摘 要：“雙碳”目標的實現(xiàn)需要綠色金融的繁榮發(fā)展。綠色金融產(chǎn)品、綠色金融監(jiān)管、綠色金融法規(guī)和綠色金融科技為“雙碳”目標實現(xiàn)提供了資金供給、風險管控、制度保障和技術支撐。盡管陜西不具備得天獨厚的優(yōu)勢，但其作為“一帶一路”重要樞紐，發(fā)展綠色金融仍具有較大的潛力。為助力“雙碳”目標實現(xiàn)，陜西可從建設“一帶一路”碳金融中心、發(fā)揮其綠色金融樞紐作用、促進“一帶一路”金融一體化、推進綠色金融數(shù)字化等方面出發(fā)，發(fā)展綠色金融產(chǎn)業(yè)，助力“雙碳”目標加快實現(xiàn)。

關鍵詞：雙碳；綠色金融；陜西；“一帶一路”

一、引言

為應對全球氣候變暖，我國提出適應其發(fā)展的“雙碳”目標，旨在為全球氣候治理提供中國力量。綠色金融作為我國應對全球氣候變化的重要舉措，它不僅是經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的良藥，還能夠助力我國實現(xiàn)“雙碳”目標，對我國金融業(yè)發(fā)展以及氣候治理改善都有著巨大的推動作用。在陜西省“一帶一路”建設以及絲路基金的建設都取得重大發(fā)展的前提下，陜西省更加重視綠色金融的發(fā)展與完善。2021年10月8日，陜西省發(fā)布《關于金融支持陜西省綠色發(fā)展助推實現(xiàn)碳達峰碳中和目標的指導意見》（以下稱《指導意見》），明確提出發(fā)展和完善陜西省綠色金融體系?？梢?，綠色金融對我國以及陜西的“雙碳”目標的實現(xiàn)具有重要的意義。

綠色金融的內涵、標準和機制等方面受到國內外研究綠色金融的學者關注。對此，本文探討綠色金融與“雙碳”目標之間的聯(lián)系，立足于陜西實際情況，分析“雙碳”目標下，陜西綠色金融發(fā)展存在的問題并提出對策，為綠色金融支持“雙碳”目標實現(xiàn)提供理論指導。

二、綠色金融與“雙碳”目標的關系

“雙碳”目標的提出給綠色金融的發(fā)展與完善提出了新的要求。綠色金融作為國家發(fā)展低碳經(jīng)濟的重要抓手，是實現(xiàn)“雙碳”目標進程中必不可少的一環(huán)。綠色金融可以有效地為實現(xiàn)“雙碳”目標注入源源不斷的活力，推動我國的經(jīng)濟持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展[1]。同時，通過在市場上提供更多綠色金融產(chǎn)品，為綠色金融的發(fā)展提供政策和法律上的保障，給予綠色金融更強的技術支持以及執(zhí)行更加嚴格的綠色金融監(jiān)管，促使陜西的“雙碳”目標盡快實現(xiàn)。

（一）綠色金融產(chǎn)品為“雙碳”目標提供融資需求

綠色金融產(chǎn)品作為綠色金融發(fā)展的載體，為綠色低碳發(fā)展的企業(yè)提供了資金支持。綠色金融產(chǎn)品的類型多種多樣，市場上主流產(chǎn)品包括綠色信貸、綠色基金、綠色保險、綠色債券以及碳金融產(chǎn)品。市場配置更多且完善的綠色金融產(chǎn)品，有利于產(chǎn)業(yè)結構調整，同時綠色低碳企業(yè)獲得更多的資金支持，促進社會的綠色健康發(fā)展。

綠色信貸在中國的綠色金融體系中發(fā)展最早，作為對碳減排有益的融資項目，在“雙碳”目標下優(yōu)勢地位被凸顯出來；綠色基金主要用于節(jié)能減排、低碳經(jīng)濟發(fā)展等項目，在PPP模式的加持下，我國綠色低碳經(jīng)濟蓬勃發(fā)展；綠色保險通過它自身的保險增信和融資的功能，針對環(huán)境損害和生態(tài)問題，綠色保險產(chǎn)品能進一步提高環(huán)境的風險負擔能力；碳金融衍生出的多種碳金融產(chǎn)品能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)低碳減排的目標，從而助力實現(xiàn)“雙碳”目標。

“雙碳”目標實現(xiàn)需要大量的資金支持，根據(jù)專家估算，我國為了實現(xiàn)“雙碳”目標至少需要百萬億元的資金支持[2]。因此，“雙碳”目標的實現(xiàn)亟需更多的綠色金融產(chǎn)品加入。

（二）綠色金融科技為“雙碳”目標提供技術支持

綠色金融科技是將現(xiàn)代技術與金融業(yè)相結合，提高金融業(yè)的效率，也使得現(xiàn)代金融行業(yè)迎來了根本性的變革[3]。金融科技為金融業(yè)注入新的靈魂，這些新興領域為綠色金融科技輸送了良好的資源，對“雙碳”目標的實現(xiàn)具有顯著的作用。

首先，金融科技能力增強促進了綠色金融產(chǎn)品與服務的創(chuàng)新，從而提高綠色金融服務企業(yè)的效率。例如，以金融科技作為基礎的大數(shù)據(jù)和云計算服務，能夠對社會生產(chǎn)的大量微觀綠色金融數(shù)據(jù)進行更快、更及時地處理，促進綠色金融效率的提升。通過推動這些綠色金融服務的轉型，能夠降低這些綠色金融服務部門的金融風險。其次，綠色金融科技有利于我國的經(jīng)濟發(fā)展模式的轉變與創(chuàng)新。通過創(chuàng)新的金融科技技術，能夠讓更多的資金回流到綠色金融產(chǎn)業(yè)，從而為“雙碳”目標所下達的碳減排指令增加資金與技術支持。最后，金融科技還可以為金融監(jiān)管提供及時的數(shù)據(jù)支撐。金融科技技術通過人工智能與大數(shù)據(jù)云計算，不僅解決了數(shù)據(jù)分散的問題，還提高了市場中金融數(shù)據(jù)的透明度，保護了市場參與者的知情權，進一步提升了綠色金融交易市場的價值。

（三）綠色金融法律法規(guī)完善“雙碳”體系制度

綠色金融法律法規(guī)對保障綠色低碳資金缺口具有重要的意義。當前我國綠色金融法律法規(guī)仍需完善，助力“雙碳”的目標盡快實現(xiàn)。我國現(xiàn)存關于綠色金融的法律法規(guī)主要有兩部：一是《深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融條例》，二是《湖州市綠色金融促進條例》。在“雙碳”目標的背景下，對綠色金融的各方面提出了新的要求，尤其是對碳減排和碳金融的規(guī)定，《綠促條例》為其他省市提供了一個可借鑒的版本。

三、“雙碳”目標下陜西綠色金融發(fā)展的現(xiàn)狀和問題

近年來環(huán)境不斷惡化，而陜西省歷來以能源產(chǎn)業(yè)為經(jīng)濟支柱，在發(fā)展過程中很容易忽略生態(tài)環(huán)境問題。陜西作為“一帶一路”發(fā)展格局的重要一環(huán)，在建設過程中勢必要注重環(huán)境問題。因此陜西省的綠色金融發(fā)展十分緊迫，也是陜西實現(xiàn)“雙碳”目標的必由之路。

（一）“雙碳”目標下陜西綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

在“一帶一路”的扶持下，陜西省必須加快綠色金融的創(chuàng)新發(fā)展，促成“一帶一路”與綠色金融相結合的生態(tài)經(jīng)濟體系[4]。綠色貸款增速不斷加，2022年末，全省本外幣綠色貸款余額5092.69億元，同比增長37.62%，其中，基礎設施綠色升級和清潔能源產(chǎn)業(yè)的貸款余額同比分別增長31.39%和49.70%。中國人民銀行榆林市支行積極引導金融機構通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新來實現(xiàn)企業(yè)綠色低碳發(fā)展的目標。榆林市金融機構還相繼推出了“新能源汽車消費貸”“碳普惠”等新型的綠色信貸產(chǎn)品，不斷豐富了陜西省的綠色金融產(chǎn)品體系。為實現(xiàn)“雙碳”的目標，陜西金融機構還從組織機構、制度、風險和獎懲幾個方面對綠色金融推進機制做出創(chuàng)新，綠色金融推進機制初具雛形。

綠色金融是“一帶一路”綠色發(fā)展的重要支撐。陜西作為“一帶一路”的重要樞紐，自身發(fā)展有助于“雙碳”目標實現(xiàn)[5]。陜西“十三五”規(guī)劃提出要進行綠色循環(huán)經(jīng)濟綠色試點行動，并建立陜西綠色金融體系，給綠色生產(chǎn)和綠色生活帶來極大轉變。以漢中、安康、商洛三大循環(huán)經(jīng)濟聚集區(qū)為承載，發(fā)展航空、裝備制造、生物醫(yī)藥、新材料等產(chǎn)業(yè)，構建綠色循環(huán)產(chǎn)業(yè)體系。陜西省發(fā)布的《指導意見》提出多部門強化政策保障，加強貨幣政策工具運用，開展綠色金融統(tǒng)計監(jiān)測，建立綠色信息共享機制，并通過加強政策宣傳等方式強化激勵約束，增強部門合力，確?！吨笇б庖姟返母咝鋵?。在此，能夠看出陜西省為綠色金融發(fā)展做出努力，致力構建綠色低碳金融服務體系，推進區(qū)域綠色金融創(chuàng)新發(fā)展[6]。

（二）“雙碳”目標下陜西綠色金融發(fā)展有較大提升空間

陜西省的綠色金融體系雖初具雛形，各市區(qū)對綠色金融發(fā)展作出了突出貢獻，并對我國綠色金融的創(chuàng)新發(fā)展產(chǎn)生了十分重要的意義。但陜西省作為“一帶一路”的聚合地，在國際上所展現(xiàn)的意義遠非如此，需要釋放更多綠色金融發(fā)展的潛力，進一步促進全省綠色低碳產(chǎn)業(yè)的轉型。

1. 缺乏協(xié)同掣肘綠色金融輻射

作為“一帶一路”重要節(jié)點的陜西，近年來利用自身區(qū)域優(yōu)勢，以共建“一帶一路”為引領，不斷推動陜西外向型經(jīng)濟高質量發(fā)展。陜西應充分發(fā)揮自貿區(qū)的先行示范作用，因其地處我國內陸腹地，在綠色金融發(fā)展上面臨諸多挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)為缺乏政策扶持、城市間經(jīng)濟發(fā)展水平差異大等方面。陜西綠色金融發(fā)展整體上呈現(xiàn)上升趨勢，全國碳交易市場的正式運行也為陜西綠色金融發(fā)展奠定了重要的基礎。陜西銀行業(yè)對綠色信貸的掌控初見成效，但目前綠色金融企業(yè)的投融資水平在全國范圍內仍處在一個較低的水平，需要不斷提升[7]。

陜西在“一帶一路”互通互聯(lián)的框架下，在諸多方面享有政策支持，但綠色金融的市場規(guī)模仍然不大，需要依靠政策法律的扶持不斷發(fā)展與完善。由于區(qū)域間發(fā)展差異，造成區(qū)域立法缺失，協(xié)同不足導致綠色金融標準在制定、政策激勵等方面呈現(xiàn)出高度的“碎片化”，造成“一帶一路”綠色金融發(fā)展在區(qū)域間無法有效分工和準確定位，較低的一體化水平導致綠色金融難以高效服務“一帶一路”生態(tài)綠色一體化進程[8]。

2. 綠色金融監(jiān)管機制仍需加強

環(huán)境信息披露制度是企業(yè)履行社會責任的方式之一，綠色金融機構提供服務時，也需實行環(huán)境信息披露制度。首先，陜西綠色金融監(jiān)管機構尚未出臺相應政策監(jiān)管規(guī)范金融機構披露綠色數(shù)據(jù)?！吨笇б庖姟肺瓷婕熬G色金融監(jiān)管機構的披露方法等內容，因此其監(jiān)管約束力、執(zhí)行力較弱。其次，陜西目前只有興業(yè)銀行和西安銀行加入了綠色信貸的國際通行規(guī)則——赤道原則。截至2021年11月，38個國家或地區(qū)的126個金融機構已經(jīng)采用赤道原則，中國有7家金融機構采用，陜西采用該原則的金融機構還很少。另外，有關ESG環(huán)境信息風險披露明顯不足。根據(jù)2019年企業(yè)社會責任披露報告，陜西省相關企業(yè)披露ESG報告的數(shù)量占比是25%左右，處于一個比較低的水平。

3. 綠色金融政策法規(guī)盡快出臺

陜西綠色金融發(fā)展具有一定的基礎，但尚未完全建立完備的綠色金融體系，綠色金融在政策和法律規(guī)范方面還欠缺，為實現(xiàn)“雙碳”的愿景，需政府、市場和社會三者有力配合。目前，陜西的產(chǎn)業(yè)結構和能源結構與“雙碳”的工作要求還不適應，綠色金融的發(fā)展亟須更多部門協(xié)同合作完善相關配套機制，促成其在陜西的完美落實和執(zhí)行[9]。當前，陜西的綠色金融缺乏系統(tǒng)的頂層設計，相關配套的政策和法規(guī)缺乏強制約束力，易導致綠色金融市場發(fā)展不穩(wěn)定。發(fā)展綠色金融不能僅依靠市場的自發(fā)調節(jié)，還需政府政策引領綠色金融機構的方向。政府給予政策或法律上的支持，不僅能夠保持企業(yè)及金融機構發(fā)展綠色金融的積極性，還能降低市場風險，有利于政府監(jiān)管職責的實現(xiàn)。

4. 綠色金融科技亟需加大支持

陜西省地處內陸西部地區(qū)，經(jīng)濟發(fā)展基礎較弱，從而導致其綠色金融發(fā)展起步較晚，與東部金融示范區(qū)有較大的差別。陜西在科技與綠色金融融合領域發(fā)展較為緩慢，面臨著諸多問題。綠色金融發(fā)展需要更多依靠科技，無論是大數(shù)據(jù)還是區(qū)塊鏈在陜西發(fā)展較為緩慢，而科技能夠讓金融交易更加便捷，但是由于技術水平滯后和不斷更新?lián)Q代，無法保障交易的完全性，并且解決交易時傳輸數(shù)據(jù)的時間較長等問題也需要技術的完善與更新。

陜西“十四五”規(guī)劃指出陜西已獲批新一代人工智能創(chuàng)新試驗區(qū)，綠色金融發(fā)展也需要抓住此次機遇。如果技術版本始終無法得到改善和提高，將會對綠色金融的發(fā)展效率產(chǎn)生極大的阻礙。數(shù)據(jù)泄露是大數(shù)據(jù)時代最怕遇到的問題，技術必須完善這些不確定的風險，從而保障綠色金融服務的長足發(fā)展。

四、“雙碳”目標下推動陜西綠色金融發(fā)展的對策建議

綠色金融發(fā)展的關鍵在于運用好綠色信貸、綠色基金、綠色保險、碳金融等金融工具，吸引更多的投資者投資這些綠色金融產(chǎn)品。相比其他金融產(chǎn)品，綠色金融產(chǎn)品有著高風險、低回報的可能性，時常會使得投資者望而卻步。如何有效地平衡政府、市場以及社會三方的作用，吸引投資者加入綠色金融發(fā)展之中來，是陜西綠色金融發(fā)展的重中之重。2022年，西安成為第一個規(guī)劃推進的“一帶一路”綜合實驗區(qū)城市，“十四五”建設方案提出要把西安打造成國內國外雙循環(huán)的關鍵節(jié)點[10]。從陜西自身特點著手，主要從建立“一帶一路”碳金融中心、建立“一帶一路”綠色金融樞紐、推動“一帶一路”綠色金融一體化以及推進綠色金融數(shù)字化等方面提出對策建議。

（一）創(chuàng)新碳金融產(chǎn)品，建立“一帶一路”碳金融中心

在“一帶一路”倡議的引領下，陜西應改變原有以能源結構為主的經(jīng)濟發(fā)展模式，發(fā)展低碳產(chǎn)業(yè)。此外，我國建立的絲路基金和亞投行等金融機構為陜西綠色金融發(fā)展搭建了良好的平臺，對于陜西全國碳市場建設和“一帶一路”建設都非常有幫助[11]。陜西應該抓住這樣的機會，在發(fā)展陜西碳市場，擴大碳金融影響力的基礎上，建立“一帶一路”碳金融中心。第一，制定與國際接軌的碳規(guī)則。從碳排放數(shù)據(jù)核算、第三方核查、配額核定、市場交易、履約、碳交易執(zhí)法各環(huán)節(jié)都有相應的規(guī)則支撐，保證碳交易的公平合理，推動碳市場的健康發(fā)展[12]。第二，創(chuàng)新開發(fā)更多的碳金融產(chǎn)品，吸引更多的主體為綠色金融投融資。例如，榆林市作為能源大市，能源經(jīng)濟是榆林經(jīng)濟的重要支撐，也是陜西工業(yè)的重要一環(huán)。在“雙碳”背景下能源結構亟需轉型升級，在榆林市創(chuàng)新試點碳中和示范區(qū)，并開發(fā)相關的綠色金融產(chǎn)品，將極大推動榆林市乃至陜西省的綠色金融發(fā)展。第三，出臺碳金融市場法律體系。構建碳金融相關法律體系，出臺相應的政策或地方法律規(guī)制，對綠色金融市場不規(guī)范的行為進行全面的法律規(guī)制[13]。

（二）強化ESG監(jiān)管，建立“一帶一路”綠色金融樞紐

ESG開放綠色廉潔與共商共建共享等原則與建設“一帶一路”的理念高度契合，借助ESG原則建立“一帶一路”綠色金融樞紐具有十分重要的意義，因此，陜西建立ESG環(huán)境信息披露制度十分有必要，強化ESG監(jiān)管制度勢在必行[14]。首先對于綠色金融信息披露的主體，必須通過綠色金融政策和法律加以明確，追究未嚴格執(zhí)行ESG環(huán)境信息披露主體的責任。在法律上明確綠色金融貸款人的環(huán)境法律責任，對他們承受環(huán)境風險的能力進行全面評估，避免潛在的風險。其次是構建綠色金融信息分享平臺，利用大數(shù)據(jù)和區(qū)塊鏈技術加強信息方在綠色金融領域的信息獲取能力，有助于各方更好地利用信息發(fā)展自身的綠色金融水準。最后是陜西應與沿線省域加強ESG政策銜接，釋放綠色發(fā)展?jié)摿?，助力“一帶一路”沿線省域完善綠色金融發(fā)展體系。同時要強化ESG監(jiān)管的能力，例如要求銀行必須完整地披露貸款人的環(huán)境信息，以此來倒逼其他企業(yè)完善自身的ESG環(huán)境信息披露制度。

（三）完善政策法規(guī)協(xié)同，推動“一帶一路”綠色金融一體化

陜西應積極推動“一帶一路”政策法規(guī)協(xié)同，推動“一帶一路”沿線“雙碳”目標的加速實現(xiàn)。首先是制定“一帶一路”互認互通的綠色金融產(chǎn)品服務標準體系[15]。借助西安“一帶一路”綜合實驗區(qū)城市的地理優(yōu)勢，擴大綠色金融市場，開發(fā)更多綠色金融產(chǎn)品，吸引更多的投資者來陜西投資綠色金融業(yè)；其次是打造具有“一帶一路”特色的金融綜合服務平臺，通過創(chuàng)新金融科技技術提升綠色金融科技含量，對綠色貸款全面監(jiān)督和審計，提高綠色金融市場的透明度和可信度，確保綠色金融項目都確實進入綠色金融產(chǎn)業(yè)，杜絕各種“洗綠”“漂綠”現(xiàn)象；最后是探索“一帶一路”綠色金融區(qū)域立法。我國第一部流域立法——《長江保護法》為“一帶一路”區(qū)域立法提供了先例，盡管《立法法》規(guī)定的區(qū)域立法是一種基于國家立法和地方立法的法律法規(guī)，但《長江保護法》的成功立法，對“一帶一路”綠色金融立法提供了借鑒。

（四）加深綠色金融科技，推進綠色金融數(shù)字化

陜西近年來綠色金融科技逐漸得到開拓創(chuàng)新，作為綠色金融不可缺少的一部分，金融科技應在更大程度上得到重視，并深化它與綠色金融之間的聯(lián)系。首先是重視綠色金融領域的技術創(chuàng)新，加大對金融科技的資金投入，特別是大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈技術，利用好這些新興技術，將給陜西金融科技帶來巨大的轉變，對于綠色金融交易定價、監(jiān)管、信息披露等方面都能產(chǎn)生巨大的推動作用，為綠色金融帶來新的突破口；其次是完善政策法規(guī)，監(jiān)管機構應該積極引導金融科技公司從事綠色金融和環(huán)境保護相關的業(yè)務，為金融科技公司減少不必要的系統(tǒng)風險[16]。同時，大力倡導綠色金融與數(shù)字技術的結合，提升政府治理相關問題的能力，更好地規(guī)范社會間履行權利義務和承擔風險的機制，為金融科技企業(yè)參與綠色金融業(yè)務保駕護航，提供相應的法治保障；最后應該通過稅收優(yōu)惠政策或是專項資金支持的方式鼓勵金融科技企業(yè)參與綠色金融科技的研發(fā)和投入，助力陜西綠色金融企業(yè)更快地推進綠色金融數(shù)字化改造，更快地實現(xiàn)“雙碳”目標。

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