中缺乏高效監(jiān)控，事后缺乏及時反饋糾偏。整體財務風險管控缺乏系統(tǒng)性，風險識別評估滯后。應收賬款管理有待加強，經(jīng)濟大環(huán)境下行和行業(yè)低迷導致資金回籠乏力，回款風險增加。

6.融資需求量大，資金成本壓力大

近年來，廣州港基建項目投資金額高達數(shù)百億，對運營資金、項目投融資需求量巨大。平衡日常經(jīng)營和大額投資并購，合理調配有限資金資源，并最大限度地降低融資成本，是當前亟待解決的難題。

7.考核機制不健全，預算執(zhí)行監(jiān) 控不足

公司雖已建立資金管理的相關制度，但考核評價機制尚不完善，缺乏針對資金風險控制、使用效率、預算管理等關鍵環(huán)節(jié)的量化考核指標，導致資金管理工作的激勵作用有待提升。另外，考核機制的不完善，還導致資金預算執(zhí)行實時監(jiān)控缺失，尚未形成閉環(huán)管理體系，資金管理的約束力和執(zhí)行力亟須增強。

上述問題已嚴重制約公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。因此，系統(tǒng)解決在頂層設計、數(shù)據(jù)標準化、流程智能化、風險管控等方面存在的短板和弱項問題，抓緊打造智能資金管理平臺，從根本上重塑價值型資金管控模式，已成為廣州港迫在眉睫的現(xiàn)實任務。

三、管理目標

廣州港價值型資金管理，旨在從現(xiàn)金管理拓展到流動性管理、財務規(guī)劃與決策、投融資決策、風險管理、信用管理及融資渠道管理等多個領域；旨在全面提升資金管理的智能化、集約化水平，強化風險控制，實現(xiàn)降本增效，持續(xù)提升資金運營質量和效益，增強廣州港的綜合競爭實力。

（一）構建智能化資金管理信息系統(tǒng)

打造集賬戶管理、資金計劃、收付執(zhí)行、融資管理、風險監(jiān)控于一體的智能化資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)全流程自動化、智能化操作。引人先進的工作流引擎、流程管理、大數(shù)據(jù)分析等技術，對資金業(yè)務流程進行優(yōu)化再造，實現(xiàn)各級賬戶、融資、資金劃撥的集中監(jiān)控和智能調度，大幅提升資金管理的自動化、透明度和合規(guī)性，確保資金業(yè)務高效合規(guī)運行。

（二）實施精細化資金全面預算管理

統(tǒng)一編制業(yè)務預算和財務資金預算，打通業(yè)財數(shù)據(jù)，提高現(xiàn)金流預測的精準性。建立先進的預算執(zhí)行監(jiān)控機制，科學編制滾動預算，對各項支出實施精細化管控，嚴格執(zhí)行“先預算后支出”原則，對超預算支出設置自動預警，實現(xiàn)精準的量入為出、動態(tài)收支平衡。

（三）強化資金結算管理

借助智能化資金管理平臺，利用實時數(shù)據(jù)處理和監(jiān)控技術，緊密跟蹤資金流入流出、賬戶余額等關鍵指標，實時掌握公司整體資金頭寸情況，有效盤活閑置資金，彌補資金缺口，加速資金周轉，增加資金回報。同時，引入智能調度算法，優(yōu)化資金調度路徑，提高資金使用效率，降低資金占用成本。

（四）加強債務風險管控

對公司各級次債務進行全面梳理與統(tǒng)一管控，優(yōu)化債務期限結構，合理控制外部融資規(guī)模。通過引人智能化風險評估模型和合規(guī)性檢查機制，對各類債務進行動態(tài)監(jiān)控和壓力測試，及時提示到期債務，確保債務本息如期足額償付，有效預防債務危機的發(fā)生。

（五）完善應收賬款風險防控

建立應收賬款全流程智能管理體系，制定專項考核機制，加大對逾期賬款的催收力度，對應收賬款風險實時監(jiān)測預警。同時，創(chuàng)新自主研發(fā)智能催收功能，實現(xiàn)向客戶自動發(fā)送催收函和發(fā)起貨物管控措施，最大限度提高現(xiàn)金流回收率，有效防控經(jīng)營性現(xiàn)金流風險。

（六）拓展多元化融資渠道

深人實施全要素資產(chǎn)經(jīng)營策略，盤活公司存量資產(chǎn)，通過資產(chǎn)證券化、產(chǎn)業(yè)基金等多種金融創(chuàng)新手段，為公司注入運營資金；充分利用AAA主體信用評級優(yōu)勢，積極在銀行間及債券市場、交易所債券市場開拓融資渠道，發(fā)行多樣化債券產(chǎn)品；與各大金融機構保持良好合作關系，通過綜合運用授信貸款、融資租賃等方式，既補充運營資金，又降低資產(chǎn)負債率，提高資產(chǎn)運營效率；融資渠道和工具多元并舉，為公司高質量發(fā)展提供堅實的資金保障。

（七）建立科學的績效考核機制

建立資金管理量化績效考核體系，設置合理的考核指標，將資金管理績效與薪酬分配、職務晉升等緊密掛鉤，充分發(fā)揮考核的激勵約束作用。同時，建立涵蓋考核指標設定、權重分配、過程跟蹤、結果計算的全過程考核機制，提高資金管理質量。

（八）持續(xù)壓降融資綜合成本

將融資費用作為成本管理的關鍵，提前預測并規(guī)劃資金需求，主動調整融資結構，置換存量高息貸款，靈活選擇低成本融資工具等；在確保資金需求的前提下，探索多元化的融資渠道，尋求低成本資金，持續(xù)壓降公司整體融資綜合成本水平，為公司創(chuàng)造更大的效益。

綜上所述，價值型資金管理依托智能化系統(tǒng)和創(chuàng)新型業(yè)務模式，全方位重塑資金管理模式，實現(xiàn)資金業(yè)務流程智能化、管理集約化、風險可控化和成本最優(yōu)化，為公司高質量發(fā)展注入新動能，樹立港口企業(yè)數(shù)字化轉型的新標桿。

四、體系內容

廣州港構建的價值型數(shù)智化資金管理體系，主要涵蓋銀行賬戶、資金預算、資金結算、資金集中、外部融資、應收賬款六個方面的管理內容。

（一）銀企互聯(lián)管理系統(tǒng)

公司合作銀行近30家，各類型賬戶達600個。搭建銀企互聯(lián)管理系統(tǒng)，加大對下屬分、子公司的銀行賬戶監(jiān)管力度，將所有開戶、銷戶、賬戶信息變更等業(yè)務流程，全面納入資金信息管理系統(tǒng)統(tǒng)一管理。

一方面，通過與銀行系統(tǒng)的直連通道，實時監(jiān)控、獲取公司及下屬子公司銀行賬戶的資金收支流向、余額等信息，及時全面掌握整體資金頭寸情況。

另一方面，利用銀企直聯(lián)功能，實現(xiàn)財務系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)無縫對接，確保信息傳輸高效準確。

在此基礎上，財務人員只需在公司財務系統(tǒng)內操作，即可實時完成資金支付，無需再登錄網(wǎng)銀系統(tǒng)，大幅提升支付效率，降低人工操作風險。

通過上述優(yōu)化，公司將資金管理信息系統(tǒng)覆蓋面擴大到所有下屬單位，全面管控分、子公司銀行賬戶和資金收付，有效整合并統(tǒng)籌資金的開戶、使用及劃撥流程，為提高資金計劃執(zhí)行水平、使用效率、風險監(jiān)控能力奠定堅實基礎。

（二）資金預算管理系統(tǒng)

建立資金預算日常管理機制，統(tǒng)籌安排資金預算編制與執(zhí)行。資金預算分為年度預算和月度預算兩個層級。

一方面，通過資金信息管理系統(tǒng)，加強對下屬分、子公司的資金支出安排的管控，提高公司整體資金計劃的執(zhí)行與統(tǒng)籌能力，為資金調度及付款計劃的制定提供可靠依據(jù)。

另一方面，月度資金預算計劃的編制與執(zhí)行，使公司能夠及時掌握下屬分、子公司的資金收支計劃，增強資金安排的前瞻性和精準性；能提前識別并規(guī)避潛在的資金頭寸風險，有效防范現(xiàn)金流斷裂。

資金預算與生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃等高度集成，精準匹配各類業(yè)務的資金需求，為編制資金預算提供有力支持，從源頭上有效規(guī)避資金投放的盲目性風險。同時，公司將資金預算考核與業(yè)務運營緊密結合，對各部門的資金執(zhí)行情況進行考核評估，促進跨部門間的資金協(xié)同，形成合力，提升整體資金管控水平。

在預算執(zhí)行階段，公司建立全流程自動化的監(jiān)控機制，實時核算每一筆資金收支，并與預算指標嚴格比對，超支行為即刻攔截并預警，確保預算管理與業(yè)務運營高度融合，防范資金風險，提高資金使用效率。

（三）資金結算管理系統(tǒng)

在資金收款環(huán)節(jié)，充分利用銀企直連接口等數(shù)字化手段，實現(xiàn)對各成員單位收款動態(tài)的實時掌控。在支付管理方面，所有支付流程須以預算額度作為授權依據(jù)，并附帶完整的審批單據(jù)；各子公司付款事項均納入統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)進行集中處理，及時統(tǒng)計和監(jiān)控各單位的資金收支動向。同時，統(tǒng)一結算方式和支付平臺，利用系統(tǒng)自動化、智能化的數(shù)據(jù)分析和決策支持功能，方便資金管理人員高效統(tǒng)計分析資金狀況，為業(yè)務決策提供依據(jù)。憑借制度和技術雙重把控，公司實現(xiàn)對子公司資金收支的全面管控，最大限度地降低資金風險，并運用信息化手段，提高資金管理的便利性和決策支持能力。

此外，充分發(fā)揮公司資金池作用，通過統(tǒng)借統(tǒng)貸模式，對公司內部資金進行統(tǒng)籌調劑，合理控制資金保有量，降低對外融資規(guī)模。資金集中管理工作遵循以下三個基本原則：

1.整體性原則

基于公司整體利益，統(tǒng)一調配各子公司資金余缺，充分發(fā)揮公司資金的整體效能。

2.統(tǒng)一管理原則

為實現(xiàn)資金統(tǒng)籌調度使用及規(guī)范管理，公司內部資金由財務部門集中調配和管控。在具體操作層面，資金一般為自動歸集方式，資金池采用聯(lián)動模式，按系統(tǒng)設定的規(guī)則自動完成資金在子公司與總部之間的余缺調節(jié)和歸集。

3.高效使用原則

通過上述集中統(tǒng)一的資金管理模式，公司能夠高效調度內部資金，避

免資金沉淀和錯配，提高資金使用效率。同時，統(tǒng)一規(guī)范管理，加強風險控制，實現(xiàn)資金的保值增值。

（四）票據(jù)池管理系統(tǒng)

為提高票據(jù)管理的集約化、數(shù)字化、智能化水平，公司在資金管理信息系統(tǒng)中，專門建立票據(jù)池管理模塊，實現(xiàn)票據(jù)全生命周期的線上統(tǒng)一管控，涵蓋票據(jù)開具、收取、承兌、背書轉讓、貼現(xiàn)、付款、退票等各環(huán)節(jié)，票據(jù)信息實時在線同步，實現(xiàn)全程可追溯管理。該系統(tǒng)核心功能：

1.資源統(tǒng)一調配使用

票據(jù)池資源統(tǒng)籌調配，將各下屬子公司的應收票據(jù)、應付票據(jù)統(tǒng)一歸集至集團票據(jù)池，統(tǒng)一調劑使用，最大化利用票據(jù)資源的效能。

2.在線流轉與對接融資

票據(jù)線上流轉及融資對接，票據(jù)實現(xiàn)在線直接轉讓與背書流轉，同時對接票據(jù)融資渠道，為公司融資創(chuàng)造便利條件。

3.自動生成報表與分析

報表分析一體化運營，系統(tǒng)自動生成各類報表，全面反映各公司票據(jù)使用情況。

通過票據(jù)池高度集中統(tǒng)一管理，公司能夠統(tǒng)籌調配內部票據(jù)資源，避免票據(jù)沉淀閑置，提高利用率。同時，精簡非必要的票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，降低融資成本。

（五）籌融資管理系統(tǒng)

公司實行統(tǒng)一的融資管理體系，融資計劃編制和總額控制由總部統(tǒng)籌，具體融資執(zhí)行工作則下放至子公司負責實施，形成總部統(tǒng)籌與子公司分級執(zhí)行相結合的模式。搭建有息負債的債務風險管理模塊，涵蓋融資計劃、授信簽約、融資提款、還款及定期還本付息的全流程管理，并運用信息化技術對有息負債數(shù)據(jù)進行多維度分析，為管理層決策提供參考。根據(jù)貸款合同，在資金管理系統(tǒng)設置有息負債利率調整方案，及時進行利率調整，并自動計算每季度、每月的還本付息金額，提高利息計算準確率，同時在系統(tǒng)中做好還本付息預警提醒，規(guī)避違約風險。（如圖1所示）

（六）應收賬款管理系統(tǒng)

公司自主研發(fā)應收賬款管理系統(tǒng)，對接業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，根據(jù)客戶合同結算周期，自動計算逾期金額，并自動發(fā)送催收函；對逾期未付的客戶，自動觸發(fā)貨物管控措施，加速現(xiàn)金流回收，有效防控經(jīng)營性現(xiàn)金流風險。通過完善應收賬款制度體系，制定散貨、集裝箱應收賬款管理工作規(guī)程，明確下屬公司的計費與對賬、結算與催收、爭議費用處理、管理措施審批等各環(huán)節(jié)標準化程序；重點明確定期向逾期未付款的客戶發(fā)送催收函，及時采取相應管理措施；重點推進工作流程化、流程表單化、制度規(guī)范化管理，加大追收工作的規(guī)范性和催收力度。細化合同結算條款，在散雜貨合同中試行增加匯票結算條款，約定對支付銀行承兌匯票的客戶，按一定利率收取延期利息，進一步降低公司資金成本。開展客戶價值分析工作，從毛利貢獻度、資金占用成本、欠款回收風險等維度進行數(shù)據(jù)分析，揭示存在問題和風險，反映客戶真實貢獻，提出完善應收賬款風險防控機制等建議。（如圖2所示）

五、實施成效

廣州港基于價值性能資金管理理念，深人實施一系列優(yōu)化資金管理措施，取得了明顯效益，主要體現(xiàn)在：

（一）利用數(shù)字化、智能化手段，提高了資金管理效益

構建智能化資金管理系統(tǒng)，對資金進行全流程、全方位實時監(jiān)控。

1.減少了人工操作量

銀企互聯(lián)模塊通過對成員單位賬戶進行嚴格監(jiān)管，可實時獲取各單位主要賬戶余額，同時連接前端審批及后端賬務處理，完成費用審批的支付項目通過數(shù)據(jù)對接，可直接推送至銀行支付端并自動生成下端付款憑據(jù)，實現(xiàn)收付系統(tǒng)化管理。該系統(tǒng)上線前后，付款制單人工操作量從年均約120萬份減少至60萬份，降幅達50 % 。

2.降低了對外融資成本

資金預算、結算系統(tǒng)覆蓋逾50家主要結算單位，成員單位按月報送收付預算，強化頭寸管理，形成可執(zhí)行的資金計劃，保障了支付需求。同時有效利用內部資金，降低了整體融資費用。實施資金集中管理后，年均可減少20億元左右的對外籌資需求，年均可節(jié)約融資費用約6000萬元。

3.節(jié)省了財務費用支出

票據(jù)池管理模塊，通過對成員單位應收應付票據(jù)集中化管理，實現(xiàn)票據(jù)信息同步，全流程可追溯管理。其重要意義在于：

（1）賺取資金時間成本票據(jù)歸集可生成融資額度，成員單位據(jù)此開具長期銀行承兌匯票對外支付，同時留存短期匯票至到期承兌，以賺取資金的時間成本。

（2）提升票據(jù)使用效率

歸集的票據(jù)釋放的授信額度，池內成員單位可共享，打破了個體限制，提升了票據(jù)使用效率。

（3）提高票據(jù)的認可度

入池票據(jù)不受金額、期限、承兌行限制，可將小型銀行票據(jù)轉換成大型銀行匯票對外支付，提高了票據(jù)的認可度。

（4）降低財務費用支出

通過票據(jù)池和資金池結合方式，申請流動資金貸款，提高了成員單位自主融資能力。資金票據(jù)池有效緩解公司流動性壓力，減少對外融資，降低財務費用支出。

票據(jù)池自上線以來，共收取匯票20.13億元，開立匯票18.45億元。通過利用票據(jù)時間差的策略，延緩了資金支付，累計為公司節(jié)省資金成本達1669萬元。

4.防范了融資及債務風險

融資管理模塊實現(xiàn)了從銀行授信、提款、付息、還款、推送下端收付憑據(jù)的全鏈條線上化管理，可實時生成融資報表，有助于對公司整體融資規(guī)模、融資利率的實時監(jiān)控，實現(xiàn)高效的融資匹配及債務風險管理，達到0逾期風險目標。

廣州港全面推行資金數(shù)字化、智能化管理，實現(xiàn)了從資金計劃、收付執(zhí)行、調度優(yōu)化到風險管理的全過程跟蹤管理，大幅提升了資金管理的智能化和精細化水平，進一步釋放了資金管理的新動能和巨大潛力。

（二）充分發(fā)掘資金價值，多元化拓寬融資渠道

1.實施二次混改，優(yōu)化了資本結構

為積極響應《廣州市國企改革三年行動實施方案（2020-2022年）》的部署，廣州港于2022年8月定向增發(fā)股票完成二次混改，成功募集資金40億元。此資金主要用于廣東省重點建設項目工程建設，同時補充了公司的流動資金。

（1）增強了公司競爭力

加快了港口綜合能力提升，推動主業(yè)做大做強，公司的市場競爭力不斷增強。

（2）降低了公司負債率

改善了融資結構，降低了財務費用，公司資產(chǎn)負債率由 5 5 . 9 8 % 下降至 5 2 . 6 7 % ，抗風險能力進一步提升。

（3）提高了公司治理能力

引入社會資本，優(yōu)化股權結構，增強了股票的流動性和活躍度，公司的治理機制持續(xù)完善。

2.發(fā)行公司債，降低融資成本

充分運用直接融資工具，補充長期發(fā)展資金需求的同時，優(yōu)化了債務期限結構，降低了資金成本。公司近兩年累計發(fā)行債券60億元，累計節(jié)省財務費用1.95億元。其中，2022年，成功發(fā)行30億元“一帶一路”公司債，首期10億元為全國首單“‘一帶一路’科技創(chuàng)新”公司債，亦是上交所《科創(chuàng)債指引》正式落地后首批科創(chuàng)公司債，具有極強的創(chuàng)新性和示范意義。當年被上海證券交易所授予“‘一帶一路’債券優(yōu)秀發(fā)行人”“創(chuàng)新業(yè)務首批發(fā)行人”“產(chǎn)業(yè)債券優(yōu)秀發(fā)行人”稱號；2023年，成功發(fā)行10億元公司債，發(fā)行利率 3 . 0 % 較原債務下降 5 0 b p ，三年累計可節(jié)省財務費用1500萬元；2024年，注冊發(fā)行公司債券8億元，發(fā)行利率 2 . 7 % ，三年預計節(jié)約財務費用2033萬元。

3.擴寬融資渠道，融資租賃落地 成功

港口碼頭作為重資產(chǎn)行業(yè)，機械設備主要為大型裝卸機械，資產(chǎn)具有易辨別、單價高的特點，且所有設備均未設置抵押，而且權屬清晰，屬于優(yōu)質的租賃資產(chǎn)。2021年至2022年，結合行業(yè)特性，成功利用港口設備融資租賃模式，廣州港分別與3家融資租賃公司開展設備售后回租業(yè)務，共融入資金7500萬元，有效釋放了投資沉淀資金；融資租賃期限8＼～10年，可解決中長期資金需求，降低短期償債壓力，改善財務指標，為公司實施港口建設及資源整合提供了多元化融資保障。

六、主要創(chuàng)新點

價值型資金運營管理項目，緊緊圍繞廣州港發(fā)展戰(zhàn)略，深人實施流程重塑、數(shù)智化應用、融資模式創(chuàng)新、行業(yè)推廣落地等關鍵舉措，銳意進取，精耕細作，取得了顯著的創(chuàng)新成效。

（一）全過程、全方位管理創(chuàng)新

該項目基于對資金業(yè)務集中管控，充分利用數(shù)字化、智能化等技術手段，總覽資金全貌，借助全面、及時、有效的資金數(shù)據(jù)，整合內部資金資源，通過現(xiàn)金流監(jiān)控合理調配資金、集中結算統(tǒng)籌安排資金、資金歸集優(yōu)化投資和融資結構、控制融資規(guī)模降低負債風險、調整支付模式發(fā)揮時間效益、業(yè)財貫通控制降低“兩金”占用壓力、多元化融資等手段，持續(xù)降低了資金成本，擴大了競爭優(yōu)勢。

（二）流程再造創(chuàng)新

該項目應用流程再造方法論，對傳統(tǒng)資金運營流程進行徹底梳理和重新設計，識別消除非增值環(huán)節(jié)，優(yōu)化資金業(yè)務流程，減少冗余、低效操作，加速資金流程流轉，實現(xiàn)了降本提質增效的目的。

大力推廣無紙化流程，全面啟用電子審批單據(jù)和電子會計文檔管理系統(tǒng)，整合歸并重復環(huán)節(jié)，縮短審批鏈條，減少重復勞動；統(tǒng)一規(guī)范各類報表報送標準，減少審批與核對時間；推廣資金運營流程標準化建設，確保各環(huán)節(jié)操作的規(guī)范性，降低了人為錯誤和風險。

（三）智能賦能創(chuàng)新

通過構建智能化資金運營體系，精準掌控資金流向，集成內部資金數(shù)據(jù)，實時監(jiān)測預警現(xiàn)金流、頭寸風險；引人自動化流程和工具，自動進行資金調撥和結算，使工作人員從繁瑣的事務性操作中得以解脫，專注于資金決策方面工作，顯著提高了財務工作效率。打造票據(jù)池數(shù)據(jù)中心，監(jiān)測并優(yōu)化票據(jù)的流轉、使用，自動調配內部票據(jù)資源，提高了票據(jù)的使用效率及風險控制能力。

（四）多元化融資創(chuàng)新

該項目從融資結構和渠道方面持續(xù)優(yōu)化完善，不斷拓寬多元化融資途徑，滿足公司的資金需求，降低了綜合融資成本。一方面，在融資結構上追求多元并舉，直接融資與間接融資并重，各類債券品種、融資租賃、定增增發(fā)等多管齊下；另一方面，在融資渠道上注重靈活多樣，不斷拓寬融資渠道。比如，加強與金融機構合作，融資期限涉及短中長期，以滿足差異化的融資需求。

（五）具有行業(yè)推廣價值

該項目高度重視推廣復制成果，將全過程、全方位數(shù)智化資金運營體系，在公司層面不斷沉淀完善后，快速在下屬子公司展開推廣應用。首先，建立廣州港資金管理制度體系，為統(tǒng)一規(guī)范運作提供支撐；其次，建設統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)，對數(shù)據(jù)、流程、分析進行深度聯(lián)通；再次，開展專項培訓賦能，確保制度和系統(tǒng)執(zhí)行到位。同時，依托廣州港綜合力量，將項目案例積極在港口航運行業(yè)推廣，發(fā)揮示范引領作用，從而帶動整個行業(yè)取得規(guī)?；б?。

七、展望未來

未來，廣州港將建立智能化的資金決策支持系統(tǒng)，進一步提升資金的管理效率與準確性；將綜合考慮融資項目的具體用途、所需規(guī)模、期限要求等因素，結合公司經(jīng)營數(shù)據(jù)、現(xiàn)金流預測、市場行情等信息，運用大數(shù)據(jù)分析模型，對各種融資工具和方式進行智能化匹配和優(yōu)化，為管理層提供最佳融資方案，確保融資行為的合規(guī)性和投資收益。同時，還將加強與行業(yè)內其他企業(yè)的交流與合作，共同分享資金管理的先進經(jīng)驗和最佳實踐，推動港口航運行業(yè)資金管理水平的持續(xù)提升。

通過上述創(chuàng)新舉措，廣州港的融資結構將日趨多元化、低成本化，融資渠道將更加靈活多樣，既能滿足并購投資、固定資產(chǎn)投資等長期資金需求，又能有效支持日常經(jīng)營所需的流動資金。這不僅會將自身的資金管理提升到一個新的高度，也將為行業(yè)的高質量發(fā)展貢獻自己的力量。

編輯/車玉龍統(tǒng)籌/簡單