芮夏霞

隨著互聯(lián)網(wǎng)廣泛發(fā)展和普及，互聯(lián)網(wǎng)金融也逐漸進(jìn)入金融生態(tài)，相對(duì)于傳統(tǒng)模式的金融業(yè)務(wù)來(lái)講，互聯(lián)網(wǎng)金融可實(shí)現(xiàn)隨時(shí)隨地為客戶服務(wù)，因此廣受社會(huì)受眾的喜愛。為了能夠促進(jìn)自身發(fā)展，我國(guó)各商業(yè)銀行也投入互聯(lián)網(wǎng)金融中，朝著數(shù)字化金融的方向轉(zhuǎn)型，現(xiàn)階段各商業(yè)銀行線上貸款業(yè)務(wù)快速發(fā)展，而只有做好對(duì)線上貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范工作，確保其能夠合理發(fā)展，才能有效規(guī)避商業(yè)銀行線上貸款風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，本文從內(nèi)部審計(jì)視角探究了商業(yè)銀行線上貸款風(fēng)險(xiǎn)及具體的應(yīng)對(duì)措施，以期能帶來(lái)借鑒價(jià)值。

相關(guān)概念

內(nèi)部審計(jì)概述 2008年的全球金融危機(jī)使世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展都受到了制約，大量國(guó)際銀行倒閉，冰島等國(guó)家破產(chǎn)，這些無(wú)一不說(shuō)明了銀行內(nèi)部審計(jì)工作開展的重要性，想要使金融危機(jī)對(duì)經(jīng)濟(jì)造成的影響降低到最小，銀行必須高度關(guān)注內(nèi)部審計(jì)工作，科學(xué)建立內(nèi)部審計(jì)理論，對(duì)商業(yè)銀行放貸程序進(jìn)行規(guī)范，以此來(lái)保障銀行資產(chǎn)完整性。

內(nèi)部審計(jì)工作的開展需要接軌于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，同時(shí)還要實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度的完善。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，內(nèi)部審計(jì)工作開展的首要條件是現(xiàn)金流量表、損益表以及資產(chǎn)負(fù)債表通過(guò)審查這三個(gè)表可對(duì)銀行的收支經(jīng)營(yíng)具體情況進(jìn)行明確，以往銀行內(nèi)部審計(jì)工作開展時(shí)，會(huì)將關(guān)注點(diǎn)放在財(cái)務(wù)收支方面，而現(xiàn)階段銀行內(nèi)部審計(jì)工作的開展會(huì)將重心放在風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)方面，這樣才能使其經(jīng)濟(jì)效益得到保障，降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率。內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于其他部門，所以銀行還應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建，將審計(jì)評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作為一項(xiàng)項(xiàng)目，動(dòng)態(tài)開展風(fēng)險(xiǎn)管理有效把控風(fēng)險(xiǎn)。就現(xiàn)階段而言，我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在著內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立性不足的問(wèn)題，審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力有待提升，而這些問(wèn)題存在均會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的成效造成影響，無(wú)法將內(nèi)部審計(jì)在解決銀行經(jīng)營(yíng)管理中問(wèn)題的作用發(fā)揮出來(lái)。

商業(yè)銀行線上貸款風(fēng)險(xiǎn)概述 互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的深入拓展以及廣泛普及，使得金融生態(tài)圈衍生出了新的業(yè)態(tài)形式—“互聯(lián)網(wǎng)+金融”，互聯(lián)網(wǎng)金融是指有機(jī)融合互聯(lián)網(wǎng)功能以及金融業(yè)務(wù)的屬性，使得金融業(yè)務(wù)也具有互聯(lián)網(wǎng)化功能?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)使得以往傳統(tǒng)金融存在的限制得以突破，尤其是在服務(wù)時(shí)間和空間方面，互聯(lián)網(wǎng)金融為我國(guó)用戶提供了更高效的服務(wù)，使得金融服務(wù)準(zhǔn)入門檻得以降低，推動(dòng)了金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。近年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度呈現(xiàn)出爆發(fā)性特征，這也在很大程度上沖擊了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，倒逼我國(guó)商業(yè)銀行投入優(yōu)化變革當(dāng)中。為了能使自身業(yè)務(wù)處于持續(xù)增長(zhǎng)的狀態(tài)，商業(yè)銀行也紛紛調(diào)整自身戰(zhàn)略部署，投入到互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的拓展中。我國(guó)很多銀行均已經(jīng)確定了數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，并以智能化、數(shù)據(jù)化、互聯(lián)網(wǎng)化思路來(lái)對(duì)傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行改革。

雖然說(shuō)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給我國(guó)用戶提供了更好的服務(wù)，但也要看到其所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。商業(yè)銀行想要更好地應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊，就必須改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，但其在互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中作為第一負(fù)責(zé)人，由于互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)交易雙方信息不對(duì)稱，所以難免會(huì)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，加之近幾年來(lái)，商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)呈現(xiàn)出幾何暴漲狀態(tài)，造成其信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)概率急劇加大。為了能使商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得以控制，就必須做好線上貸款規(guī)范工作，加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)，引導(dǎo)線上貸款業(yè)務(wù)合法合規(guī)發(fā)展。

商業(yè)銀行線上貸款業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

數(shù)字化、信息化技術(shù)的快速發(fā)展，使得線上貸款業(yè)務(wù)數(shù)量快速增長(zhǎng)，線上貸款具有資金到賬快、大數(shù)據(jù)模型審批等多項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，所以現(xiàn)階段也已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵領(lǐng)域。線上貸款可使金融服務(wù)更加便捷化，但同時(shí)也存在著較多風(fēng)險(xiǎn)。

大數(shù)據(jù)風(fēng)控模型管理精細(xì)化程度有待提升 不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況、商業(yè)環(huán)境有所不同，所以在信用狀況方面也必然會(huì)存在差異性，雖然說(shuō)大數(shù)據(jù)風(fēng)控模型能夠很好地分析信用風(fēng)險(xiǎn)，但因其管理措施未做到因地制宜，如果將同樣的風(fēng)險(xiǎn)模型策略實(shí)施寬幅度區(qū)域，那么其不良貸款率也會(huì)因此而上升。此外，一些商業(yè)銀行在貸款準(zhǔn)入的過(guò)程中，存在著一味依賴于線上自動(dòng)化審批的問(wèn)題，同時(shí)也不夠關(guān)注大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型所發(fā)出的風(fēng)險(xiǎn)提示。如在轉(zhuǎn)入一些貸款時(shí)大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型曾經(jīng)發(fā)出過(guò)預(yù)警，包括客戶年納稅額過(guò)低、信用問(wèn)題等，很多審核人員在回應(yīng)這些預(yù)警時(shí)的理由均是客戶無(wú)涉訴，也會(huì)有一些審核者通過(guò)疫情原因來(lái)回應(yīng)已提示的預(yù)警信息，卻并沒(méi)有采取有效措施進(jìn)行管理，就會(huì)造成線上貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較高。

信用敞口控制失效 雖然說(shuō)現(xiàn)代商業(yè)銀行在線上貸款管理的過(guò)程中，針對(duì)不同的貸款品種有其相應(yīng)的操作細(xì)則，比如說(shuō)如果貸款人員部分線上信用貸款存續(xù)期，這時(shí)，信用貸款是不允許獲批的。但就目前來(lái)看，一些線上貸款業(yè)務(wù)在具體操作的過(guò)程中，只需要申請(qǐng)人員將自身的信息提供給平臺(tái)，并不需要提供關(guān)聯(lián)人等相關(guān)信息，這個(gè)問(wèn)題存在就會(huì)造成父子或是夫妻能夠同時(shí)獲取這個(gè)貸款，甚至?xí)霈F(xiàn)一人有多項(xiàng)貸款的現(xiàn)象，造成了信用敞口風(fēng)險(xiǎn)的加大。

難以核查借款人信息 商業(yè)銀行線上貸款業(yè)務(wù)還存在著借款人信息難以核查的問(wèn)題。雖然說(shuō)現(xiàn)階段我國(guó)各地區(qū)已逐漸構(gòu)建起個(gè)人信用檔案，但因諸多因素影響，商業(yè)銀行線上信貸時(shí)無(wú)法詳細(xì)得知借款人債務(wù)情況和信用，加上現(xiàn)階段消費(fèi)貸款期限普遍較長(zhǎng)，所以商業(yè)銀行在借款人信息核查時(shí)存在較大的難度。

受托支付管理缺乏有效性 雖然說(shuō)商業(yè)銀行在線上貸款時(shí)針對(duì)受托支付進(jìn)行了合規(guī)提示告知，并會(huì)要求客戶在閱讀完合規(guī)用款承諾之后進(jìn)行簽署，但是在獲得貸款之后，很多客戶會(huì)出現(xiàn)將貸款直接轉(zhuǎn)入配偶賬戶、本人其他同名銀行賬戶中的現(xiàn)象，而之所以出現(xiàn)這一問(wèn)題，是因?yàn)榫€上貸款是在線上放款，管理線上貸款受托支付時(shí)存在較大的難度。

未來(lái)發(fā)展存在較多不確定因素 雖然近幾年我國(guó)針對(duì)商業(yè)銀行線上貸款也陸續(xù)出臺(tái)了一系列的文件，以對(duì)線上貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，針對(duì)貸款額度期限、消費(fèi)者等結(jié)合時(shí)代提出了新的要求，要求商業(yè)銀行線上貸款業(yè)務(wù)不得跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，而這必然會(huì)導(dǎo)致線上貸款業(yè)務(wù)發(fā)展不確定性的增大。

規(guī)范商業(yè)銀行線上貸款風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)建議

完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)治理框架的構(gòu)建能幫助商業(yè)銀行更好地規(guī)避線上貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這一點(diǎn)應(yīng)當(dāng)有正確深入的認(rèn)知。應(yīng)結(jié)合實(shí)際科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并要設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額黑名單，加強(qiáng)對(duì)貸款交易的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，通過(guò)這一方式避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，也可在第一時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施干預(yù)，減少銀行因此而蒙受的損失。同時(shí)還要進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)或?qū)徍藱C(jī)制的構(gòu)建以及完善，在信息系統(tǒng)當(dāng)中嵌入控制；對(duì)于線上貸款產(chǎn)品限期、準(zhǔn)入要求要進(jìn)行明確，同時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)模型，使得系統(tǒng)能具備自主識(shí)別能力，并提升其自動(dòng)控制的效果。要投入數(shù)字化運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的積極組建中，對(duì)外引進(jìn)具有較強(qiáng)專業(yè)能力的數(shù)字化金融科技復(fù)合型人才，借助人工智能技術(shù)，在對(duì)銀行自身發(fā)展特點(diǎn)充分考慮的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制模型。線上貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制模型管理時(shí)還要堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則，結(jié)合行業(yè)特征、經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)周期等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型參數(shù)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，在有效控制線上貸款風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，促進(jìn)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。

構(gòu)建統(tǒng)一額度管控系統(tǒng) 商業(yè)銀行應(yīng)建立統(tǒng)一的授信管理制度，展開對(duì)不同線上貸款產(chǎn)品的額度管理，對(duì)于信用類、保證類等高風(fēng)險(xiǎn)的貸款產(chǎn)品也要重點(diǎn)進(jìn)行關(guān)注，對(duì)其額度使用情況統(tǒng)一進(jìn)行管控。有機(jī)聯(lián)動(dòng)線上貸款產(chǎn)品以及線下貸款產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同貸種的自主識(shí)別以及控制。同時(shí)，針對(duì)系統(tǒng)提示有不良記錄或是還款能力不高的風(fēng)險(xiǎn)客戶，要在第一時(shí)間內(nèi)采取取消授信額度的措施，也可選擇對(duì)此類客戶不新增授信額度。

有效落實(shí)貸款利率定價(jià)機(jī)制 在線上貸款中客戶群體不同，其應(yīng)對(duì)的違約風(fēng)險(xiǎn)事件也會(huì)有一定的差異，在線上貸款審批的過(guò)程中，一定要堅(jiān)持收益相符于風(fēng)險(xiǎn)的原則，而客戶信用評(píng)分不同，在利率定價(jià)的過(guò)程中也應(yīng)當(dāng)有一定的差異。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行定價(jià)機(jī)制的設(shè)置，在設(shè)置前要對(duì)金額、產(chǎn)品期限以及征信評(píng)價(jià)情況等進(jìn)行充分考慮，線上貸款操作應(yīng)做好對(duì)全過(guò)程的管控，做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，確保商業(yè)銀行投入產(chǎn)出效益能夠得到提升。

構(gòu)建道德風(fēng)險(xiǎn)阻斷機(jī)制 員工道德風(fēng)險(xiǎn)也是造成商業(yè)銀行線上貸款風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，相對(duì)于傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)來(lái)講，線上貸款業(yè)務(wù)更容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。想要降低員工道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，商業(yè)銀行就要將員工道德風(fēng)險(xiǎn)阻斷機(jī)制增設(shè)在線上貸款業(yè)務(wù)流程當(dāng)中。建議銀行借助科技手段來(lái)對(duì)業(yè)務(wù)借款人身份進(jìn)行明確，避免線上貸款的過(guò)程中出現(xiàn)冒名貸款情形。

防范用款不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)線上貸款用款不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定解決方案，就合法有效受托支付方式與借款人約定后再進(jìn)行貸款發(fā)放，確保貸款用款不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)得到事前防范。同時(shí)對(duì)于貸后管理工作也要引起高度重視，并要對(duì)線上貸款貸后管理模式進(jìn)行優(yōu)化，以往傳統(tǒng)貸后管理模式并不適用于線上貸款，因而商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合線上貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行專屬貸后管理模式的構(gòu)建。

一方面，要對(duì)自身數(shù)字化建設(shè)進(jìn)行加強(qiáng)，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)平臺(tái)的對(duì)接，將線上貸款平臺(tái)與政府服務(wù)平臺(tái)、國(guó)家政務(wù)服務(wù)平臺(tái)等進(jìn)行對(duì)接，同時(shí)借助科技手段深度挖掘內(nèi)外部的數(shù)據(jù)，及時(shí)收集業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)其展開整理分類，之后借助金融科技手段來(lái)完成對(duì)借款人畫像的勾勒，判斷客戶風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，可結(jié)合線上貸款特點(diǎn)分層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建，借助系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)貸后的智能化預(yù)警管理，結(jié)合其提供的重點(diǎn)信息做好跟進(jìn)工作，這種方式不但能夠降低客戶經(jīng)理工作量，還可精準(zhǔn)管控線上貸款貸后。

做好業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)我國(guó)監(jiān)管部門有關(guān)線上貸款的新規(guī)定進(jìn)行深入分析，梳理其對(duì)自身業(yè)務(wù)發(fā)展所造成的影響，能夠結(jié)合國(guó)家宏觀政策、自身實(shí)際情況就未來(lái)發(fā)展做好規(guī)劃，明確自身轉(zhuǎn)型的具體措施，科學(xué)調(diào)整現(xiàn)有業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的條件下，實(shí)現(xiàn)對(duì)線上貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，推動(dòng)自身業(yè)務(wù)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型。

總之，商業(yè)銀行想要獲得更好的發(fā)展，就要響應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的召喚，積極投入到線上貸款業(yè)務(wù)建設(shè)當(dāng)中，這樣才能使其業(yè)務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力得到保障。但就目前而言，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于線上貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控依然有較多不足，必須關(guān)注到這一問(wèn)題，并要采取有效措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。相信隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)、智能技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)會(huì)更加豐富，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率也會(huì)更低。

（作者單位：上海浦東中銀富登村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司）