【摘 要】 針對如何通過設(shè)定碳稅規(guī)制政策、監(jiān)管力度等來促進(jìn)“雙碳”目標(biāo)達(dá)成的問題，文章將前景理論和心理賬戶引入化工企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中央政府之間的博弈決策過程，構(gòu)建化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型博弈行為模型，解析決策主體價值感知與風(fēng)險偏好對系統(tǒng)演化穩(wěn)定性的影響，進(jìn)而仿真分析損失規(guī)避敏感度、碳稅稅率、獎懲力度等因素對演化結(jié)果的影響。研究發(fā)現(xiàn)：一是將監(jiān)管成本和征稅成本控制在較低水平，發(fā)揮碳交易約束的外部作用，是促使化工企業(yè)采取低碳技術(shù)的有效手段。二是提高低碳減排行為效價參照點，可以提升化工企業(yè)采用低碳技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)的概率。同時調(diào)整碳交易、碳稅約束強(qiáng)度與獎懲力度，以及減輕化工企業(yè)減排負(fù)擔(dān)，能夠提高化工企業(yè)減排積極性。三是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獎懲力度僅在某一變化區(qū)間內(nèi)對決策影響較大，碳稅稅率過低會降低中央政府低碳治理的積極性。

【關(guān)鍵詞】 碳稅； 前景理論； 心理賬戶； 化工企業(yè)； 低碳轉(zhuǎn)型

【中圖分類號】 F832.4；X196" 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A" 【文章編號】 1004-5937（2025）09-0096-10

一、引言

2025年國務(wù)院《政府工作報告》提出，要進(jìn)一步深化生態(tài)文明體制改革，推進(jìn)生態(tài)優(yōu)先、節(jié)約集約、綠色低碳發(fā)展，加快發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)。在“雙碳”背景下，越來越多的化工企業(yè)開始聚焦綠色低碳循環(huán)發(fā)展。然而化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型是一個長期過程，與第三方綠色機(jī)構(gòu)監(jiān)管強(qiáng)度、政府獎懲措施、企業(yè)自身風(fēng)險偏好等因素密切相關(guān)，無法突變實現(xiàn)。因此，將化工企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府結(jié)合起來，深入分析化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型行為演化動態(tài)，不僅有助于盡快達(dá)到政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極引導(dǎo)、化工企業(yè)主動使用低碳技術(shù)進(jìn)行節(jié)能降碳的理想狀態(tài)，而且有助于加速推進(jìn)“雙碳”目標(biāo)的實現(xiàn)。

目前，國內(nèi)外學(xué)者主要從影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)部因素和外部因素出發(fā)，對企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型行為進(jìn)行分析。在外部因素方面，受“波特假說”啟發(fā)，現(xiàn)有文獻(xiàn)著重探討了環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響。例如，Qu et al.[1]分析了綠色技術(shù)創(chuàng)新效率的多重并發(fā)因果關(guān)系和多個路徑，認(rèn)為政府對生態(tài)環(huán)境的重視，將倒逼創(chuàng)新主體通過改進(jìn)技術(shù)和產(chǎn)業(yè)鏈流程，加大研發(fā)投入，提高綠色技術(shù)創(chuàng)新效率，達(dá)到節(jié)能減排、清潔生產(chǎn)的目的。在內(nèi)部因素方面，現(xiàn)有文獻(xiàn)主要從企業(yè)的管理者、經(jīng)營狀況和擁有的資源等影響企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型的因素出發(fā)。例如，李井林等[2]研究表明企業(yè)環(huán)境責(zé)任、社會責(zé)任與公司治理表現(xiàn)對企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新均產(chǎn)生顯著的促進(jìn)效應(yīng)。以往關(guān)于企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的研究主要從一般企業(yè)出發(fā)，然而化工企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條長、產(chǎn)品覆蓋面廣，且碳排放總體呈現(xiàn)總量有限但強(qiáng)度較高的特點，因此須根據(jù)化工行業(yè)特質(zhì)深入研究其低碳轉(zhuǎn)型問題。

碳稅規(guī)制的作用機(jī)理是政府向微觀經(jīng)濟(jì)主體征收碳稅，倒逼經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行低碳轉(zhuǎn)型，進(jìn)而逐步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，達(dá)到減輕氣候和環(huán)境壓力的目的。現(xiàn)有文獻(xiàn)中有關(guān)低碳減排問題的碳稅政策研究，主要從單一碳稅政策和混合政策兩個角度展開。從單一碳稅政策視角，Guo et al.[3]認(rèn)為碳稅調(diào)控可以鼓勵企業(yè)積極開展綠色技術(shù)創(chuàng)新，但其邊際效應(yīng)持續(xù)下降，作為單向政策，單獨采用碳稅時，只會增加供應(yīng)鏈的成本，不利于供應(yīng)鏈參與國際競爭。從混合政策視角，邱俊等[4]基于碳補(bǔ)貼和碳稅政策研究不同情形下的低碳供應(yīng)鏈減排決策問題，認(rèn)為碳補(bǔ)貼政策和碳稅政策對定價策略的影響并非呈單調(diào)關(guān)系，且主要受初始單位碳排放量影響。以往關(guān)于政府政策調(diào)控下的綠色轉(zhuǎn)型博弈研究的主體基本上都是聚焦在供應(yīng)商與制造商或是制造商與零售商之間，雖已論證了政府碳規(guī)制能夠影響企業(yè)間的低碳轉(zhuǎn)型結(jié)果，但以化工企業(yè)作為博弈主體的研究較少，因此須進(jìn)一步研究碳規(guī)制政策對化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型行為的影響。

以往有關(guān)企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的研究，多以完全理性或有限理性為前提，未能充分體現(xiàn)決策主體損益感知和風(fēng)險偏好等非理性特征。前景理論是從認(rèn)知心理學(xué)角度提出，將行為主體的價值感知、風(fēng)險偏好等因素納入決策過程，更貼近現(xiàn)實決策[5]。Thaler[6]提出了心理賬戶（Mental Accounts）概念，認(rèn)為決策是基于成本和收益的綜合考量，故引入心理賬戶概念將更有助于研究真實的決策行為。目前，已有學(xué)者單獨或聯(lián)合運用前景理論和心理賬戶展開有關(guān)行為主體決策的研究。Bilal et al.[7]將前景理論和心理賬戶理論相結(jié)合，引入共享制造多主體演化博弈過程中，發(fā)現(xiàn)決策者的行為決策源于其對客觀環(huán)境的自我感知。也有少部分學(xué)者將前景理論與演化博弈理論相結(jié)合，對企業(yè)低碳減排行為展開研究。例如，Li et al.[8]基于前景理論構(gòu)建企業(yè)與政府綠色技術(shù)創(chuàng)新博弈模型，研究表明企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新決策取決于戰(zhàn)略之間的凈收益差異。上述研究充分證明了前景理論、心理賬戶理論與演化博弈理論之間具有較高的契合度，而化工企業(yè)在低碳轉(zhuǎn)型決策中并非完全理性，其對碳規(guī)制政策存在心理認(rèn)知偏差、對低碳創(chuàng)新難度與風(fēng)險存在不同的行為偏好。

綜上所述，本文將前景理論和心理賬戶結(jié)合引入化工企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中央政府之間的博弈決策過程，構(gòu)建心理賬戶視角下化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型博弈行為的假設(shè)模型，從風(fēng)險感知、損失規(guī)避、參照依賴的角度分析決策主體的策略選擇動機(jī)，解析決策主體關(guān)于價值感知與風(fēng)險偏好對系統(tǒng)演化與穩(wěn)定性的影響規(guī)律，進(jìn)而仿真分析損失規(guī)避敏感度、碳稅稅率、獎懲力度、風(fēng)險偏好系數(shù)等因素對演化結(jié)果的影響。

二、問題描述與基本假設(shè)

（一）問題描述

在全國統(tǒng)一碳市場中，中央政府是市場監(jiān)管者，通過立法的形式明確碳市場的基本運行規(guī)則，地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)在碳市場實施層面發(fā)揮監(jiān)管的作用。碳稅作為一種增加企業(yè)碳排放成本從而控制碳排放的政策工具，對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和化工企業(yè)雙方的行為起到一定的約束作用。本文主要通過博弈模型探究在碳排放監(jiān)管環(huán)境下，化工企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新意愿與地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度以及中央政府實施碳稅政策的相互作用及其影響因素。模型中的三個博弈方分別為化工企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府，具體流程如圖1所示。

由于低碳技術(shù)革新難度大、創(chuàng)新風(fēng)險高，基于這些決策主體的有限理性以及系統(tǒng)的復(fù)雜性，三方在面臨不確定的決策環(huán)境時，通常難以精確測度策略價值，并存在主觀認(rèn)知偏差、風(fēng)險偏好和參照依賴。因此，將前景理論引入化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型過程，并將監(jiān)管機(jī)構(gòu)是否選擇嚴(yán)格監(jiān)管與中央政府是否實施碳稅制度視為一種風(fēng)險決策，探討三方面對損失和收益表現(xiàn)出的不同風(fēng)險態(tài)度，從而進(jìn)一步解釋決策主體在化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型與監(jiān)管的問題以作出最優(yōu)決策。在化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型監(jiān)管過程中，既要考慮降低監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管成本，同時又要做好強(qiáng)化監(jiān)管的準(zhǔn)備，以防范化工企業(yè)高排放污染環(huán)境造成一定損失。另外，在當(dāng)前碳交易政策下，中央政府實施的碳稅碳配額政策，對化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型起到一定的約束作用，同時也為監(jiān)管機(jī)構(gòu)節(jié)約管理成本?；て髽I(yè)基于經(jīng)濟(jì)利益最大化開展經(jīng)營活動，會進(jìn)行不同策略選擇的成本間、收益間的權(quán)衡。此時，三方?jīng)Q策行為具有較大不確定性，同時還會彼此影響、相互制約。依據(jù)演化博弈理論的觀點，雖然有限理性的化工企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及中央政府難以準(zhǔn)確把握自身得失情況，但可以通過不斷獲取信息來持續(xù)調(diào)整策略，并通過不斷總結(jié)和模仿，最終達(dá)到一種均衡狀態(tài)。

（二）基本假設(shè)

1.考慮化工企業(yè)存在積極進(jìn)行低碳轉(zhuǎn)型和沿用傳統(tǒng)綠色技術(shù)兩種情況，故其策略空間為（低碳技術(shù)，傳統(tǒng)技術(shù)），簡記為（L，IL）。環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)地方化工企業(yè)的日常巡查工作，其策略空間為（嚴(yán)格監(jiān)管，消極監(jiān)管），簡記為（D，F(xiàn)D）。本文將碳稅政策納入中央政府的策略集合，故中央政府的策略空間為（征收，不征收），簡記為（G，TG）。

2.三方均為有限理性，并基于前景值作出最有利于自身的決策。將判斷價值函數(shù)T進(jìn)一步劃分為收益賬戶和支付賬戶，決策者面對收益（或支付）時，如果收益值（或支付值）大于感知參考點，決策者的相對收益（或支付）為正值（負(fù)值），即獲得相對收益（或支付）感知；如果收益值（或支付值）小于感知參考點，決策者的相對收益（或支付）便是負(fù)值（正值），即獲得相對支付（或收益）感知。具體各參數(shù)如下。

其中，λ代表對收益損失規(guī)避的敏感度，？啄表示對支付損失規(guī)避的敏感度，？棕和τ代表收益相對獲得與付出的風(fēng)險偏好系數(shù)，？漬和σ代表支付相對付出與獲得的風(fēng)險偏好系數(shù)。U0為收益參考點，U1為支付參考點。a代表價值變量。對于決策函數(shù)：

其中，π（η）為決策權(quán)重函數(shù)，r為決策靈敏系數(shù)，r值越大，決策權(quán)重函數(shù)曲線越彎曲，有π（0）=0，π（1）=1。感知價值函數(shù)和決策權(quán)重函數(shù)實質(zhì)上取決于客觀決策環(huán)境且受決策者風(fēng)險偏好影響，也就是化工企業(yè)在進(jìn)行低碳行為決策時受到碳稅碳交易規(guī)制、獎懲制度以及自身風(fēng)險偏好的影響。因此，相關(guān)參數(shù)取值具有可變性，在不同環(huán)境下取值具有差異性。

3.當(dāng)化工企業(yè)選擇傳統(tǒng)技術(shù)時，單位產(chǎn)品的碳排放量為e0，化工企業(yè)選擇低碳技術(shù)時，需要進(jìn)行碳技術(shù)革新升級，轉(zhuǎn)型成本高，此時單位產(chǎn)品的碳排放量為e0-e1。e1為單位產(chǎn)品的碳減排量，需要化工企業(yè)付出減排成本，k為化工企業(yè)的減排成本系數(shù)。

4.碳交易市場機(jī)制使得化工企業(yè)在選擇不同的決策時有額外收益或額外支出。假設(shè)政府給定的碳配額為M，當(dāng)化工企業(yè)選擇低碳技術(shù)時獲得額外收益R1=ε［M-q（e0-e1）］，當(dāng)化工企業(yè)選擇傳統(tǒng)技術(shù)時額外支出R2=ε（qe0-M）。ε表示單位碳排放量的交易價格，0lt;q（e0-e1）lt;Mlt;qe0[10]。若監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格監(jiān)管，可以分得碳交易市場的成果αR1、αR2，其中α為交易額分配系數(shù)。

5.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對化工企業(yè)的“嚴(yán)格監(jiān)管”包含正反兩個方面的規(guī)制。正向激勵是化工企業(yè)采取低碳技術(shù)時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)給予補(bǔ)貼來提高企業(yè)減排積極性，記為S。負(fù)向約束則是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對采取傳統(tǒng)技術(shù)的化工企業(yè)果斷采取懲罰措施，記為F。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在嚴(yán)格監(jiān)管時必然要付出人力、物力對化工企業(yè)實施監(jiān)管，監(jiān)管成本記為C1。當(dāng)化工企業(yè)使用傳統(tǒng)技術(shù)導(dǎo)致地方碳排放量過高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會受到中央政府的懲罰W。

6.當(dāng)中央政府選擇征收碳稅時，產(chǎn)生了執(zhí)行碳稅政策以及檢查地方政府執(zhí)行碳稅政策情況的成本C2和為化工企業(yè)使用低碳技術(shù)提供的補(bǔ)貼Q，碳稅稅率為θ（0lt;θlt;1），中央政府獲得的碳稅收入占總碳稅收入的β（0lt;βlt;1），監(jiān)管機(jī)構(gòu)占1-β?；て髽I(yè)使用傳統(tǒng)技術(shù)導(dǎo)致碳排放量過高會使中央政府產(chǎn)生環(huán)境損失。

三、模型構(gòu)建

（一）參數(shù)設(shè)置及收益矩陣構(gòu)建

本文參數(shù)設(shè)置如表1。

基于上述假設(shè)可得化工企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的支付矩陣，如表2、表3所示。

（二）演化均衡策略分析

假設(shè)化工企業(yè)選擇低碳技術(shù)的概率為x，選擇傳統(tǒng)技術(shù)的概率為1-x（0≤x≤1）；監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇嚴(yán)格監(jiān)管的概率為y，選擇寬松監(jiān)管的概率為1-y（0≤y≤1），中央政府選擇征收碳稅的概率為z，選擇不征收碳稅的概率為1-z（0≤z≤1）。利用復(fù)制動態(tài)方程，可以分析化工企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的博弈演化過程：

其中d？棕（t）/dt為t時刻參與者選擇某種策略A的群體比例增長率，？棕（t）為參與群體選擇該策略A的群體比例，Et（A）為選擇該策略的價值感知，Et為兩種策略平均價值感知?；て髽I(yè)選擇低碳技術(shù)與傳統(tǒng)技術(shù)的價值感知分別記為EL和EIL，平均價值感知為E1；監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格監(jiān)管與寬松監(jiān)管的價值感知分別記為ED和EFD，平均價值感知為E2；中央政府征收碳稅與不征收碳稅的價值感知分別記為EG和ETG，平均價值感知為E3。由此可得化工企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府的復(fù)制動態(tài)方程：

根據(jù)表2，得到化工企業(yè)選擇“低碳技術(shù)”“傳統(tǒng)技術(shù)”策略的價值感知，以及采取不同策略的平均價值感知可以分別表示為：

同理可得，監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇“嚴(yán)格監(jiān)管”“寬松監(jiān)管”策略的價值感知，以及采取不同策略的平均價值感知分別表示為：

中央政府選擇“征收”“不征收”策略的價值感知，以及采取不同策略的平均價值感知分別表示為：

根據(jù)馬爾薩斯（Malthusian）方程，化工企業(yè)選擇“低碳技術(shù)”策略的比例隨時間的增長率dz/dt與“低碳技術(shù)”策略的價值感知EL和平均價值感知E1之差成正比，地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府同理。將式3—式5代入式2，由此可得雙方行為概率隨時間動態(tài)演化的情況，構(gòu)成三方復(fù)制動態(tài)方程：

其中J1、K1、H1、S1分別表示中央政府征收碳稅監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格監(jiān)管、中央政府征收碳稅監(jiān)管機(jī)構(gòu)寬松監(jiān)管、中央政府不征收碳稅監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格監(jiān)管、中央政府不征收碳稅監(jiān)管機(jī)構(gòu)寬松監(jiān)管情況下的化工企業(yè)平臺策略選擇的價值函數(shù)，J2、K2、H2、S2分別表示相對應(yīng)情況下監(jiān)管機(jī)構(gòu)策略選擇的價值函數(shù)，J3、K3、H3、S3分別表示相對應(yīng)情況下中央政府策略選擇的價值函數(shù)。

（三）三方演化博弈均衡點穩(wěn)定性分析

由式5，通過聯(lián)立dx/dt=0、dy/dt=0與dz/dt=0，可以得到化工企業(yè)、地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府所組成的8個局部均衡點，分別為E1=（0，0，0）、E2=（0，0，1）、E3=（0，1，0）、E4=（1，0，0）、E5=（1，0，1）、E6=（1，1，0）、E7=（0，1，1）和E8=（1，1，1）。三方演化博弈系統(tǒng)的Jacobion矩陣為：

根據(jù)李雅普諾夫（Lyapunov）穩(wěn)定性理論，當(dāng)均衡點的3個雅可比矩陣的特征值都小于0時，該均衡點是漸進(jìn)穩(wěn)定點；當(dāng)3個雅可比矩陣的特征值均大于0時，該均衡點是不穩(wěn)定點；如果3個雅可比矩陣的特征值有正有負(fù)，此時該均衡點是鞍點。為分析均衡點漸進(jìn)穩(wěn)定性，分別計算均衡點處對應(yīng)的特征值如表4所示。

由表4可知，有一個不穩(wěn)定點E4=（1，0，0），有兩個鞍點分別為E5=（1，0，1）和E6=（1，1，0），有五個不確定點，分別為E1=（0，0，0）、E2=（0，0，1）、E3=（0，1，0）、E7=（0，1，1）和E8=（1，1，1），下面對這五個不確定點進(jìn)行討論，探討在何種情況下，不確定點對應(yīng)的策略為演化穩(wěn)定策略。

四、數(shù)值仿真

為了更直觀地看出不同初始狀態(tài)、監(jiān)管成本、碳稅稅率以及風(fēng)險偏好等關(guān)鍵因素對于三方行為演化的影響，本文采用Matlab2019a進(jìn)行數(shù)據(jù)仿真。借鑒Kahneman et al.[5]、Li et al.[8]和Liu et al.[11]的相關(guān)研究，依據(jù)前文假設(shè)對相關(guān)參數(shù)進(jìn)行賦值，具體見表5。

（一）初始決策意愿的影響

在其他變量不變的情況下，化工企業(yè)、中央政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的初始參與意愿分別為0.1、0.3、0.5、0.7和0.9時，三個主體的行為演化軌跡如圖2所示?？梢园l(fā)現(xiàn)，當(dāng)化工企業(yè)初始參與意愿較高時，其向?qū)嵤┑吞技夹g(shù)的演化速度加快；當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)初始參與意愿較高時，其向嚴(yán)格監(jiān)管策略的演化速度加快；當(dāng)中央政府初始意愿較高時，其向征收碳稅策略的演化速度加快。經(jīng)過一段時間后，化工企業(yè)、中央政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)演化至低碳技術(shù)、嚴(yán)格監(jiān)管、征收碳稅的均衡狀態(tài)。

（二）效價參照點的影響

在其他變量不變的情況下，效價參照點分別為0.1、0.5、1、1.5和2時，三個主體的行為演化軌跡如圖3所示。效價參照點U0存在一個臨界值（約為0.5），當(dāng)U0lt;0.5時，隨著時間的推移，化工企業(yè)最終演化為傳統(tǒng)技術(shù)生產(chǎn)。這說明當(dāng)成本參照點較低時，化工企業(yè)對采取傳統(tǒng)技術(shù)生產(chǎn)面臨的不確定損失壓力較小，如環(huán)境污染對企業(yè)帶來的聲譽(yù)損失，故會更傾向于選擇傳統(tǒng)技術(shù)生產(chǎn)策略。同時，隨著效價參照點U0的增大，監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇嚴(yán)格監(jiān)管的演化速度加快，中央政府選擇征收碳稅的演化速度加快。這說明當(dāng)效價參照點較高時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對采取寬松監(jiān)管行為面臨的損失有較大壓力，如可能造成環(huán)境安全事故和公信力下降。為了規(guī)避這種損失，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會越來越傾向選擇嚴(yán)格監(jiān)管，中央政府對采取不征收碳稅策略可能造成的環(huán)境損失及聲譽(yù)損失有較大壓力，故會更傾向選擇征收碳稅政策。經(jīng)過一段時間后，化工企業(yè)、中央政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)演化至低碳技術(shù)、嚴(yán)格監(jiān)管、征收碳稅的均衡狀態(tài)。

（三）風(fēng)險偏好系數(shù)和損失規(guī)避系數(shù)的影響

1.收益損失規(guī)避系數(shù)的影響

在其他變量不變的情況下，支付損失規(guī)避敏感度λ分別為1、2、3、4和5時，三個主體的行為演化軌跡如圖4所示?？梢钥闯?，支付損失規(guī)避敏感度對監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府行為選擇有較強(qiáng)作用，對化工企業(yè)行為選擇作用較小。隨著支付損失規(guī)避敏感度的增大，監(jiān)管機(jī)構(gòu)向嚴(yán)格監(jiān)管、中央政府向征收碳稅的演化速度明顯加快。這是由于化工企業(yè)選擇低碳技術(shù)時會獲得額外收益。此時，不管損失規(guī)避敏感度為多大，化工企業(yè)都更傾向?qū)嵤┑吞技夹g(shù)策略，同時監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇嚴(yán)格監(jiān)管、中央政府選擇征收碳稅均可獲得額外環(huán)境收益。因此，隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府支付損失規(guī)避敏感度的加大，其向穩(wěn)定狀態(tài)的演化速度均加快。經(jīng)過一段時間后，化工企業(yè)、中央政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)演化至低碳技術(shù)、嚴(yán)格監(jiān)管、征收碳稅的均衡狀態(tài)。

2.收益相對收益-損失時風(fēng)險偏好系數(shù)W的影響

在其他變量不變的情況下，收益相對收益-損失時風(fēng)險偏好系數(shù)ω為0.1、0.3、0.6、0.88和0.9時，三個主體的行為演化軌跡如圖5所示。仿真發(fā)現(xiàn)，收益相對收益-損失時風(fēng)險偏好系數(shù)ω存在一個臨界值（約為0.6）。當(dāng)ωlt;0.6時，隨著時間的推移，監(jiān)管機(jī)構(gòu)演化為寬松監(jiān)管。這說明監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行積極監(jiān)管需對化工企業(yè)給予減排獎勵，因監(jiān)管機(jī)構(gòu)對損失和處罰的感知價值隨冒險程度增大而增大，風(fēng)險偏好系數(shù)的增大會加快監(jiān)管機(jī)構(gòu)向嚴(yán)格監(jiān)管策略的演化。當(dāng)ω值不斷增大時，化工企業(yè)和中央政府收益感知價值上升。此時化工企業(yè)向低碳技術(shù)生產(chǎn)演化的速度加快，中央政府向征收碳稅策略演化的速度加快。一段時間后，化工企業(yè)、中央政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)演化至低碳技術(shù)、嚴(yán)格監(jiān)管、征收碳稅的均衡狀態(tài)。

（四）監(jiān)管成本與征稅成本的影響

在其他變量不變的情況下，監(jiān)管成本C1分別為0.5、1、2、3、4時，三個主體的行為演化軌跡如圖6所示。結(jié)果表明，監(jiān)管成本存在一個臨界值（約為1.5），當(dāng)C1gt;1.5且不斷增大時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇寬松監(jiān)管的收斂速度加快。這說明監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管成本的增加，會提高監(jiān)管部門對實施強(qiáng)監(jiān)管的成本感知，出于對高額監(jiān)管成本的考慮，監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇嚴(yán)格監(jiān)管策略的意愿會不斷降低。由征稅成本C2分別為1、2、4、6、8時中央政府的演化路徑可以看出，征稅成本存在一個臨界值（約為1.5），當(dāng)C2gt;1.5且不斷增大時，中央銀行選擇不征收碳稅的收斂速度加快。這說明中央政府征稅成本的增加，會提高監(jiān)管部門對實施強(qiáng)監(jiān)管的成本感知，出于對高額征稅成本的考慮，中央政府選擇征收碳稅的意愿會不斷降低。因此，降低監(jiān)管成本與征稅成本能使監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府行為向積極方向演化。

（五）碳稅稅率的影響

在其他變量不變的情況下，碳稅稅率θ分別為0.2、0.4、0.6、0.8、0.9時，三個主體的行為演化軌跡如圖7所示。仿真發(fā)現(xiàn)，碳稅稅率θ存在一個臨界值（約為0.4），當(dāng)θlt;0.4且不斷減小時，中央政府向不征收碳稅收斂。這說明碳稅稅率處在較低水平時，中央政府對征稅成本、減排補(bǔ)貼與環(huán)境損失的感知價值低于碳稅收入的感知價值，碳稅稅率的持續(xù)降低會加快中央政府向不征收碳稅策略演化。同時，隨著碳稅稅率θ的增大，化工企業(yè)向低碳技術(shù)策略的收斂速度加快。這說明中央政府征稅強(qiáng)度的提高會加大化工企業(yè)對繳納碳稅的成本感知，為了規(guī)避損失，化工企業(yè)會積極進(jìn)行綠色減排，向低碳技術(shù)生產(chǎn)方向演化。隨著碳稅稅率θ的增大，監(jiān)管機(jī)構(gòu)向嚴(yán)格監(jiān)管策略的收斂速度減緩，雖然碳稅的增長提高了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的收益感知價值，但是化工企業(yè)積極減排給監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來更多的減排補(bǔ)貼及監(jiān)管成本，降低監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極性。隨著時間的推移，系統(tǒng)最終演化到低碳技術(shù)、嚴(yán)格監(jiān)管、征收碳稅的穩(wěn)定狀態(tài)。

五、結(jié)論與建議

本文針對“雙碳”目標(biāo)背景下化工企業(yè)低碳減排行為展開研究，將前景理論和價值感知因素引入演化博弈分析過程，利用前景價值感知函數(shù)代替?zhèn)鹘y(tǒng)支付矩陣中不確定的損益值，使整個決策過程貫徹有限理性假設(shè)，以此探究碳交易機(jī)制下化工企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中央政府之間綠色低碳行為的演化機(jī)制，最后模擬不同參數(shù)變化對系統(tǒng)演化結(jié)果的影響。研究得到的主要結(jié)論有：

1.化工企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)初始參與意愿的提高會使化工企業(yè)向?qū)嵤┑吞技夹g(shù)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)向嚴(yán)格監(jiān)管的收斂速度加快，中央政府初始參與意愿的提高也使其征收碳稅意愿提高，但在初始參與意愿極低的時候未能完全收斂于征收碳稅?；て髽I(yè)的價值感知是影響綠色低碳系統(tǒng)達(dá)到理想狀態(tài)的關(guān)鍵。提高化工企業(yè)對低碳減排行為的價值感知、監(jiān)管部門對強(qiáng)監(jiān)管行為的價值感知、中央政府對征收碳稅的價值感知，有助于三方向理想策略演化。

2.收益損失規(guī)避敏感度、風(fēng)險偏好系數(shù)、監(jiān)管成本、征稅成本和碳稅稅率變動對于系統(tǒng)的演化結(jié)果存在不同的影響路徑。收益損失規(guī)避敏感度和收益相對風(fēng)險偏好系數(shù)越高，各決策者越敢于承擔(dān)風(fēng)險，系統(tǒng)傾向于積極策略。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獎懲力度僅在某一段變化內(nèi)對決策影響較大，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)合理優(yōu)化獎懲制度，避免陷入補(bǔ)貼失效的消極狀態(tài)。碳稅稅率過低會降低中央政府低碳治理的積極性，過高時監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格監(jiān)管的收斂速度降低，中央政府應(yīng)將稅率控制在合適區(qū)間內(nèi)，達(dá)到社會總福利最大化。

3.效價參照點、低碳減排力度、成本感知等要素值的調(diào)整有助于實現(xiàn)綠色低碳系統(tǒng)最優(yōu)狀態(tài)。提高低碳減排行為效價參照點可以提升化工企業(yè)實施低碳技術(shù)生產(chǎn)行為的概率，同時調(diào)整碳交易、碳稅約束強(qiáng)度與獎懲力度減小化工企業(yè)減排負(fù)擔(dān)，化工企業(yè)自身參照效應(yīng)會顯著改變客觀收益與成本的“相對權(quán)重”，進(jìn)而影響化工企業(yè)的行為選擇向積極減排演變。

基于以上研究結(jié)論，本文得到如下管理啟示：

1.化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型行為受到政府碳政策指引、監(jiān)管機(jī)構(gòu)督促和自身低碳偏好等多方面因素影響，故需要從多角度合力推進(jìn)化工企業(yè)低碳發(fā)展。一方面，政府應(yīng)不斷完善碳排放政策，對于高排放、低綠色溢價行業(yè)，如電力、鋼鐵等可通過碳市場對其碳排放進(jìn)行強(qiáng)力約束；而對于化工這類高綠色溢價行業(yè)，可考慮利用碳稅機(jī)制結(jié)合碳交易市場促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，同時約束其排放量。另一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在有章可循的基礎(chǔ)上，要努力克服傳統(tǒng)監(jiān)管的路徑依賴，降低監(jiān)管成本，積極發(fā)揮監(jiān)管者的主觀能動性，以強(qiáng)有力的監(jiān)管為化工企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。

2.感知收益和風(fēng)險偏好與化工企業(yè)綠色低碳發(fā)展息息相關(guān)，通過實施碳排放政策規(guī)制和獎懲措施等，適當(dāng)調(diào)整化工企業(yè)的損失規(guī)避敏感度。一方面，給予積極減排的化工企業(yè)相應(yīng)獎勵，降低其成本感知價值，同時增加化工企業(yè)的感知收益價值，以提高其選擇低碳發(fā)展的收益風(fēng)險偏好。另一方面，將監(jiān)管成本和征稅成本控制在較低水平，降低監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中央政府面臨的減排負(fù)擔(dān)，發(fā)揮碳交易約束的外部作用，是促使化工企業(yè)采取低碳技術(shù)的有效手段。

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