摘要：有國有資產(chǎn)運(yùn)營就有國有資產(chǎn)監(jiān)管，尤其是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架下嵌套于委托代理的國有資產(chǎn)監(jiān)管越來越受到關(guān)注。以1993—2023年CSSCI來源期刊上刊發(fā)的276篇國有資產(chǎn)監(jiān)管相關(guān)文獻(xiàn)為樣本，借助CiteSpace對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行時(shí)空分布、研究熱點(diǎn)、研究前沿等方面的文獻(xiàn)計(jì)量分析。研究結(jié)果顯示，國有資產(chǎn)監(jiān)管研究呈現(xiàn)漸趨深入與穩(wěn)定的態(tài)勢(shì)，研究熱點(diǎn)集中于國有資產(chǎn)監(jiān)管的內(nèi)涵闡釋及體制變遷、著力點(diǎn)與演變，以及“管資本為主”的監(jiān)管創(chuàng)新等，研究前沿包括管資本、分類治理、公益類國有企業(yè)監(jiān)管等，研究成果的發(fā)表期刊涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等多個(gè)學(xué)科領(lǐng)域。

關(guān)鍵詞：國有資產(chǎn)監(jiān)管；國有企業(yè)改革；CiteSpace；文獻(xiàn)計(jì)量

0 引言

國有資產(chǎn)監(jiān)管是一個(gè)伴隨監(jiān)管主體變遷的概念，主要強(qiáng)調(diào)國有資產(chǎn)委托代理鏈條上側(cè)重于宏觀層面的監(jiān)督性管理，而非該委托代理鏈條下側(cè)重微觀層面的經(jīng)營性管理，即履行出資人職能的政府及其特設(shè)機(jī)構(gòu)科學(xué)地組織出資、指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和控制經(jīng)營主體，推動(dòng)國有企業(yè)作為經(jīng)營主體有效實(shí)施生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，確保國有資產(chǎn)得到保值增值的行為。國有經(jīng)濟(jì)是中國經(jīng)濟(jì)整體中的重中之重，直接關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)命脈的強(qiáng)弱，主要包括一些重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革作為國有企業(yè)改革的一條主線，始終遵循監(jiān)管有效性而推動(dòng)監(jiān)管主體變遷和國有資產(chǎn)監(jiān)督體系的制度變革，始終為國資國企做強(qiáng)做優(yōu)做大奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，通常著力于宏觀協(xié)同與微觀助力兩個(gè)方面。

改革開放為國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革帶來了機(jī)遇。1978年，黨的十一屆三中全會(huì)通過了“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”的戰(zhàn)略決策，并將其作為一項(xiàng)基本國策。這便開始了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制漸進(jìn)式轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌探索期，政府與企業(yè)間的實(shí)質(zhì)性關(guān)系——利益分配，則主要體現(xiàn)為簡(jiǎn)政放權(quán)、減稅讓利，強(qiáng)調(diào)政企分開、“兩權(quán)”分離及企業(yè)自主權(quán)的擴(kuò)大。國有資產(chǎn)真正進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的委托代理框架則始于1993年黨的十四屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，其對(duì)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題提出了明確、堅(jiān)定的信號(hào)，“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)開始起步。1999年，黨的十五屆四中全會(huì)通過《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，進(jìn)一步對(duì)國有企業(yè)改革與發(fā)展過程中相關(guān)的政策方針提供了理論性指導(dǎo)。2003年，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)正式成立，由此明確分離了政府公共管理職能和國有資產(chǎn)出資人職能，從而自然解決了國有企業(yè)發(fā)展過程中的出資人缺位和管理職位重疊等問題。

2013年，黨的十八屆三中全會(huì)通過《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，明確提出“完善國有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，組建若干國有資本運(yùn)營公司，支持有條件的國有企業(yè)改組為國有資本投資公司”，拉開了新一輪國資管理體制改革序幕。2015年，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》發(fā)布，提出實(shí)現(xiàn)以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制。以此為起始，多項(xiàng)配套政策及法規(guī)陸續(xù)出臺(tái)。在一定意義上說，國家對(duì)國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管總體上屬于宏觀范疇，而國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營則屬于微觀范疇，二者各有側(cè)重，當(dāng)然又互動(dòng)協(xié)同。

國有資產(chǎn)從出資人到經(jīng)營者的整個(gè)委托代理鏈條，其宏觀層面的運(yùn)營都離不開國有資產(chǎn)監(jiān)管。可以說，有國有資產(chǎn)運(yùn)營就有國有資產(chǎn)監(jiān)管，尤其是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架下嵌套于委托代理的國有資產(chǎn)監(jiān)管越來越受到關(guān)注。經(jīng)過初始10年的探索，中央和省市級(jí)政府誕生了“國資委”這一特設(shè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，一個(gè)專設(shè)機(jī)構(gòu)、專業(yè)監(jiān)管的“國資委時(shí)代”開始了。此后，“國資委時(shí)代”又引領(lǐng)國有資產(chǎn)監(jiān)管持續(xù)探索20年。這期間，國有資產(chǎn)監(jiān)管思路漸近成熟?！按航喯戎保碚撆c實(shí)踐彼此互動(dòng)共進(jìn)。那么，國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)呈現(xiàn)何種態(tài)勢(shì)？1993年，黨的十四屆三中全會(huì)將經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)和基本原則進(jìn)一步具體化，因此，本文主要觀察宏觀層面國有資產(chǎn)監(jiān)管和運(yùn)營領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)，通過相應(yīng)的專題文獻(xiàn)態(tài)勢(shì)分布，再借助CiteSpace可視化文獻(xiàn)分析軟件，對(duì)“中文社會(huì)科學(xué)引文索引（CSSCI）”數(shù)據(jù)庫1993—2023年收錄的國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)進(jìn)行梳理，總結(jié)其研究熱點(diǎn)，分析其知識(shí)圖譜，刻畫其前沿指向，啟發(fā)國有資產(chǎn)監(jiān)管的理論性與現(xiàn)實(shí)性。

1 數(shù)據(jù)來源與研究方法

1.1 數(shù)據(jù)來源

權(quán)威的數(shù)據(jù)來源可以揭示既有文獻(xiàn)的研究領(lǐng)域和深刻見解。本文以中國知網(wǎng)（CNKI）“中文社會(huì)科學(xué)引文索引（CSSCI）”數(shù)據(jù)庫中的文獻(xiàn)作為數(shù)據(jù)源，檢索條件采用“篇名=關(guān)鍵詞”，關(guān)鍵詞設(shè)置為“國有資產(chǎn)監(jiān)管”，包括“國有資產(chǎn)監(jiān)管”“國資監(jiān)管”“國有資本監(jiān)管”“出資者監(jiān)管”“國有資產(chǎn)管理”“國有企業(yè)監(jiān)管”等具有同義或近義特征的詞。需要說明的是，沿著國有資產(chǎn)委托代理鏈條從上到下依次是“所有者—出資人—國有企業(yè)”的層級(jí)關(guān)系。本文并不關(guān)注“國有企業(yè)管理”等側(cè)重于國有企業(yè)經(jīng)營層面的相關(guān)探討，因?yàn)閲衅髽I(yè)內(nèi)部管理與改革的研究文獻(xiàn)浩如煙海，企業(yè)自身經(jīng)營管理問題勢(shì)必是更多學(xué)者的關(guān)注點(diǎn)，而企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營者管理與外部出資者監(jiān)管顯然具有異質(zhì)性特征。本文力爭(zhēng)聚焦從國有企業(yè)主體之外觀察和研究國有資產(chǎn)這一獨(dú)立資產(chǎn)標(biāo)的在宏觀出資鏈條上的監(jiān)管文獻(xiàn)，即不包括專門闡述國有企業(yè)主體內(nèi)部如何改善管理與運(yùn)營的文獻(xiàn)。1993年，黨的十四屆三中全會(huì)審議通過《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，把黨的十四大提出的經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)和基本原則進(jìn)一步具體化，制定了建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的總體規(guī)劃，還成立了全國第一家地方性國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，在全國率先推進(jìn)行業(yè)主管局改制和授權(quán)經(jīng)營。因此，本文以“1993—2023年”為檢索時(shí)間范圍，并從所有檢索得到的樣本群體中一一剔除諸如征文動(dòng)態(tài)、行業(yè)簡(jiǎn)訊等非研究性文獻(xiàn)，得到276篇具有分析價(jià)值的可檢索文獻(xiàn)，并將其保存為Refworks格式。在此基礎(chǔ)上，通過CiteSpace進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)格式轉(zhuǎn)換，為后續(xù)繪制知識(shí)圖譜的數(shù)據(jù)格式做好技術(shù)準(zhǔn)備。

1.2 研究方法

文獻(xiàn)計(jì)量已經(jīng)日益成為一種成熟的專業(yè)分析工具，即以文獻(xiàn)特征信息（如直接特征與間接特征、引證文獻(xiàn)與被引證文獻(xiàn)、術(shù)語、主題詞、研究者等）為依據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)的分析原理解釋其變化規(guī)律、內(nèi)存特征，并借此評(píng)估該研究領(lǐng)域的學(xué)術(shù)前沿和中堅(jiān)力量所在。當(dāng)然，統(tǒng)計(jì)的量化分析能夠避免定性分析可能的主觀臆造等缺憾。綜合評(píng)估多種文獻(xiàn)綜述技術(shù)，選用CiteSpace知識(shí)圖譜分析軟件相對(duì)成熟，能夠?qū)⒛骋恢付▽W(xué)科或研究領(lǐng)域的知識(shí)點(diǎn)借助系統(tǒng)進(jìn)行處理，經(jīng)過“挖掘—分析—計(jì)量—繪圖”等邏輯演繹出可視化圖像產(chǎn)品加以展示[1]。在CiteSpace檢索系統(tǒng)下，圍繞國有資產(chǎn)監(jiān)管文獻(xiàn)若干分析，包括關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)、作者合作網(wǎng)絡(luò)等，得到相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)信息和知識(shí)圖譜，以概括、直觀地反映國有資產(chǎn)監(jiān)管研究領(lǐng)域的熱點(diǎn)與趨勢(shì)。

2 國有資產(chǎn)監(jiān)管研究的時(shí)空分布

2.1 發(fā)文時(shí)間分布

專業(yè)文獻(xiàn)發(fā)表體量自然是學(xué)科研究的規(guī)?；憩F(xiàn)，各年或各階段間文獻(xiàn)發(fā)表量的變化是其相關(guān)變化態(tài)勢(shì)的直接映射，在一定程度上體現(xiàn)學(xué)界的關(guān)注程度、行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，甚至對(duì)未來趨勢(shì)的看法。1993—2023年國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)分布見圖1。

由圖1可知，在1993—2023年31年間，我國國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)發(fā)表量呈現(xiàn)整體上升趨勢(shì)，是持續(xù)引起學(xué)者關(guān)注的時(shí)期。國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)發(fā)表量各年并不均衡，呈現(xiàn)3個(gè)階段的特征：1993—2005年為緩慢增長期，探討監(jiān)管體系需要從“五龍治水”走向“集中監(jiān)管”的體制創(chuàng)新；2006—2016年為迅猛增長期，進(jìn)一步探討從“管人管事管資產(chǎn)”走向“以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管”；2017—2023年為回落期，穩(wěn)定在“以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管”之下如何講求監(jiān)管效率，追求做強(qiáng)做優(yōu)做大，對(duì)原先監(jiān)管體制的關(guān)注度逐漸減少。當(dāng)然，一個(gè)顯著的變化和內(nèi)在的規(guī)律是，國有資產(chǎn)監(jiān)管研究熱潮的興起與相關(guān)政策的制定和發(fā)布不無關(guān)系。1993年，《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》發(fā)布，引起學(xué)術(shù)界對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管問題的普遍關(guān)注。2006年，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《地方國有資產(chǎn)監(jiān)管工作指導(dǎo)監(jiān)督暫行辦法》，當(dāng)年國有資產(chǎn)監(jiān)管相關(guān)發(fā)文量明顯增加。2009年，《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理信息公開實(shí)施辦法》印發(fā)，這一年的國有資產(chǎn)監(jiān)管相關(guān)發(fā)文量達(dá)到研究期的最高點(diǎn)。2013年，黨的十八屆三中全會(huì)就經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理體制改革發(fā)展繪出“藍(lán)圖”，這一年的研究文獻(xiàn)數(shù)量也有所提升。2022年，黨的二十大報(bào)告指出，“深化國資國企改革，加快國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)國有資本和國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力”，使當(dāng)年的文獻(xiàn)數(shù)量相比2020年明顯增加。

2.2 發(fā)文作者分析

2.2.1 作者分布

在研究者的群體構(gòu)成中，每一篇文獻(xiàn)的影響力互不相同，發(fā)掘國有資產(chǎn)監(jiān)管研究領(lǐng)域的中堅(jiān)力量，即文獻(xiàn)第一作者分布情況，非常有價(jià)值。借鑒普賴斯定律，揭示國有資產(chǎn)監(jiān)管領(lǐng)域的核心作者群體，即

m=0.749（n_max）^1/2

式中，nmax為文獻(xiàn)期間某作者發(fā)表文獻(xiàn)的最多篇數(shù)；m為文獻(xiàn)發(fā)表量應(yīng)達(dá)到的最小值。統(tǒng)計(jì)測(cè)算得出作者文獻(xiàn)發(fā)表最高量為7篇，可得m≈2。因此，整個(gè)期間發(fā)表文獻(xiàn)數(shù)量在2篇及以上者，即國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)的高產(chǎn)作者，具體有22位，見表1。

由表1可知，這22位第一作者共發(fā)表文獻(xiàn)55篇，占國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)總量的20.6%，與學(xué)術(shù)界對(duì)某類學(xué)術(shù)問題集中度50%的習(xí)慣標(biāo)桿相比顯然差距較大。這表明國有資產(chǎn)監(jiān)管研究呈現(xiàn)散發(fā)狀態(tài)，未形成穩(wěn)定且持續(xù)的核心作者群體。換個(gè)視角分析，這也反映出國有資產(chǎn)監(jiān)管這一主題具有高度的群眾基礎(chǔ)，許多研究者都在發(fā)表意見或觀點(diǎn)，并非部分學(xué)者專有的執(zhí)著而行的偏好。當(dāng)然，這種對(duì)一般研究者的吸引力也使許多人關(guān)注監(jiān)管，自然能夠促進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管研究走深走實(shí)。

2.2.2 作者合作分析

研究團(tuán)隊(duì)同樣是值得關(guān)注的主題研究?jī)?nèi)在力量。分析科研合作情況，運(yùn)用CiteSpace直接測(cè)試，參數(shù)設(shè)置如下：Node types選擇“Author”，Years Per Slice設(shè)置為“1”，Time Slicing設(shè)置為“1993—2023”。1993—2023年國有資產(chǎn)監(jiān)管研究作者合作網(wǎng)絡(luò)圖譜見圖2。這個(gè)圖譜共有185個(gè)節(jié)點(diǎn)、97個(gè)連線，網(wǎng)絡(luò)密度為0.005 7?？傮w觀察，網(wǎng)絡(luò)密度處于較低水平，各節(jié)點(diǎn)之間的連線較少。顯而易見，國有資產(chǎn)監(jiān)管研究領(lǐng)域的學(xué)者群體較多，但有一定合作關(guān)系的學(xué)者相對(duì)較少，呈現(xiàn)“總體分散、局部集中”的特點(diǎn)，不同學(xué)者間的學(xué)術(shù)聯(lián)系較弱，未能形成具有較強(qiáng)凝聚力的科研群體。

由于我國獨(dú)有的現(xiàn)實(shí)背景，基于學(xué)術(shù)研究與政策實(shí)踐關(guān)系的視角，知識(shí)如何走出“象牙塔”仍然值得探索。在國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，時(shí)任清華大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心常務(wù)副主任寧向東提出，應(yīng)該在全國人民代表大會(huì)下面設(shè)立專門的國家國有資產(chǎn)管理委員會(huì)，行使國家管理經(jīng)營性國有資產(chǎn)的權(quán)能[2]。在中央和地方國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定方面，魏杰和趙俊超[3]認(rèn)為，應(yīng)建立中央和地方分級(jí)所有或中央委托地方所有的形式。關(guān)于改革方向，廖紅偉和李凌杰[4]認(rèn)為，完善我國國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，要推進(jìn)中央企業(yè)建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。關(guān)于改革面臨的難題方面，國務(wù)院原副秘書長、中國社會(huì)科學(xué)院大學(xué)教授江小涓等學(xué)者認(rèn)為，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革將會(huì)是一個(gè)較長時(shí)期的漸進(jìn)過程，而不會(huì)有跳躍式的前進(jìn)，主要限制因素是缺乏足夠的非國有投資者及財(cái)政和社會(huì)對(duì)集中改革的承受能力不足[5]。

關(guān)于國有資產(chǎn)監(jiān)管的關(guān)鍵目標(biāo)，多數(shù)學(xué)者的觀點(diǎn)是“有效”與“權(quán)威”，前者強(qiáng)調(diào)國有資產(chǎn)的安全完整和穩(wěn)定增值，后者強(qiáng)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)地位和垂直壓力。圍繞監(jiān)管主體的變遷過程，31年間從“五龍治水”到國資委集中監(jiān)管，監(jiān)管制度的創(chuàng)新經(jīng)歷了外派監(jiān)事會(huì)制度的建立和演化過程，國有企業(yè)監(jiān)督新格局也實(shí)現(xiàn)從“一元監(jiān)督”到“多元監(jiān)督”更高層次的回歸，監(jiān)管制度從外派監(jiān)事會(huì)制度轉(zhuǎn)向外派董事會(huì)制度和內(nèi)部監(jiān)事會(huì)制度。

2.3 發(fā)文學(xué)術(shù)期刊分布

從發(fā)文學(xué)術(shù)期刊分布看，國有資產(chǎn)監(jiān)管相關(guān)文獻(xiàn)主要發(fā)表在經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、政治學(xué)等領(lǐng)域的期刊上，如《宏觀經(jīng)濟(jì)管理》《經(jīng)濟(jì)與管理》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《審計(jì)研究》《政治與法律》《法學(xué)論壇》等。

3 國有資產(chǎn)監(jiān)管研究熱點(diǎn)與前沿分析

3.1 國有資產(chǎn)監(jiān)管研究熱點(diǎn)分析

3.1.1 關(guān)鍵詞共現(xiàn)分析

關(guān)鍵詞（Key Words）需要從外在與內(nèi)在兩個(gè)方面來認(rèn)知。從外部學(xué)術(shù)分析看，關(guān)鍵詞直接影響論文的分類與檢索，而從論文內(nèi)在成分看，關(guān)鍵詞是提供關(guān)鍵信息的字或詞，承載著最主要（Main）、最核心（Core）的信息，是論文主旨的高度凝練，也是研究主題的集中體現(xiàn)。毫無疑問，關(guān)鍵詞出現(xiàn)頻次可以揭示研究熱度的正相關(guān)關(guān)系，通過對(duì)高頻關(guān)鍵詞進(jìn)行相關(guān)性分析，自然就能得到國有資產(chǎn)監(jiān)管研究領(lǐng)域的熱點(diǎn)圖譜。借助CiteSpace對(duì)CSSCI來源期刊276篇國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)進(jìn)行關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)分析，得到1993—2023年國有資產(chǎn)監(jiān)管研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)圖譜，見圖3。

由圖3可知，國有資產(chǎn)、國有資產(chǎn)管理、國有企業(yè)、國有資產(chǎn)管理體制、國有企業(yè)改革、國資監(jiān)管、國資委、國有資本、國有資產(chǎn)監(jiān)管等詞的共現(xiàn)頻率較高。進(jìn)一步地，根據(jù)高頻關(guān)鍵詞和關(guān)聯(lián)度，可以歸納出以下3個(gè)方面的研究熱點(diǎn)：

1.國有資產(chǎn)監(jiān)管的內(nèi)涵闡釋及體制變遷

國有資產(chǎn)監(jiān)管是基于國有資產(chǎn)委托代理關(guān)系對(duì)運(yùn)營過程所進(jìn)行的監(jiān)督與管理。監(jiān)管主體是指國有資產(chǎn)所有者或受托監(jiān)管者，包括政府出資人的主導(dǎo)性監(jiān)督，以及中介組織、立法機(jī)關(guān)、媒體與公眾等外部監(jiān)督系統(tǒng)。

國有資產(chǎn)監(jiān)管的主要目標(biāo)是優(yōu)化國有資本布局，防止國有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，保證國有資產(chǎn)的可持續(xù)使用[6]。

國有資產(chǎn)管理體制的變遷經(jīng)歷了多個(gè)階段。早在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，國有企業(yè)就開始實(shí)行“多部門協(xié)同管理”。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革后，針對(duì)國有資產(chǎn)流失的情況，中央通過設(shè)置機(jī)構(gòu)將國有資產(chǎn)管理的相關(guān)職能從其他經(jīng)濟(jì)部門中相對(duì)獨(dú)立出來，集中由專門機(jī)構(gòu)來行使。1988年，國務(wù)院設(shè)立國家國有資產(chǎn)管理局，將政府的公共財(cái)政預(yù)算與國有資本的預(yù)算分列，目的在于實(shí)現(xiàn)“政資分開”。1998年，國務(wù)院在推行新一輪機(jī)構(gòu)改革時(shí)，撤并了國家國有資產(chǎn)管理局，實(shí)行國有資產(chǎn)管理的多部門協(xié)同管理體制。但多部門協(xié)同管理提高了管理成本，“五龍治水”并非良策。2003年，國務(wù)院設(shè)立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，實(shí)施集中、獨(dú)立的監(jiān)管，國有資產(chǎn)監(jiān)管持續(xù)朝著“專業(yè)化、歸口化”發(fā)展，這是一個(gè)總體趨勢(shì)。

2.國有資產(chǎn)監(jiān)管的著力點(diǎn)與演變

研究文獻(xiàn)始終著重分析國有企業(yè)和國有資產(chǎn)監(jiān)管過程中的各類問題，明確國有資本的監(jiān)管邊界和方式，完善經(jīng)營資本的統(tǒng)一運(yùn)營監(jiān)管，處理好授權(quán)經(jīng)營和加強(qiáng)監(jiān)督之間的關(guān)系，防范“一管就死，一放就亂”現(xiàn)象，在探索中不斷發(fā)展，尋求促進(jìn)國有企業(yè)持續(xù)發(fā)展的總體有效制度安排[7]。2003年，國資委在國務(wù)院和省市級(jí)得到陸續(xù)組建，標(biāo)志著“管人、管事、管資產(chǎn)相統(tǒng)一”的新型國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制初步形成。經(jīng)過10余年探索總結(jié)，黨的十八屆三中全會(huì)提出“完善國有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管”。眾多研究文獻(xiàn)指出：從“管企業(yè)”到“管資本”的轉(zhuǎn)變?nèi)匀灰匀袼兄茷榛A(chǔ)，調(diào)整的是政企關(guān)系轉(zhuǎn)型、監(jiān)管制度轉(zhuǎn)軌和治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，底層邏輯已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)椤百Y本”的實(shí)質(zhì)和本性基礎(chǔ)?！肮苜Y本”應(yīng)推進(jìn)社會(huì)公共管理職能與出資人職能分開，以企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)在法定基礎(chǔ)上充分兌現(xiàn)為前提，明確出資人權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。

3.“管資本為主”國有資產(chǎn)監(jiān)管方式的主要使命

“管資本為主”顯然是一個(gè)相對(duì)成熟的國有資產(chǎn)監(jiān)管理念，但它也是在經(jīng)過30多年探索基礎(chǔ)上漸進(jìn)式形成的科學(xué)結(jié)論。黨的十六大確立由國資委作為政府出資人代表，履行出資人的國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)，黨的十七大、十八大相繼肯定這一體制，并持續(xù)探索完善?！耙怨苜Y本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管”，則基于做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè)的宏觀戰(zhàn)略部署，確保國有資本領(lǐng)域能夠持續(xù)增值、優(yōu)化布局、規(guī)范運(yùn)作、提高回報(bào)和維護(hù)安全。

3.1.2 關(guān)鍵詞突現(xiàn)分析

為了進(jìn)一步研究國有企業(yè)監(jiān)管不同時(shí)段的研究熱點(diǎn)及變化方向，在CiteSpace中對(duì)276篇國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)進(jìn)行關(guān)鍵詞突現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)分析，得到關(guān)鍵詞突現(xiàn)圖譜，見圖4。

將圖3和圖4結(jié)合起來看發(fā)現(xiàn)，“國資委”出現(xiàn)的時(shí)間跨度最長，從2005年首次出現(xiàn)到2015年一直是研究焦點(diǎn)，且其突現(xiàn)值為2.72，說明在這期間，有相當(dāng)多的期刊使用了該關(guān)鍵詞?！肮苜Y本”作為研究熱點(diǎn)之一，在2019—2021年間是最高突現(xiàn)關(guān)鍵詞，出現(xiàn)頻次猛然上升，成為國資監(jiān)管領(lǐng)域的研究焦點(diǎn)。

3.1.3 關(guān)鍵詞聚類分析

當(dāng)選取的關(guān)鍵詞之間聯(lián)系較小且較為分散時(shí)，可以利用CiteSpace將關(guān)鍵詞進(jìn)行聚類，得到國資監(jiān)管領(lǐng)域研究主題及大方向，以便對(duì)關(guān)鍵詞進(jìn)行分析。通過對(duì)聚類圖譜進(jìn)行再歸類，得到1993—2023年國有資產(chǎn)監(jiān)管研究關(guān)鍵詞聚類，見表2。從表2可以看到，國資監(jiān)管領(lǐng)域的研究主要集中于5個(gè)方面，分別是國有企業(yè)、國有資產(chǎn)、國資監(jiān)管、國有資產(chǎn)監(jiān)管體制、國有企業(yè)改革。而其中，國有企業(yè)改革始終出現(xiàn)在各個(gè)角度的研究當(dāng)中，是國資監(jiān)管研究不可繞開的話題。具體來看，國有企業(yè)改革在2008—2011年間作為熱點(diǎn)被廣泛探討[8]。

3.2 國有資產(chǎn)監(jiān)管研究前沿分析

思維創(chuàng)新與前沿探索始終是研究者的價(jià)值所在。追尋國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)的新領(lǐng)域、新高度、新發(fā)現(xiàn)、新視角，將啟迪監(jiān)管工作。時(shí)間線圖譜展示某一學(xué)科演進(jìn)脈絡(luò)，通過關(guān)鍵詞生成相應(yīng)的時(shí)間線圖譜，就可以觀察國有資產(chǎn)監(jiān)管的內(nèi)在發(fā)展脈絡(luò)及研究前沿和方向。借助CiteSpace對(duì)關(guān)鍵詞進(jìn)行時(shí)間線分析，得到1993—2023年國有資產(chǎn)監(jiān)管研究關(guān)鍵詞共現(xiàn)時(shí)間線圖譜，見圖5。

由圖5可知，在國有資產(chǎn)監(jiān)管研究初期，關(guān)鍵詞較多且分散，隨著學(xué)術(shù)研究漸入佳境，認(rèn)知相對(duì)趨同。近些年，“管資本”“分類治理”等成為國有資產(chǎn)監(jiān)管研究的焦點(diǎn)，與之相關(guān)聯(lián)話題的深入探索成為國有資產(chǎn)監(jiān)管研究的前沿陣地[9]。相關(guān)文獻(xiàn)關(guān)注如何進(jìn)一步明確國資委職責(zé)、權(quán)力和責(zé)任邊界，實(shí)現(xiàn)國資委監(jiān)管人和投資者雙重角色的分離，站在更高層面做好國資研究細(xì)化。

2014年出現(xiàn)的熱點(diǎn)關(guān)鍵詞“管資本”，2013年由黨的十八屆三中全會(huì)首次提出?！肮苜Y本”模式以委托代理理論為主要理論基礎(chǔ)，既脫胎于對(duì)國資國企改革歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)反思，又是國際主流國有資產(chǎn)管理模式的縮影[10]。對(duì)于“管資本”監(jiān)管理念如何配套新的實(shí)現(xiàn)路徑，我國提出設(shè)立國有資本投資和經(jīng)營公司，完善對(duì)國有資產(chǎn)的監(jiān)督與管理，以“管資本”為主構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)督與管理的三級(jí)架構(gòu)。相關(guān)政策文件對(duì)于推動(dòng)我國國有資產(chǎn)監(jiān)管從“管資產(chǎn)”轉(zhuǎn)向“管資本”起到了十分積極的作用。2015年出現(xiàn)關(guān)鍵詞分類治理，主要是因?yàn)閲衅髽I(yè)分類治理成為國有企業(yè)改革的新任務(wù)。黨的十八屆三中全會(huì)指出，國有企業(yè)需要深入改革和分類，對(duì)于不同性質(zhì)的國有企業(yè)進(jìn)行分類管理，以此保障國有企業(yè)治理的高效運(yùn)行。在此之后，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)國有企業(yè)的特點(diǎn)及市場(chǎng)定位，將其分為公益類和商業(yè)類，這也解釋了同時(shí)期關(guān)鍵詞“公益類國有企業(yè)”出現(xiàn)的原因。2023年出現(xiàn)新的關(guān)鍵詞“混合所有制改革”。在中國經(jīng)濟(jì)制度的變革中，混合所有制改革是非常關(guān)鍵的舉措之一，其對(duì)國有資本與非國有資本的雙向融合，發(fā)揮國有企業(yè)戰(zhàn)略支撐作用，實(shí)現(xiàn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，都至關(guān)重要，由此可見國有企業(yè)改革的決心和力度，未來國有企業(yè)混合所有制改革也將進(jìn)入新時(shí)期[11]。

4 結(jié)語

本文通過CiteSpace對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管研究領(lǐng)域的知識(shí)圖譜進(jìn)行研究，對(duì)文獻(xiàn)年度分布、關(guān)鍵詞、研究熱點(diǎn)及研究前沿進(jìn)行整理和分析，以期更好地掌握國有資產(chǎn)監(jiān)管的研究現(xiàn)狀及演進(jìn)趨勢(shì)，為我國該領(lǐng)域的進(jìn)一步研究提供一定的借鑒與參考。研究發(fā)現(xiàn)：

第一，我國國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)分布主要呈現(xiàn)3個(gè)階段的特征：1993—2005年為緩慢增長期，國資監(jiān)管開始走進(jìn)學(xué)者的視野當(dāng)中；2006—2016年為迅猛增長期，國有資產(chǎn)監(jiān)管相關(guān)文獻(xiàn)量整體呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，說明國有資產(chǎn)監(jiān)管逐步受到學(xué)者的廣泛重視；2017—2023年為回落期，文獻(xiàn)數(shù)量出現(xiàn)回落并呈現(xiàn)深度探索的趨勢(shì)。

第二，從發(fā)文作者散點(diǎn)情形看，國有資產(chǎn)監(jiān)管研究尚未形成穩(wěn)定的核心作者群體，作者之間的合作也相對(duì)稀少。從發(fā)文學(xué)術(shù)期刊分布看，國有資產(chǎn)監(jiān)管研究文獻(xiàn)主要發(fā)表在《宏觀經(jīng)濟(jì)管理》《政治與法律》等期刊上，涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)等多個(gè)領(lǐng)域。

第三，關(guān)鍵詞共現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)圖譜顯示，國有資產(chǎn)監(jiān)管研究熱點(diǎn)聚焦于國有資產(chǎn)監(jiān)管的內(nèi)涵闡釋及體制變遷、著力點(diǎn)與演變、“管資本為主”國有資產(chǎn)監(jiān)管方式的主要使命等方面。

第四，參考關(guān)鍵詞共現(xiàn)時(shí)間線圖譜可知，經(jīng)過30多年的演繹與進(jìn)化，我國國有資產(chǎn)監(jiān)管研究目前向著“管資本”、分類治理、公益類國有企業(yè)等問題探索。

本文還存在不足之處：其一，文獻(xiàn)計(jì)量的參考標(biāo)準(zhǔn)有很多，只研究了國資監(jiān)管領(lǐng)域內(nèi)文獻(xiàn)的時(shí)間和空間分布、作者合作情況、關(guān)鍵詞發(fā)布等；其二，未能詳盡分析期刊的具體內(nèi)容、研究方法和結(jié)論等信息。這些也是今后關(guān)于國資監(jiān)管研究的文獻(xiàn)計(jì)量需要注意的地方。

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收稿日期：2024-10-25

作者簡(jiǎn)介：

孫娜，女，1978年生，博士研究生，副教授，主要研究方向：資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)與審計(jì)。

宋繼偉，男，1999年生，博士研究生，主要研究方向：國資監(jiān)管。

朱蓮美，女，1963年生，博士研究生，教授，主要研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)。

王保平，男，1963年生，博士研究生，正高級(jí)會(huì)計(jì)師，主要研究方向：國有資產(chǎn)監(jiān)管、國有企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)理論與實(shí)踐。