【摘" 要】擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為小微企業(yè)的銀行貸款提供擔(dān)保時，為防控風(fēng)險，一般要求企業(yè)提供反擔(dān)保。反擔(dān)保是特殊的擔(dān)保，反擔(dān)保的設(shè)定降低了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的追償風(fēng)險，幫助小微企業(yè)緩解信貸約束。論文以蘇州某國有融資擔(dān)保公司的反擔(dān)保實踐為參考，整合分析融資實踐中的傳統(tǒng)反擔(dān)保措施及新型反擔(dān)保措施，分析各類反擔(dān)保措施的作用和應(yīng)用難點，為后續(xù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)提供建議。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；反擔(dān)保措施；融資擔(dān)保

【中圖分類號】F276.3；F832.4 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號】1673-1069（2024）06-0179-03

1 引言

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動力所在，是我國市場經(jīng)濟(jì)體系中最具創(chuàng)新活力的“經(jīng)濟(jì)細(xì)胞”[1]，對經(jīng)濟(jì)和就業(yè)均起到了重要的支撐作用。在融資過程中，小微企業(yè)因自身規(guī)模小、抗風(fēng)險能力差、高價值的常見擔(dān)保物少等局限性因素，面臨融資門檻高、融資成本貴的局面，制約著其可持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是小微企業(yè)融資環(huán)節(jié)中的重要角色。擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)借款向銀行提供擔(dān)保，如小微企業(yè)在借款到期后無法償還，則由擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其向銀行代償，此舉能夠降低銀行信貸風(fēng)險，提升小微企業(yè)資信等級，彌補(bǔ)小微企業(yè)先天劣勢，從而幫助小微企業(yè)獲得融資。在提升小微企業(yè)融資可得性的同時，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)承受的風(fēng)險與所獲的收益不對等，為降低風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常要求被擔(dān)保企業(yè)提供反擔(dān)保。

2 反擔(dān)保概述

2.1 反擔(dān)保的概念與法律規(guī)定

反擔(dān)保亦稱求償擔(dān)保，是為擔(dān)保人提供的擔(dān)保[2]，可以理解成為債務(wù)人擔(dān)保的第三人，為了保證該第三人追償權(quán)的實現(xiàn)，要求債務(wù)人提供的擔(dān)保。從關(guān)系上來分析，銀行與企業(yè)之間存在借款合同關(guān)系，企業(yè)委托擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其借款做擔(dān)保，企業(yè)與擔(dān)保公司之間存在委托關(guān)系，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間存在擔(dān)保關(guān)系?；谄髽I(yè)與擔(dān)保公司的委托合同，擔(dān)保公司與反擔(dān)保人之間也存在擔(dān)保關(guān)系，即求償擔(dān)保關(guān)系，對應(yīng)的是未來的、尚未產(chǎn)生的追償債權(quán)。

反擔(dān)保條款鮮見于世界各國的成文法律?！栋Ｈ肀葋喢穹ǖ洹返?949條將其描述為“對保證的保證——反保證”；《瑞士債法典》第498條第2款將其描述為“求償保證人對于為支付之保證人，就其對于主債務(wù)人之求償，負(fù)擔(dān)保責(zé)任”。我國《民法典》有兩處涉及反擔(dān)保。第三百八十七條規(guī)定，債權(quán)人在借貸、買賣等民事活動中，為保障實現(xiàn)其債權(quán)，需要擔(dān)保的，可以依照本法和其他法律的規(guī)定設(shè)立擔(dān)保物權(quán)。第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保適用本法和其他法律的規(guī)定。第六百八十九條規(guī)定，保證人可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保，即可將反擔(dān)保理解為特殊的擔(dān)保。

2.2 反擔(dān)保的作用

一方面，反擔(dān)保具有促成資金高效率運用的社會價值[3]，擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用自身的信用與資金實力，增強(qiáng)銀行對小微企業(yè)的還款信心，實際發(fā)揮了抵押替代作用，促進(jìn)銀行與企業(yè)借款合同關(guān)系的成立，能夠縮小小微企業(yè)融資缺口，增強(qiáng)小微企業(yè)的融資能力；另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，高價值的反擔(dān)保物或有實力的反擔(dān)保人有助于擔(dān)保機(jī)構(gòu)順利追償債務(wù)，減少經(jīng)營損失，保障其將來可能發(fā)生的追償權(quán)實現(xiàn)，有效提升擔(dān)保公司風(fēng)險控制能力，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)自身利益。

3 傳統(tǒng)反擔(dān)保措施在小微企業(yè)融資實踐中的應(yīng)用與問題

3.1 保證反擔(dān)保

保證反擔(dān)保是較為常見的反擔(dān)保措施，分為自然人保證反擔(dān)保和企業(yè)保證反擔(dān)保，前者一般為小微企業(yè)法人、主要股東及其配偶、父母、子女等自然人提供保證反擔(dān)保，后者為小微企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證反擔(dān)保，責(zé)任形式通常為連帶責(zé)任保證。保證反擔(dān)保的設(shè)定著眼保證反擔(dān)保人（或反擔(dān)保企業(yè)）的清償能力，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對其資信情況、名下不動產(chǎn)及動產(chǎn)、履歷業(yè)績（反擔(dān)保企業(yè)則為社會聲譽(yù)）進(jìn)行主觀評價，由于不需要辦理抵質(zhì)押登記，僅需要提供證明材料并簽署合同，人行征信系統(tǒng)及地方征信平臺提供的征信報告也具有客觀輔證作用，手續(xù)快捷方便，是借款金額不大、逾期風(fēng)險較小項目的首選。但是，實踐中保證反擔(dān)保的應(yīng)用也反映出一些問題：第一，征信情況具有一定的滯后性，保證反擔(dān)保人在獲得擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證后，可能不配合再次提供征信報告，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無法動態(tài)掌握保證反擔(dān)保人的最新征信。如果保證反擔(dān)保人曾有逾期記錄，征信報告的瑕疵對保證反擔(dān)保人的還款能力和信譽(yù)評價也會產(chǎn)生影響。第二，雖然保證反擔(dān)保程序便捷，但因未對保證反擔(dān)保人的財產(chǎn)設(shè)置如抵押、質(zhì)押等限制，在未來追償時首先需要盡快申請財產(chǎn)保全。因小微企業(yè)主及其密切關(guān)系人資金有限，假使小微企業(yè)無法按期償還借款，保證反擔(dān)保人一般也沒有還款能力，其名下不動產(chǎn)、銀行賬戶等可能早已被其他金融機(jī)構(gòu)申請查封或凍結(jié)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)追償難度加大。

3.2 抵押反擔(dān)保

抵押反擔(dān)保是另一種較為常見的反擔(dān)保措施，在擔(dān)保金額高、風(fēng)險因素大的情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往會在委托擔(dān)保人提供保證反擔(dān)保的同時，要求追加抵押反擔(dān)保。反擔(dān)保人將其名下不動產(chǎn)（如土地、廠房、住宅）或動產(chǎn)抵押給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由于抵押財產(chǎn)的價值需要覆蓋擔(dān)保本金，反擔(dān)保人通常提供總價高、流通性強(qiáng)的不動產(chǎn)作為抵押。如果發(fā)生代償，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過司法訴訟對抵押反擔(dān)保物優(yōu)先受償。財產(chǎn)抵押一方面體現(xiàn)了反擔(dān)保人的資金實力，另一方面為擔(dān)保機(jī)構(gòu)日后追償提供了保障。但是，抵押反擔(dān)保同樣存在一些問題：第一，抵押手續(xù)的辦理需要一定的時間，小微企業(yè)獲得擔(dān)保及貸款放款的過程也相應(yīng)拉長，不利于其資金周轉(zhuǎn)。第二，受房地產(chǎn)市場下行影響，房產(chǎn)價值較抵押時有所波動，存在抵押物貶值的可能性，需要在項目審批時嚴(yán)格審定抵押物價值。此外，司法拍賣耗時較長、手續(xù)煩瑣，存在流拍風(fēng)險，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否能完全收回?fù)p失具有不確定性。第三，財產(chǎn)可能已在早期申請貸款時被設(shè)置抵押權(quán)，第一順位抵押的余值可能無法覆蓋本次的擔(dān)保金額，因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保意愿偏低。

3.3 質(zhì)押反擔(dān)保

質(zhì)押反擔(dān)保是指反擔(dān)保人將其設(shè)備等動產(chǎn)或應(yīng)收賬款、股權(quán)、房屋租賃收益權(quán)等權(quán)利質(zhì)押給擔(dān)保機(jī)構(gòu)。質(zhì)押反擔(dān)保發(fā)揮反擔(dān)保人無形資產(chǎn)或未來收益的效用，為小微企業(yè)主減輕了經(jīng)濟(jì)壓力。但質(zhì)押反擔(dān)保的適用比例遠(yuǎn)低于抵押反擔(dān)保和保證反擔(dān)保，其原因在于設(shè)備等動產(chǎn)適用于特有領(lǐng)域，流通性不強(qiáng)，長期使用難免出現(xiàn)折損，價值隨市場變化有所波動。此外，質(zhì)押權(quán)人有義務(wù)妥善保管質(zhì)押物，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要為此負(fù)擔(dān)一定的保管費用和人力成本，故動產(chǎn)質(zhì)押反擔(dān)保較為少見。擔(dān)保機(jī)構(gòu)更傾向于以發(fā)包方為國有企業(yè)的項目應(yīng)收賬款、國有企業(yè)股權(quán)、房屋租賃收益等權(quán)利作為反擔(dān)保，但此類項目委托人一般具有國資背景、實力雄厚、違約概率較低，除項目金額過高外，很少需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保作為支撐，所以以質(zhì)押為形式的反擔(dān)保較為少見。

4 新型反擔(dān)保措施在小微企業(yè)融資實踐中的應(yīng)用與問題

隨著金融市場的發(fā)展和法律法規(guī)的完善，反擔(dān)保的具體措施、操作方式、擔(dān)保物范圍也有所創(chuàng)新和擴(kuò)展，各地在小微企業(yè)融資實踐中出現(xiàn)了不同于傳統(tǒng)保證、抵押、質(zhì)押反擔(dān)保的新型反擔(dān)保措施，為深化反擔(dān)保應(yīng)用、克服傳統(tǒng)反擔(dān)保措施的局限性提供了參考。

4.1 土地承包經(jīng)營權(quán)抵押反擔(dān)保

《民法典》第三百三十九條、第三百四十二條的有關(guān)規(guī)定明確了土地承包經(jīng)營權(quán)在一定情況下可以被抵押。在《民法典》出臺之前，各地已積極貫徹落實有關(guān)擴(kuò)大農(nóng)村抵押物范圍、創(chuàng)造新型農(nóng)村抵押擔(dān)保貸款模式的政策指引，探索試行土地承包經(jīng)營權(quán)抵押，將土地承包經(jīng)營權(quán)、農(nóng)村房屋等作為抵押物，輔以有影響力的第三方組織提供反擔(dān)保。土地承包經(jīng)營權(quán)抵押拓寬了農(nóng)戶融資渠道，為金融資本進(jìn)入農(nóng)村提供了可靠保證，金融機(jī)構(gòu)的介入也能更加客觀地評估土地流轉(zhuǎn)價值，保障農(nóng)民權(quán)益，這對擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新農(nóng)村金融擔(dān)保產(chǎn)品、擴(kuò)大農(nóng)戶借款類擔(dān)保項目的反擔(dān)保品范圍、扶持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的借鑒意義。

實踐中，以土地承包經(jīng)營權(quán)作為抵押反擔(dān)保物在擔(dān)保機(jī)構(gòu)中并不多見。第一，存在權(quán)證不真實、產(chǎn)權(quán)不明晰的情況。部分農(nóng)民手中沒有相關(guān)確權(quán)證明，土地的實際價值難以準(zhǔn)確評估，增加了貸款的風(fēng)險。第二，部分農(nóng)民認(rèn)為土地承包經(jīng)營權(quán)抵押手續(xù)煩瑣、流程復(fù)雜難懂，對此持懷疑觀望的態(tài)度，積極性不高[4]。第三，流轉(zhuǎn)渠道閉塞，缺乏相應(yīng)配套的農(nóng)地流轉(zhuǎn)市場。我國法律規(guī)定農(nóng)村土地歸集體所有，如果農(nóng)戶在貸款到期后無法償還貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以自行處置土地，自然不愿接受農(nóng)地抵押反擔(dān)保。第四，各地的經(jīng)驗、做法有局限性，難以大規(guī)模推廣借鑒，更多依靠區(qū)域性政策、村委會等從上而下的指導(dǎo)。第五，不同反擔(dān)保模式的合理性受到質(zhì)疑。寧夏某縣農(nóng)戶以土地承包經(jīng)營權(quán)入股合作社，當(dāng)貸款逾期時，由合作社中的聯(lián)保農(nóng)戶為其承擔(dān)連帶責(zé)任，合作社的本質(zhì)功能在于整合聯(lián)保農(nóng)戶、提供信用保障、促成合約締結(jié)，而非真實的保證擔(dān)保[5]，偏離了保證擔(dān)保的法律本質(zhì)。農(nóng)戶將土地承包經(jīng)營權(quán)出資入股后，實際身份為股東，土地承包經(jīng)營權(quán)已變成合作社的財產(chǎn)，不再享有土地承包經(jīng)營權(quán)，故土地承包經(jīng)營權(quán)抵押反擔(dān)保也從始至終不存在。山東某融資擔(dān)保公司為農(nóng)戶貸款擔(dān)保時，農(nóng)戶提供保證反擔(dān)保和土地承包經(jīng)營權(quán)、地上資產(chǎn)抵押反擔(dān)保，約定反擔(dān)保人在貸款逾期時直接代替融資擔(dān)保公司償還大部分債務(wù)。這種模式實際上突破了合同相對性原則，擔(dān)保公司將風(fēng)險完全轉(zhuǎn)嫁至農(nóng)戶，讓農(nóng)戶為擔(dān)保機(jī)構(gòu)兜底，違背了農(nóng)戶尋求擔(dān)保的初衷，與大力發(fā)展金融助農(nóng)服務(wù)的初衷相悖。

4.2 知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保

我國金融機(jī)構(gòu)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作機(jī)制持續(xù)完善，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資規(guī)模和融資金額不斷上升。據(jù)國家知識產(chǎn)權(quán)局消息，2023年全國專利商標(biāo)質(zhì)押融資額達(dá)8 539.9億元，同比增長75.4%?？苿?chuàng)小微企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)與企業(yè)經(jīng)營實力、科研能力高度相關(guān)，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資拓寬了科創(chuàng)型企業(yè)的融資渠道，有助于推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)市場化、促進(jìn)科技成果商業(yè)化、鼓勵具有自主創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)企業(yè)的發(fā)展。江蘇等地持續(xù)加強(qiáng)對輕資產(chǎn)、高科技企業(yè)的金融供給，大力推進(jìn)省級知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，由銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府按比例共擔(dān)風(fēng)險，推廣各類知識產(chǎn)權(quán)融資產(chǎn)品，企業(yè)則將其先進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押給擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為反擔(dān)保。

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保的推行也受到一定的阻力：第一，知識產(chǎn)權(quán)價值受技術(shù)更新?lián)Q代影響而發(fā)生波動，具有不穩(wěn)定性，準(zhǔn)確評估知識產(chǎn)權(quán)價值比較困難。第二，知識產(chǎn)權(quán)無法通過拍賣、租賃、轉(zhuǎn)讓等常規(guī)方式處置，缺乏公開、成熟的知識產(chǎn)權(quán)交易市場，知識產(chǎn)權(quán)的認(rèn)可度和折現(xiàn)率偏低。第三，質(zhì)押反擔(dān)保登記不順利。擔(dān)保機(jī)構(gòu)將知識產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押反擔(dān)保物申請登記時，其質(zhì)權(quán)人資格受到質(zhì)疑，登記機(jī)關(guān)只承認(rèn)銀行與借款企業(yè)的借款合同，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與借款企業(yè)的委托擔(dān)保合同則無法充分發(fā)揮作用，甚至需要調(diào)整合同文本重新簽約。

4.3 新購設(shè)備后置質(zhì)押反擔(dān)保

為支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)更新設(shè)備、提升智能化程度的資金需求，蘇州某銀行與蘇州某國有融資擔(dān)保公司以風(fēng)險分擔(dān)模式聯(lián)合推廣“設(shè)備擔(dān)”產(chǎn)品。在該類產(chǎn)品下，企業(yè)在金融平臺發(fā)布需求后可快速獲得響應(yīng)，借款資金進(jìn)入專戶，專項用于生產(chǎn)設(shè)備的購置，待設(shè)備購置后，企業(yè)提供購置發(fā)票等憑證配合擔(dān)保公司在中登網(wǎng)辦理設(shè)備抵押登記，銀行與擔(dān)保公司在把握風(fēng)險時重點考慮現(xiàn)有營收及購置設(shè)備到場投產(chǎn)后形成的營收和利潤是否能支持現(xiàn)有融資規(guī)模。

后置質(zhì)押反擔(dān)保一改傳統(tǒng)質(zhì)押反擔(dān)保需要落實后再放款的流程，壓縮了企業(yè)獲得貸款的時間成本，及時解決了企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)線的需求。但在此情況下，企業(yè)并未以其自身財產(chǎn)提供反擔(dān)保，獲得資金的成本和違約成本都非常低，故需要在擔(dān)保前仔細(xì)審查企業(yè)發(fā)展?jié)摿?、所購設(shè)備的購買價格與市場價格是否持平、借款企業(yè)是否與賣方串通虛抬價格，并定期關(guān)注企業(yè)還款情況。

5 完善小微企業(yè)融資反擔(dān)保措施的建議

5.1 強(qiáng)化風(fēng)險防控

設(shè)置反擔(dān)保措施是制衡小微企業(yè)及實控人的風(fēng)險防控補(bǔ)充手段，風(fēng)險防控仍應(yīng)著眼于企業(yè)的還款能力和經(jīng)營能力。過于嚴(yán)苛的反擔(dān)保措施會變相給小微企業(yè)帶來融資壓力，挫傷小微企業(yè)的積極性，更會導(dǎo)致潛在擔(dān)?？蛻舻牧魇В绊憮?dān)保機(jī)構(gòu)的后續(xù)發(fā)展。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)守風(fēng)險管理三道防線，提高風(fēng)險評估與防控水平，在事前嚴(yán)格項目保前審查，完善擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度，明確業(yè)務(wù)審核要點，委托有經(jīng)驗的第三方評估機(jī)構(gòu)；事中完善反擔(dān)保操作機(jī)制和操作指引；事后加強(qiáng)定期監(jiān)測并及時預(yù)警，完善代償事項管理，拓寬反擔(dān)保物的處置渠道。

5.2 完善反擔(dān)保措施設(shè)計

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以企業(yè)及實控人核心資產(chǎn)、企業(yè)發(fā)展前景為重點，設(shè)計合理的反擔(dān)保方案，創(chuàng)新反擔(dān)保措施并應(yīng)用組合型反擔(dān)保措施。例如，可以設(shè)置一定的操作指引，在普惠業(yè)務(wù)中，綜合借款本金或擔(dān)保責(zé)任金額、被擔(dān)保企業(yè)資信情況、被擔(dān)保企業(yè)實控人及家庭資信情況，合理設(shè)置評價階梯。借款本金在50萬元以下的，反擔(dān)保措施最低為1名自然人提供保證反擔(dān)保；借款本金在50萬元以上、100萬元以下的，最低為1名直系親屬及1名自然人提供反擔(dān)保；借款本金在100萬元以上至500萬元以下的，最低為兩名直系親屬提供反擔(dān)保，輔以質(zhì)押反擔(dān)?；虻盅悍磽?dān)保覆蓋擔(dān)保責(zé)任金額；借款本金在500萬元以上、1 000萬元以下的，必須提供兩名直系親屬反擔(dān)保及抵押反擔(dān)保。

5.3 加強(qiáng)風(fēng)險分擔(dān)系列產(chǎn)品的開發(fā)運用

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分遵循政策指導(dǎo)，發(fā)揮各類風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制的作用，開發(fā)運用多種風(fēng)險分擔(dān)業(yè)務(wù)，探索發(fā)展專項批量化產(chǎn)品，為小微企業(yè)提供高質(zhì)量金融服務(wù)，提升政策執(zhí)行質(zhì)效。例如，適當(dāng)放寬反擔(dān)保措施設(shè)置，如在設(shè)置代償上限和擔(dān)保額度上限的情況下，取消抵質(zhì)押反擔(dān)保的強(qiáng)制要求，由小微企業(yè)實控人及其配偶提供保證反擔(dān)保即可；在產(chǎn)品納入風(fēng)險補(bǔ)償基金的情況下，因擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行、政府實際對貸款按比例承擔(dān)風(fēng)險，反擔(dān)保物的價值可不覆蓋貸款本金，而只需覆蓋擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實際責(zé)任金額；在企業(yè)需要購買專項物資的情況下，充分評估企業(yè)的潛力和還款能力，應(yīng)用后置質(zhì)押反擔(dān)保，提高融資效率，節(jié)約融資成本。

【參考文獻(xiàn)】

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