摘 要：隨著市場經濟環(huán)境的變化，各大商業(yè)銀行特別是地方商業(yè)銀行信貸業(yè)務，面臨發(fā)展機遇和風險管理的雙重挑戰(zhàn)。本文以S地方商業(yè)銀行為例，概述商業(yè)銀行小微信貸風險管理，分析S商業(yè)銀行小微信貸風險管理中存在的問題，最后提出S商業(yè)銀行在完善小微信貸風險管理的策略建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；小微業(yè)務；普惠金融；信貸風險

一、商業(yè)銀行小微信貸風險管理概述

小微信貸業(yè)務是商業(yè)銀行自身拓寬業(yè)務發(fā)展的重要板塊之一，隨著現(xiàn)在銀行業(yè)白熱化的競爭，普惠金融領域已成為各家銀行的必爭之地。S地方商業(yè)銀行現(xiàn)在從業(yè)務的總體布局對信貸資產結構進行調整，以期大力助推國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的落地，落實地方金融機構的金融職責，服務好地方經濟。S銀行把轉型重點放在大力發(fā)展小微信貸業(yè)務上，在業(yè)務的飛速發(fā)展中，各類問題也隨之逐步顯現(xiàn)。為確保行內小微業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展，S銀行要把防范信貸業(yè)務風險擺在重要地位，切實采取有效風險防范舉措控制信貸風險。

商業(yè)銀行信貸風險管理是指商業(yè)銀行通過識別、評估和管理各種潛在風險，為表內外承擔信用風險的金融資產，包括但不限于貸款、債券和其他投資、同業(yè)資產、應收款項等進行評估。以預防損失，確保資產負債業(yè)務穩(wěn)健運行。

近幾年，S商業(yè)銀行從戰(zhàn)略上在對自身的信貸資產結構進行轉型發(fā)展，從原來的對公業(yè)務一枝獨秀，發(fā)展成對公、小微、零售、機構百花齊放的綜合性銀行，為擴大基礎客戶群體，S商業(yè)銀行大力推動小微業(yè)務的發(fā)展，以求在小微信貸領域能有進一步的突破。S銀行的小微信貸目標客戶主要按照工信部等相關部門規(guī)定的，企業(yè)劃型標準界定為小型、微型的企業(yè)客戶、個體工商戶、小微企業(yè)主（法定代表人、主要股東）、家庭農場、農民合作社（包括農業(yè)專業(yè)合作社聯(lián)合社）、農村集體經濟組織等形式為補充的新型農業(yè)主體、農戶及其他從事經營活動的個人等。

近年來，S銀行小微業(yè)務大量發(fā)展的同時，部分問題也逐漸凸顯，由于小微企業(yè)的經營規(guī)模比較小，整體風險承受能力比較低，一旦因為企業(yè)管理者的經營管理不到位或者市場需求變化，就會導致自身的經營不善甚至失敗，無法償還銀行貸款，小微企業(yè)的經營風險就會通過與商業(yè)銀行的信貸關系傳導到銀行端，導致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務出現(xiàn)逾期甚至不良。因此，S銀行一方面要重視小微信貸業(yè)務的發(fā)展，另一方面還要對小微信貸業(yè)務風險進行有效防控。

二、S商業(yè)銀行小微信貸風險管理中存在的問題

作為地方性商業(yè)銀行，S銀行之前的業(yè)務板塊主要集中在對公業(yè)務和機構業(yè)務上，隨著政策及市場的變化，S商業(yè)銀行也開始謀求轉型發(fā)展道路，從客戶群體、信貸投放方式、信貸產品、內部考核等方向，對資產結構進行戰(zhàn)略性轉型，其中普惠金融小微領域成了該行重要轉型獲客模塊。在轉型的過程中，也存在一些問題，主要表現(xiàn)如下：

1.受經濟環(huán)境變化的影響，S商業(yè)銀行小微信貸資產質量面臨較大考驗

受宏觀市場經濟變化的影響，商業(yè)銀行小微信貸資產面臨的風險不斷增高。銀行普惠金融業(yè)務的健康穩(wěn)定發(fā)展對當地經濟的發(fā)展至關重要，同時經濟環(huán)境的變化又會影響銀行小微業(yè)務的發(fā)展，并進一步對銀行的小微資產質量產生影響，甚至影響到了銀行資產質量的格局。目前，我國經濟增速放緩，經濟結構也在調整，小微信貸客戶是國民經濟的重要組成部分，分布在各行各業(yè)當中，在經濟增長、解決就業(yè)崗位、社會和諧穩(wěn)定等方面的作用不可替代。小微信貸客戶是我國數量最龐大、最為活躍的市場主體，廣泛分布在社會的方方面面。服務小微信貸客戶，幫助企業(yè)解決融資難、融資貴的問題，是商業(yè)銀行金融擔當的體現(xiàn)。相對于其他經濟主體而言，小微企業(yè)規(guī)模小、抗風險能力差、綜合收益低，投放的風險與收益嚴重不匹配，影響了商業(yè)銀行向小微企業(yè)融資的積極性?，F(xiàn)階段，市場消費總需求低迷、地區(qū)經濟及產業(yè)結構走勢分化、外部經濟環(huán)境尚未出現(xiàn)明顯改善等因素的影響，我國經濟面臨較大的下行壓力。而經濟增速的放緩會對銀行風險管理產生一定壓力并導致銀行資產質量下降。根據以往的經濟周期規(guī)律，宏觀環(huán)境的變化對銀行資產質量變化有很大影響，不良貸款往往具有順周期性，當經濟擴張時，不良貸款余額會減少；當經濟衰退時，不良貸款余額會增加。信貸業(yè)務在銀行傳統(tǒng)業(yè)務中占比較大，加大對信貸業(yè)務的風險控制能夠在一定程度上降低金融風險，這對銀行整體業(yè)務發(fā)展具有重要的促進作用。普惠金融的信貸業(yè)務中，企業(yè)的經營風險會通過與金融機構的信貸關系將風險傳導到銀行體系。

2.商業(yè)銀行對小微信貸客戶信息獲得的滯后性和內外部信息的不對稱性，影響商業(yè)銀行對小微信貸客戶信貸風險的準確判斷

因為銀行的部分小微信貸客戶沒有專業(yè)的財務人員，也沒有建立健全的財務體系和制度，S銀行對小微信貸客戶的信息獲取來源主要依靠客戶經理現(xiàn)場第一手調查資料和征信報告、法院被執(zhí)行情況及工商信息查詢等數據。因S銀行客戶經理業(yè)務專業(yè)素質參差不齊，導致審查人員無法全面客觀地對小微客戶整體風險進行評價，影響審查人員和審批人員的風險判斷。此外，根據銀行的授信管理等相關規(guī)定，對小微業(yè)務的還款來源評估一般是通過分析小微客戶前三年財務指標及近半年經營情況后，對客戶的后續(xù)經營發(fā)展進行預判，受市場、供求關系等影響，實際對客戶在當前及今后業(yè)務的發(fā)展無法作出全面了解。產生信息的不對稱，將影響商業(yè)銀行對小微客戶實質風險的判斷，最終可能導致小微信貸資金逾期，從而影響商業(yè)銀行小微信貸資產質量。

3.商業(yè)銀行的內部控制措施不完善，規(guī)章制度執(zhí)行不到位導致小微信貸業(yè)務風險增加

S銀行雖設計了從客戶準入、貸前調查、貸中審查、合同簽訂、用信放款、貸后管理等一系列信貸管理制度，但在實際操作中，總會受到業(yè)務辦理效率、人手不足、內部控制措施不完善、部分支行為業(yè)績指標過分片面追求小微業(yè)務的高速發(fā)展和超常規(guī)發(fā)展等因素的影響。在執(zhí)行中，沒有嚴格按照相關制度執(zhí)行。行內的一些內控制度流于形式，缺乏可操作性，嚴重制約業(yè)務的拓展。內控組織架構不完善主要體現(xiàn)在設置不全面或者設置不合理，沒有順應業(yè)務發(fā)展的需求而設立相應的風控機制。例如客戶經理貸前調查不細致，貸中審查不嚴謹，貸款“三查”要求執(zhí)行不到位，貸后檢查流于形式，缺少對借款人貸后經營情況、資信情況、資產負債情況變化、抵押物價值變化情況的深入跟蹤調查等。雖然S商業(yè)銀行在內部設置了審貸分離、分層審批的方式規(guī)避信貸風險，規(guī)定不同崗位設置不同的人員相互監(jiān)督和制約，例如貸前調查、面核面簽、抵押擔保辦理、權證入庫等必須雙人進行。但在實際操作中，業(yè)務的辦理總會受到一些人情世故、業(yè)務辦理效率、人手不足等因素影響，導致在內控管理方面，沒有執(zhí)行或者對內控執(zhí)行不到位，盲目信任他人，監(jiān)督流于形式，最終導致信貸風險發(fā)生。

4.信貸隊伍綜合素質水平有待提升

因小微信貸業(yè)務主要特點是額度小而客戶群分散、管理要求細致而產品需求復雜且小微信貸業(yè)務整體風險較高，產生的收益與付出不成正比，導致未能得到銀行內部的重視。激勵機制不完善導致客戶經理沒有太強烈的意愿參與業(yè)務的拓展和風險意識的思考，甚至部分支行未匹配專職的小微信貸客戶經理。客戶經理作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務的具體執(zhí)行人，在信貸風險防控方面發(fā)揮著關鍵作用，隊伍的不完善制約著銀行小微信貸業(yè)務的發(fā)展。S銀行現(xiàn)在大力轉型開拓小微業(yè)務，從行外或者各個條線抽調了大部分人力轉崗作為小微信貸客戶經理，這些客戶經理大部分缺乏信貸從業(yè)經驗，無法擔當銀行信貸風險防控第一防線的重責，專業(yè)水平不足以充分披露客戶信息，未能及時發(fā)現(xiàn)信貸風險隱患，滋生了大量信貸風險問題和職業(yè)道德問題。

同時，作為信貸風險重要防控手段的信貸審查人員和風險管理人員，對專業(yè)素質要求更高，需要對經濟學、金融學、財務、稅務、法律等多學科都有深入了解，S銀行現(xiàn)在在大力發(fā)展業(yè)務階段，面臨缺乏風險管理人才或現(xiàn)崗位人員素質不高的現(xiàn)狀。

三、S商業(yè)銀行在完善小微信貸風險管理的策略建議

1.完善商業(yè)銀行數據庫信貸評估體系，用大數據手段對小微信貸風險進行管理

商業(yè)銀行對小微客戶信貸風險的識別，實際的核心是評價客戶的還款能力和還款意愿，在銀行白熱化競爭的今天，S商業(yè)銀行一邊要大力拓展小微客戶群體，一邊要控制自身的信貸業(yè)務風險，更加全面地為信貸客戶“畫像”，設計符合市場、貼合客戶需求的信貸產品，這些光靠人力開發(fā)和維護成本太高且風險不可控。在實際操作中，銀行要堅持精細化管理理念，從科技發(fā)力，建立盡可能完善的大數據分析體系，接入工商、稅務、報關、司法、環(huán)保、征信、交易等信息數據端口，全面綜合地評估小微客戶的信貸風險。借助大數據平臺，拓寬信息采集來源，發(fā)揮大數據帶來的信息優(yōu)勢，積極發(fā)展金融科技，實現(xiàn)信貸全流程監(jiān)控，實現(xiàn)信貸主體客戶群分類、特征分析和征信數據管理，確保貸前審核、風控大數據分析高效落地。利用互聯(lián)網思維，提高數據資產經營能力，強化風控管理，以“看得見、理得清、控得住”為要求，確保信貸業(yè)務高質量發(fā)展。

2.建立健全完善、高效的內控管理機制

風險管理機制主要是在信貸業(yè)務開展的整個過程中，對客戶的還款能力和還款意愿進行評估，同時，根據客戶的經營需求，對小微企業(yè)進行授信，這要求風險管理機制不僅要重視事前調查，同時也要做好事中審查的監(jiān)督，以及貸后管理督導工作，從而保證整個信貸過程有完整的控制機制。S銀行在內控管理中，必須加大對執(zhí)行的監(jiān)督力度，利用內部審計、外部審計、系統(tǒng)預警等手段，監(jiān)督內控管理機制的執(zhí)行。

首先，是業(yè)務操作流程和審查流程的管理。小微授信業(yè)務在操作過程中，根據業(yè)務的復雜程度安排不同層級的客戶經理經手相關業(yè)務，對客戶經理進行定期考核分層，讓客戶經理有循序漸進的學習和接受過程，更好地控制風險。審查流程的安排，不同的業(yè)務實行不同的審批模式，例如較復雜業(yè)務，需要貸審會審議后進行批復、較簡單的業(yè)務可以實行審查人審查完后報審批人審批，且在操作過程中，同一筆業(yè)務審查人員的審查審批條件不得優(yōu)于客戶經理調查提出的風控條件，后手的審查審批條件不得優(yōu)于前手。

其次，是審查審批權限要實行分層授權管理，不得越權審批，銀行要根據市場的發(fā)展和風險的控制需要，將不同權限授予不同層級審批人，審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。

再次，是對小微客戶的授信業(yè)務要實行最高授信額度管理，關系人、關聯(lián)人等小微客戶的授信，需要建立相應的機制進行管理，對關系人、關聯(lián)人授信總額控制，不得多頭授信、不得過度授信。

最后，是業(yè)務管理必須執(zhí)行責任到人。對S銀行來說，應從內控入手，制度管人、人管業(yè)務，各個環(huán)節(jié)實行主責任人、經辦責任人制度，制度中規(guī)定清楚在調查、審查、審批、抵質押品管理、放款條件落實、貸后管理各環(huán)節(jié)中，有權決定以該流程操作的人為主責任人，具體承辦的授信人員為經辦責任人，各自承擔相應崗位責任，從根本上避免各個崗位人員的職責不清晰，銜接管理不清晰、重貸輕管等問題。

3.提升信貸隊伍的綜合素質，著重培養(yǎng)專業(yè)人才

小微信貸客戶群體廣泛而零散、業(yè)務復雜而精細，貸前、貸中、貸后等各個環(huán)節(jié)需要投入大量人力物力進行處理。人才隊伍的建設關系著商業(yè)銀行自身風險防控能力的提升，S銀行應當從隊伍建立、人員培訓、激勵體制完善、人員思想建設四個方面提升整體綜合素質。

首先，要解決人力資源的問題，小微信貸工作本身具有較強的風險性特征，并且經辦人員日常業(yè)務較繁忙，付出與收益不成正比，一定程度導致人員流動較大，為防范信貸風險的發(fā)生，S銀行應注重對小微信貸業(yè)務專業(yè)型人才的培養(yǎng)，建立科學的人才培養(yǎng)機制和人員流動機制，為信貸業(yè)務的發(fā)展提供有力的人才保障。從機構選拔優(yōu)秀、肯干、能干的人員充實小微信貸隊伍。基層行要解決信貸人員總量與業(yè)務發(fā)展不匹配的矛盾，要多方拓寬信貸隊伍人才引入機制，設定信貸隊伍人員占比要求，充實信貸隊伍。

其次，要加強人員隊伍培訓。S銀行應加大小微信貸隊伍風險審查以及風險評估分析能力的提升，通過培訓、考核、日常幫傳帶、樹立領頭羊等方式，使信貸從業(yè)人員的客戶營銷能力和風險識別能力能得到較大提升，提高從業(yè)隊伍的整體綜合素質，從整體提升風險管理的能力和水平。在建立人才隊伍之時，首先要對專業(yè)知識加以培訓、價值觀等職業(yè)道德合理引導，為一線人員提供貼合實際的客戶營銷、風險識別、信息交叉驗證培訓，加強對信貸從業(yè)人員在信貸產品的宣傳能力、與客戶溝通交流能力、財務數據的交叉驗證能力、法律基本常識等方面的培訓，提升其各方面的專業(yè)技能。應將信貸員的業(yè)務知識水平、平時綜合表現(xiàn)、個人業(yè)績、客戶評價、職業(yè)道德規(guī)范遵從等指標列入評價體系，定期進行考核。

再次，要完善信貸從業(yè)人員的激勵體制，充分發(fā)揮考核指揮棒作用。小微客戶分布廣泛，客戶基礎大，小微業(yè)務經辦筆數多，單戶金額小，但是總體流程對比其他信貸業(yè)務也并沒有減少很多。因此，在為小微客戶提供服務的過程中，經辦人員需要耗費更多時間和精力。故S銀行應該從經辦筆數、金額、資產質量管理、客戶服務反饋、日常綜合能力等方面，綜合考慮建立合理完善的激勵體制。同時，把信貸業(yè)務的考核結果與個人年終考評等相結合考慮。另外，S銀行還要增加對員工職業(yè)規(guī)劃、工作效率提升、法律法規(guī)方面的專業(yè)培訓，以提高員工對小微客戶的信貸風險判斷力。

最后，要加強員工思想隊伍的建設，從思想上建立一支高效廉潔、愛崗敬業(yè)、積極認真的信貸隊伍。在日常的合規(guī)教育中，從職業(yè)道德教育、思想信念等方面，通過學習政策、法規(guī)、金融理論等知識，強化廉政教育，培養(yǎng)良好的職業(yè)操守，弘揚新時代風尚，營造良好的經營氛圍，樹立正確的業(yè)績觀。

四、結語

隨著商業(yè)銀行競爭的白熱化及監(jiān)管的日趨加嚴，科技的進步和社會環(huán)境的變化，商業(yè)銀行信貸風險管理也將面臨新的挑戰(zhàn)和機遇。雖然S銀行的小微信貸業(yè)務風險管理水平在發(fā)展中已有了較大提升，作為地方性商業(yè)銀行，為落實國家鄉(xiāng)村振興的戰(zhàn)略目標、拓寬商業(yè)銀行的基礎客戶群體，體現(xiàn)作為地方性商業(yè)銀行的擔當，在未來銀行業(yè)的競爭中爭優(yōu)創(chuàng)先，S銀行要從思想上轉變觀念，發(fā)展小微客戶群體、夯實小微業(yè)務基礎，把小微業(yè)務的發(fā)展和穩(wěn)健經營放在首位，建設更強大的數據風控系統(tǒng)、完善的內控合規(guī)體系、高素質的人才隊伍，優(yōu)化自身的信貸資產結構，將普惠金融業(yè)務做大做強。同時，也要注重整體小微風險管理水平的提升，協(xié)調好業(yè)務發(fā)展與風險防控之間的關系。

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作者簡介：呂厚麗（1993— ），女，大學本科，經濟師、中國注冊會計師（CPA）、中國注冊稅務師（CTA），研究方向：商業(yè)銀行普惠金融發(fā)展、信貸風險控制。