謝欣芮

對(duì)商業(yè)銀行而言，業(yè)務(wù)品種的多樣化和專業(yè)化可以擴(kuò)大其經(jīng)營(yíng)范圍，更好地滿足客戶的需要，有利于提高商業(yè)銀行的收益。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在保理業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題進(jìn)行剖析，圍繞在強(qiáng)化與骨干企業(yè)協(xié)作的基礎(chǔ)上，提高客戶黏性，著力解決、緩解中小企業(yè)融資難和融資貴的問(wèn)題，持續(xù)提高我國(guó)商業(yè)銀行此類業(yè)務(wù)發(fā)展能力，進(jìn)而更好地對(duì)供應(yīng)鏈金融服務(wù)主體經(jīng)濟(jì)進(jìn)行賦能。本文通過(guò)闡述商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和必要性，指出商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)存問(wèn)題主要在于業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位不清晰、專業(yè)人才匱乏、法律法規(guī)不完善、風(fēng)險(xiǎn)控制不健全四個(gè)方面。為促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展，提出明確市場(chǎng)定位、加強(qiáng)專業(yè)人才培育、完善相關(guān)法律、建設(shè)信用體系四方面的發(fā)展對(duì)策。

商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

近幾年，隨著市場(chǎng)需求的不斷增加以及政策的不斷完善，我國(guó)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)也得到了迅速發(fā)展。2021年《政府工作報(bào)告》將“供應(yīng)鏈融資模式創(chuàng)新”納入其中作為重要內(nèi)容，并在兩屆國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上明確提出，其內(nèi)容包括：“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，加大對(duì)中小企業(yè)融資力度”等。2022年《政府工作報(bào)告》重點(diǎn)內(nèi)容：“鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)搭建供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺(tái)，為供應(yīng)鏈發(fā)展提供綜合化金融服務(wù)”等。從以上情況來(lái)看，上述各項(xiàng)積極措施的出臺(tái)，為我國(guó)商業(yè)保理業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)有利的市場(chǎng)環(huán)境。

有資料表明，以2020年的1.5萬(wàn)億元為基礎(chǔ)，在2021年，我國(guó)商業(yè)銀行的商業(yè)保理業(yè)務(wù)以20%的速度增長(zhǎng)，其業(yè)務(wù)量突破2萬(wàn)億，達(dá)到2.02萬(wàn)億?！笆奈濉苯Y(jié)束時(shí)，我國(guó)的商業(yè)保理市場(chǎng)規(guī)模將突破3萬(wàn)億元人民幣。

商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開(kāi)展的必要性

保理業(yè)務(wù)是一種“舶來(lái)品”，在我國(guó)的發(fā)展尚不完善，但未來(lái)的發(fā)展前景十分廣闊。當(dāng)外國(guó)銀行進(jìn)入到我國(guó)的金融業(yè)時(shí)，外國(guó)銀行在分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模上都不能和國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行相比，于是就會(huì)選擇一些不會(huì)受到網(wǎng)點(diǎn)限制，而且是外國(guó)銀行所熟悉和擅長(zhǎng)的業(yè)務(wù)。因此，保理業(yè)務(wù)就自然而然地成了外國(guó)銀行進(jìn)入中國(guó)金融業(yè)的一個(gè)突破口。所以，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，大力發(fā)展保理業(yè)務(wù)，會(huì)是一個(gè)非常有意義的選擇。

商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)存問(wèn)題

保理業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位不清晰 將目光聚焦于優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)的商業(yè)銀行，其保理業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r卻不容樂(lè)觀。在對(duì)保理業(yè)務(wù)客戶群的選擇上，我國(guó)的商業(yè)銀行有“嫌貧愛(ài)富”的傾向，只尋找那些風(fēng)險(xiǎn)較小、規(guī)模較大的客戶，但這種規(guī)模較大的公司并沒(méi)有為商業(yè)銀行帶來(lái)預(yù)期的價(jià)值回報(bào)。這是因?yàn)榇?、中型公司由于其?qiáng)大的資本和實(shí)力，對(duì)保理業(yè)務(wù)的需求不大；同時(shí)，大中型企業(yè)是各家商業(yè)銀行爭(zhēng)相搶奪的目標(biāo)，從而加劇了銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，銀行為了招攬顧客，不得不降低利潤(rùn)，從而擠壓了銀行的利潤(rùn)。而中小企業(yè)普遍規(guī)模小，資本實(shí)力弱，往往存在資信不高，融資能力不強(qiáng)，在談判中常處于弱勢(shì)地位等情況，需要通過(guò)賒銷的方式來(lái)進(jìn)行“信用銷售”，因此，被商業(yè)銀行“嫌棄”的中小企業(yè)對(duì)保理業(yè)務(wù)的需求量更大。

商業(yè)銀行保理專業(yè)人才匱乏 保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性的業(yè)務(wù)，涉及資產(chǎn)、負(fù)債等各種中間業(yè)務(wù)，因此保理業(yè)務(wù)的從業(yè)人員素質(zhì)有更高的要求，既要熟悉金融、貿(mào)易、結(jié)算等相關(guān)理論知識(shí)，又要熟悉相關(guān)的法律、法規(guī)、國(guó)際慣例等，同時(shí)還要熟悉計(jì)算機(jī)、英語(yǔ)等相關(guān)的輔助技術(shù)。目前，國(guó)內(nèi)尚無(wú)專門的保理業(yè)務(wù)資格考試，金融機(jī)構(gòu)大部分從事保理業(yè)務(wù)的有關(guān)人員也未受過(guò)保理機(jī)構(gòu)的專業(yè)訓(xùn)練，基本是銀行業(yè)務(wù)部門的身兼數(shù)職的客戶或產(chǎn)品經(jīng)理。因此，專業(yè)人才的匱乏極大地限制了我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展和壯大。

保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)不完善 在我國(guó)，保理活動(dòng)的行為規(guī)范主要是《國(guó)際保理慣例規(guī)則》《國(guó)際保理服務(wù)公約》《仲裁規(guī)定》為基礎(chǔ)。這些行為規(guī)范是在西方發(fā)達(dá)國(guó)家中普遍使用的，與我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際存在著很大的差距。2013年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在第21屆行長(zhǎng)會(huì)議上通過(guò)了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，但該辦法僅作為一項(xiàng)行業(yè)自律標(biāo)準(zhǔn)，并非強(qiáng)制執(zhí)行的行為規(guī)范?？傮w來(lái)看，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展形成了有法難依、無(wú)章可循的局面。因此，構(gòu)建適合我國(guó)實(shí)際情況的保理法律制度是當(dāng)務(wù)之急，以此使得我國(guó)的保理業(yè)務(wù)能夠走上標(biāo)準(zhǔn)化、法治化道路。

商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策

明確市場(chǎng)定位，豐富保理業(yè)務(wù)種類 為了減少保理業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)其目標(biāo)市場(chǎng)及目標(biāo)客戶群體有明確定位，慎重地挑選出最合適的目標(biāo)市場(chǎng)及目標(biāo)客戶群體，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，并對(duì)目標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)份額、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)成長(zhǎng)性等方面進(jìn)行細(xì)致的分析。要充實(shí)保理產(chǎn)品的類型，盡可能地讓顧客對(duì)保理業(yè)務(wù)的類型有更多的了解，不但要為顧客提供貿(mào)易融資和貨款托收的服務(wù)，還要為顧客提供諸如銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)控制等其他服務(wù)。在其經(jīng)營(yíng)范圍持續(xù)擴(kuò)展和發(fā)展的過(guò)程中，要著力加強(qiáng)對(duì)顧客的認(rèn)識(shí)，積極構(gòu)建客戶的全方位資信評(píng)價(jià)體系。從融資的角度來(lái)看，主要是以無(wú)追索權(quán)的保理服務(wù)為主要服務(wù)對(duì)象，以滿足顧客在保理方面的需要。

筆者認(rèn)為我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該按照業(yè)務(wù)自身所處的具體發(fā)展階段，確定目標(biāo)市場(chǎng)以及相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略。例如，商業(yè)銀行的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)推廣階段，大部分的進(jìn)出口企業(yè)對(duì)保理業(yè)務(wù)認(rèn)知度不高，所以應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的宣傳與推薦，并利用金融產(chǎn)品進(jìn)行營(yíng)銷，引導(dǎo)和培育進(jìn)出口企業(yè)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，促進(jìn)其發(fā)展。通過(guò)對(duì)各類出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及融資彈性的現(xiàn)實(shí)分析，以具有國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的出口產(chǎn)品、以賒銷為主的出口比例較高、出口方向以歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家為主的出口企業(yè)以及已經(jīng)投保出口信用保險(xiǎn)的出口企業(yè)為主要對(duì)象。在此基礎(chǔ)上，以此為導(dǎo)向，對(duì)其進(jìn)行出口保理的資信調(diào)查，進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，并對(duì)其出口應(yīng)收賬款進(jìn)行承購(gòu)，從而將其結(jié)算模式轉(zhuǎn)向保理模式。隨著國(guó)際保理業(yè)務(wù)的逐漸普及，將會(huì)有更多的公司對(duì)其有更大的需求，從而建立一個(gè)比較穩(wěn)定的客戶群體，因此商業(yè)銀行需要對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分。對(duì)于普通的客戶，可以提供普通的國(guó)際保理業(yè)務(wù)；對(duì)于一些高端的客戶，可以根據(jù)客戶的具體需求，為客戶制定一套完整的應(yīng)收賬款管理計(jì)劃。應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)銀行在業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面，采用先進(jìn)的金融技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新，在此基礎(chǔ)上，建立了一套適合我國(guó)國(guó)情的保理業(yè)務(wù)體系。

加強(qiáng)專業(yè)人才培育，提升綜合素養(yǎng) 要使我國(guó)的保理業(yè)務(wù)得到更好的發(fā)展，就必須加強(qiáng)對(duì)其人才的培養(yǎng)，采取“引進(jìn)來(lái)”和“走出去”的方式。一方面，要積極地從國(guó)外引進(jìn)專業(yè)的保理公司，并舉辦各種形式的活動(dòng)，如舉辦各種專題討論會(huì)，以加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外保理行業(yè)的交流和合作。另一方面，需要邀請(qǐng)保理業(yè)務(wù)方面的專家，進(jìn)行有關(guān)保理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范方面的講座，及時(shí)掌握國(guó)內(nèi)外的發(fā)展情況。在此基礎(chǔ)上，可設(shè)置保理業(yè)務(wù)資質(zhì)認(rèn)證考試，通過(guò)對(duì)考試對(duì)保理從業(yè)人員業(yè)務(wù)能力進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估，并在一定程度上提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)。商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)辦理人員也應(yīng)該自覺(jué)地提高自身的整體素質(zhì)，使自身能夠更好地適應(yīng)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展要求。

保理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項(xiàng)非常重要的貿(mào)易類融資業(yè)務(wù)，應(yīng)用范圍很廣，所要面對(duì)的客戶群體也非常多。業(yè)務(wù)過(guò)程會(huì)牽扯到多個(gè)部門、多個(gè)環(huán)節(jié)，既有內(nèi)部也有外部，所以業(yè)務(wù)推進(jìn)相對(duì)復(fù)雜，這就要求客戶經(jīng)理?yè)碛蟹浅ＸS富、全面的信貸知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，也需要貿(mào)易、法律相關(guān)專業(yè)知識(shí)作為支撐，對(duì)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)有很高的要求。因此商業(yè)銀行內(nèi)部需進(jìn)行各種方式的培訓(xùn)，或組織人員在各個(gè)崗位上的輪崗、系統(tǒng)內(nèi)其他分行的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、總行部門的跟班學(xué)習(xí)等方式，來(lái)強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員的能力和素質(zhì)，使之能夠滿足業(yè)務(wù)需求，從而為保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)提供高質(zhì)量的人員保障。

一是對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)員進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，以提升其整體素質(zhì)。二是從內(nèi)部經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，一方面，可以考慮成立專門從事保理的業(yè)務(wù)部門，制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，提升業(yè)務(wù)辦理的質(zhì)效。另一方面，在對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行定價(jià)時(shí)，可以參考國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合開(kāi)展此類業(yè)務(wù)的成本和收益制定一個(gè)合理的價(jià)格使之更具競(jìng)爭(zhēng)力。三是競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)放遠(yuǎn)全球。目前我國(guó)商業(yè)銀行在開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)，必須掌握較高的技術(shù)水平，利用世界上最先進(jìn)的EDI、網(wǎng)絡(luò)交易等技術(shù)，提高其與外國(guó)保理商的溝通，使其能為顧客提供更方便的服務(wù)，在全球具有競(jìng)爭(zhēng)力。

完善相關(guān)法律，保障市場(chǎng)有序運(yùn)行 為了進(jìn)一步完善與之相適應(yīng)的保理相關(guān)法律、法規(guī)，各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《國(guó)際保理公約》《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，以及先進(jìn)國(guó)家在這方面的立法經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)的具體發(fā)展?fàn)顩r，制定并完善相應(yīng)的法律、法規(guī)和制度。對(duì)保理過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的有關(guān)規(guī)則進(jìn)行明確，對(duì)諸如出口商、進(jìn)口商和銀行之間的有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)該明確其可操作性。我國(guó)應(yīng)將保理業(yè)務(wù)列入金融監(jiān)督體系中，通過(guò)實(shí)地和非實(shí)地兩種方式對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，以確保其正常運(yùn)行。

與此同時(shí)，對(duì)與商業(yè)銀行保理有關(guān)的規(guī)則進(jìn)行修改，促進(jìn)商業(yè)銀行保理和商業(yè)保理經(jīng)營(yíng)規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則的完善，既要有各自的側(cè)重，也有各自的有機(jī)統(tǒng)一，從而促進(jìn)二者之間的錯(cuò)位經(jīng)營(yíng)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和共同發(fā)展。從國(guó)際和國(guó)內(nèi)的實(shí)踐來(lái)看，在國(guó)際和國(guó)內(nèi)的保理業(yè)務(wù)中，企業(yè)的自我約束是十分重要的。針對(duì)我國(guó)目前商業(yè)保理公司數(shù)量眾多，分布廣泛，單體規(guī)模小，市場(chǎng)需求旺盛等現(xiàn)狀，提出了應(yīng)在行業(yè)研究、人才培養(yǎng)、標(biāo)準(zhǔn)制定等方面，充分利用行業(yè)協(xié)會(huì)，在行業(yè)交流、市場(chǎng)拓展、風(fēng)險(xiǎn)防范和金融合作等領(lǐng)域發(fā)揮重大的作用，并積極推進(jìn)行業(yè)信息服務(wù)平臺(tái)的建設(shè)，與監(jiān)管部門共同努力，共同推進(jìn)行業(yè)的持續(xù)、規(guī)范發(fā)展。

綜上所述，在我國(guó)，保理業(yè)務(wù)是作為商業(yè)銀行的綜合型金融產(chǎn)品已發(fā)展了20余年，并取得了顯著成就。但與發(fā)達(dá)國(guó)家比較，仍有許多問(wèn)題需要解決。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行必須明確其自身的市場(chǎng)地位，并在其發(fā)展過(guò)程中不斷完善自身的經(jīng)營(yíng)模式，以適應(yīng)不同的客戶需要。另外，在推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中，應(yīng)不斷強(qiáng)化自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)努力培育一支高質(zhì)量的保理業(yè)務(wù)隊(duì)伍。政府和其他有關(guān)部門應(yīng)該為其提供一個(gè)良好發(fā)展的外在條件，健全與之有關(guān)的法律、法規(guī)和制度，建立一個(gè)誠(chéng)信的社會(huì)環(huán)境。在未來(lái)相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)，發(fā)展和壯大保理業(yè)務(wù)都是我國(guó)商業(yè)銀行的工作重點(diǎn)，唯有在金融界、政府部門以及經(jīng)貿(mào)界的齊心協(xié)力之下，我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展環(huán)境會(huì)更好，以此更好地推進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行陜西省分行）