于蓉　韓爽　經(jīng)蕊

摘要：廉潔合規(guī)是推動(dòng)共建“一帶一路”向高質(zhì)量邁進(jìn)的重要內(nèi)容?！耙粠б宦贰背h提出至今已經(jīng)十周年，中國(guó)企業(yè)海外廉潔合規(guī)面臨沿線國(guó)家腐敗風(fēng)險(xiǎn)總體偏高，個(gè)別國(guó)家腐敗風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加，部分國(guó)家的廉潔機(jī)制不斷完善的發(fā)展環(huán)境。在實(shí)踐中，中國(guó)政府和企業(yè)海外廉潔合規(guī)實(shí)踐形成了許多有益做法和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。一方面，中國(guó)政府持續(xù)加強(qiáng)廉潔合規(guī)的頂層設(shè)計(jì)，頒布廉潔合規(guī)的指導(dǎo)意見；另一方面，中國(guó)企業(yè)積極推進(jìn)合規(guī)組織機(jī)制、制度機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制以及保障機(jī)制建設(shè)。在新的歷史階段，共建“一帶一路”將面臨更加復(fù)雜多變的安全環(huán)境，需要政府、企業(yè)、行業(yè)及第三方形成合力，完善海外經(jīng)營(yíng)的廉潔合規(guī)建設(shè)，推動(dòng)中國(guó)企業(yè)“一帶一路”經(jīng)營(yíng)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

關(guān)鍵詞：一帶一路；廉潔合規(guī)；海外投資

廉潔創(chuàng)造價(jià)值，合規(guī)守護(hù)發(fā)展。企業(yè)廉潔合規(guī)才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。中國(guó)企業(yè)作為“一帶一路”的重要參與者和建設(shè)者，其廉潔合規(guī)狀況直接關(guān)乎國(guó)家形象。無論是自身高質(zhì)量發(fā)展的需要，還是應(yīng)對(duì)外部打壓的需要，共建廉潔“一帶一路”的重要性與日俱增，這既是推進(jìn)共建“一帶一路”向高質(zhì)量發(fā)展邁進(jìn)的重要內(nèi)容，也是推動(dòng)人類命運(yùn)共同體理念深入人心的重要環(huán)節(jié)。

一、“一帶一路”倡議下中國(guó)企業(yè)廉潔合規(guī)的發(fā)展環(huán)境

“一帶一路”倡議機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，互利與風(fēng)險(xiǎn)相伴?！耙粠б宦贰背h貫穿亞非歐大陸，包括沿線國(guó)家包括東南亞十一個(gè)國(guó)別、南亞七個(gè)國(guó)別、中亞六個(gè)國(guó)別、西亞十八個(gè)國(guó)別、中東歐十六個(gè)國(guó)別、獨(dú)聯(lián)體四國(guó)以及蒙古、埃及等多個(gè)國(guó)家。由于沿線國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及社會(huì)治理水平存在較大差異，中國(guó)參與“一帶一路”建設(shè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變，腐敗被認(rèn)為是中國(guó)企業(yè)“一帶一路”合規(guī)經(jīng)營(yíng)面臨最大的挑戰(zhàn)之一。

透明國(guó)際一直致力于全球腐敗治理，每年發(fā)布全球 170多個(gè)國(guó)家的清廉指數(shù)報(bào)告（CorruptionPerceptions Index，以下簡(jiǎn)稱“CPI”）。為客觀評(píng)估中國(guó)企業(yè)面臨的廉潔合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，本文以透明國(guó)際的清廉指數(shù)變化情況為依據(jù)，以沿線典型國(guó)家廉潔機(jī)制建設(shè)案例為考量，從定量和定性兩方面分析“一帶一路”倡議下中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的外部環(huán)境。

（一）沿線國(guó)家腐敗風(fēng)險(xiǎn)總體偏高

2022年 CPI 報(bào)告統(tǒng)計(jì)了全球178個(gè)國(guó)家，包括63個(gè)“一帶一路”沿線國(guó)家。從沿線國(guó)家清廉指數(shù)得分均值上來看，2022年 63個(gè)沿線國(guó)家 CPI 指數(shù)均值為41分，低于全球均值43分，且低于41分均值的沿線國(guó)家有35個(gè)，占沿線國(guó)家總數(shù)的55.56%。從沿線國(guó)家單個(gè)國(guó)別表現(xiàn)來看，只有新加坡一國(guó) CPI 指數(shù)得分80分。自第七名拉脫維亞起，CPI 指數(shù)都低于60分；倒數(shù)后三名的土庫(kù)曼斯坦、也門和敘利亞甚至不足20分，屬于極端腐敗的國(guó)家（參考表1 沿線國(guó)家清廉指數(shù)的排名情況）?？梢?，現(xiàn)階段“一帶一路”廉潔合規(guī)環(huán)境較差，腐敗風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)不容樂觀。

（二）個(gè)別國(guó)家腐敗風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加

個(gè)別沿線國(guó)家國(guó)內(nèi)局勢(shì)持續(xù)緊張，其國(guó)內(nèi)腐敗既是原因也是結(jié)果。腐敗和沖突相互滋養(yǎng)，威脅著持久的和平。一方面，沖突為腐敗創(chuàng)造了一個(gè)溫床。政治不穩(wěn)定，資源壓力增加，監(jiān)督機(jī)構(gòu)減弱，為賄賂和貪污等犯罪創(chuàng)造了機(jī)會(huì)?？梢钥吹?，處于 CPI 指數(shù)排名最后的多數(shù)國(guó)家目前正在經(jīng)歷武裝沖突，或者近年來發(fā)生了沖突。另一方面，即使在和平環(huán)境中，腐敗和不公平也會(huì)通過激起社會(huì)不滿而衍生出暴力。因此，腐敗程度較高的國(guó)家更有可能表現(xiàn)出比較高的組織犯罪水平和安全威脅。在這種復(fù)雜的環(huán)境中，打擊腐敗、促進(jìn)透明度和加強(qiáng)機(jī)構(gòu)對(duì)于避免進(jìn)一步?jīng)_突和維持和平至關(guān)重要。2022年，“一帶一路”沿線國(guó)家 CPI 得分極端腐敗的國(guó)家有15個(gè)，占比為23.81%。伊朗在 CPI 上的得分在過去三年中一直停滯在歷史最低點(diǎn)25分。由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)、國(guó)際制裁的影響和對(duì)腐敗的不滿，該國(guó)一直保持國(guó)內(nèi)緊張高壓局勢(shì)。

（三）部分國(guó)家的廉潔機(jī)制不斷完善

“一帶一路”沿線國(guó)家，尤其是發(fā)展中國(guó)家，其清廉指數(shù)排名普遍靠后，得分一直在50分以下。但根據(jù)透明國(guó)際2022年報(bào)告和世界銀行報(bào)告，部分國(guó)家也在通過自身努力或者尋求國(guó)際組織幫助來提升廉潔程度，降低腐敗水平。

2022年，“一帶一路”國(guó)家中，僅有新加坡進(jìn)入了前十名（全球第5），得分達(dá)到83分。盡管在部分年份廉潔指數(shù)有過下跌，但新加坡一直嘗試?yán)么髷?shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)完善國(guó)內(nèi)廉政機(jī)制。2022年新加坡積極利用包括SkillsFuture計(jì)劃在內(nèi)的數(shù)字技術(shù)助力境內(nèi)企業(yè)廉潔建設(shè)。

2022年肯尼亞 CPI 得分32，比2012年提高了18.52%?？夏醽喭ㄟ^讓公民參與政府預(yù)算編制提升國(guó)家廉潔水平取得了很好的效果。“參與式預(yù)算編制”，也就是在地方政府層面（縣）引入的預(yù)算編制方法，涉及將預(yù)算的一部分分配給公民的優(yōu)先事項(xiàng)，并創(chuàng)建一個(gè)公民參與的編制過程，公民可以投票共同確定優(yōu)先發(fā)展事項(xiàng)。雖然參與性預(yù)算編制并不直接針對(duì)腐敗，但它可以在一定程度上確保公共資金用于公民核心需求，加強(qiáng)公民對(duì)公共支出的監(jiān)督，并在具體情況下對(duì)節(jié)省政府實(shí)際支出產(chǎn)生了積極影響。

阿富汗正在努力根除腐敗，改善公共財(cái)政管理，并使其政府采購(gòu)制度更加透明。2022年阿富汗 CPI 得分24，是2012年得分的3 倍。該國(guó)的國(guó)家采購(gòu)局（NPA）在制定透明的采購(gòu)制度方面發(fā)揮了重要作用。NPA 網(wǎng)站上的每個(gè)人都可以訪問有關(guān)采購(gòu)流程的早期數(shù)據(jù)和信息。強(qiáng)有力的監(jiān)督和監(jiān)測(cè)幫助阿富汗政府節(jié)省了約2.7億美元。

近年來，蒙古的腐敗治理也有提升的趨勢(shì)，其 CPI 得分從30分左右向40分提升。在世界銀行支持下，蒙古政府公開政府財(cái)政預(yù)算，發(fā)布方便普通用戶查看的年度預(yù)算、更新用于訪問支出信息的在線門戶網(wǎng)站等，提高政府財(cái)政公開水平，力求降低內(nèi)部腐敗。

二、“一帶一路”倡議下中國(guó)廉潔合規(guī)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

過去的十年發(fā)展中，共建“一帶一路”成為中國(guó)參與全球開放合作和共同發(fā)展的世紀(jì)工程，其內(nèi)涵在發(fā)展中不斷豐富，廉潔成為“一帶一路”的鮮明底色。推動(dòng)共建廉潔“一帶一路”，不僅需要不斷完善廉潔的法治環(huán)境，強(qiáng)化政府的合規(guī)指導(dǎo)，還要發(fā)揮企業(yè)主體作用，樹立企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，廉潔守法的價(jià)值觀。實(shí)踐中，中國(guó)政府和中國(guó)企業(yè)“一帶一路”廉潔合規(guī)積累了很多良好實(shí)踐和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，助力高水平對(duì)外開放，推動(dòng)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展。

（一）中國(guó)政府對(duì)“一帶一路”廉潔合規(guī)的指導(dǎo)與外聯(lián)

黨的十八大以來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高壓推進(jìn)反腐，贏得國(guó)際社會(huì)廣泛贊譽(yù)和認(rèn)同。2018年，習(xí)近平總書記在中央全面依法治國(guó)委員會(huì)第二次會(huì)議上指出，“要強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)意識(shí)，走出去的企業(yè)在合規(guī)方面不授人以柄才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)”，高屋建瓴地為中國(guó)企業(yè)廉潔合規(guī)、可持續(xù)經(jīng)營(yíng)指明方向。在黨中央的決策部署下，各有關(guān)部門積極行動(dòng)，陸續(xù)出臺(tái)了一系列辦法，指導(dǎo)和規(guī)范中國(guó)企業(yè)“一帶一路”廉潔合規(guī)建設(shè)。

1.加強(qiáng)“一帶一路”廉潔合規(guī)的頂層設(shè)計(jì)

一是持續(xù)推動(dòng)合規(guī)法律體系建設(shè)。共建“一帶一路”倡議提出以來，中國(guó)政府不斷完善中國(guó)企業(yè)境外合規(guī)的法律體系建設(shè)。以廉潔合規(guī)為例，反商業(yè)賄賂合規(guī)法律主要集中體現(xiàn)在《中華人民共和國(guó)反不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》（以下簡(jiǎn)稱《反不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》）及《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》中；《行政處罰法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)或規(guī)范性文件中也有針對(duì)不同行業(yè)的相應(yīng)規(guī)定。2021年，中共中央印發(fā)《法治中國(guó)建設(shè)規(guī)劃（2020－2025年）》，明確提出要加強(qiáng)涉外法治工作，其中不僅提到“引導(dǎo)對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)”，還關(guān)注“加強(qiáng)反腐敗國(guó)際合作，加大海外追逃追贓、遣返引渡力度?！雹?/p>

二是為“一帶一路”廉潔合規(guī)貢獻(xiàn)中國(guó)方案。2019年 4月，第二屆“一帶一路”國(guó)際合作高峰論壇廉潔絲綢之路分論壇在北京舉行。會(huì)議期間，中國(guó)與有關(guān)國(guó)家、國(guó)際組織以及工商學(xué)術(shù)界代表共同發(fā)起《廉潔絲綢之路北京倡議》，呼吁根據(jù)《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》精神，依照國(guó)際規(guī)則和法律框架，在尊重國(guó)家主權(quán)、文化差異和現(xiàn)實(shí)國(guó)情的基礎(chǔ)上，秉持“和平合作、開放包容、互學(xué)互鑒、互利共贏”的絲路精神，攜手共商、共建、共享廉潔絲綢之路，持續(xù)為“一帶一路”建設(shè)保駕護(hù)航②。中國(guó)正在成為全球反腐敗治理的積極參與者和貢獻(xiàn)者，引領(lǐng)反腐敗國(guó)際合作潮流，為構(gòu)建國(guó)際反腐敗新秩序發(fā)揮著重要作用。

2.頒布“一帶一路”廉潔合規(guī)的指導(dǎo)意見

一是規(guī)范中國(guó)企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)。2017年，習(xí)近平總書記主持召開中央全面深化改革委員會(huì)第三十五次會(huì)議，審議通過《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為的若干意見》并指出，加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)制度建設(shè)，逐步形成權(quán)責(zé)明確、放管結(jié)合、規(guī)范有序、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的監(jiān)管體制機(jī)制，更好地服務(wù)對(duì)外開放大局③。同年，國(guó)家發(fā)展改革委、商務(wù)部、人民銀行、外交部、全國(guó)工商聯(lián)聯(lián)合制定了《民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范》，旨在規(guī)范民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)行為，提高“走出去”的質(zhì)量和水平。2018年 12月，發(fā)改委、外交部、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)資委、外匯局、全國(guó)工商聯(lián)聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《合規(guī)指引》）?！逗弦?guī)指引》作為一項(xiàng)公共服務(wù)，為中國(guó)企業(yè)更好開展境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、建立合規(guī)管理體系和制度，提供了官方指導(dǎo)意見④。

2022年被確定為中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”，也是合規(guī)管理走向制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的一年。2022年 10月 1日，國(guó)資委正式施行《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》?！掇k法》的發(fā)布，正是深入貫徹黨中央決策部署的重要舉措，對(duì)于推動(dòng)產(chǎn)業(yè)界切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展意義重大。

二是關(guān)注合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。2017年，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)正式發(fā)布第一份合規(guī)管理指南《GB/T35770-2017合規(guī)管理體系指南》。對(duì)照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn) ISO19600，指南對(duì)各類組織開展合規(guī)管理體系建設(shè)和運(yùn)行提供了普適性的指導(dǎo)意見。2022年10月，新修訂的《GB/T 35770—2022：合規(guī)管理體系要求及使用指南》發(fā)布并實(shí)施。適應(yīng)中國(guó)企業(yè)合規(guī)管理的需要，新標(biāo)準(zhǔn)不僅調(diào)整整體結(jié)構(gòu)，還將指南類轉(zhuǎn)變?yōu)橐箢悩?biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化合規(guī)管理實(shí)施的有效性，擴(kuò)大合規(guī)管理的人員范圍等。

（二）中國(guó)企業(yè)“一帶一路”廉潔合規(guī)的良好實(shí)踐

中國(guó)企業(yè)在共建“一帶一路”實(shí)踐中，不斷加強(qiáng)自律意識(shí)，構(gòu)建合規(guī)管理體系，培育廉潔文化，防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決抵制商業(yè)賄賂行為，積累了廉潔合規(guī)建設(shè)的許多先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。這些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)不僅遵循國(guó)際合規(guī)管理的基本要求，同時(shí)還體現(xiàn)“一帶一路”的鮮明特色，具體包括組織機(jī)制、制度機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制和保障機(jī)制四個(gè)方面。

1.組織機(jī)制：強(qiáng)化政治引領(lǐng)，關(guān)注合規(guī)的獨(dú)立性

健全的合規(guī)管理組織架構(gòu)是推進(jìn)全面合規(guī)體系建設(shè)的重要保障，也是合規(guī)管理落地執(zhí)行的必要前提。為建設(shè)世界一流企業(yè)，符合國(guó)際發(fā)展需要，越來越多的中國(guó)企業(yè)將合規(guī)組織建設(shè)納入公司架構(gòu)搭建的必要考慮。無論各公司合規(guī)部門的外在表現(xiàn)形式如何，但都強(qiáng)調(diào)在黨的領(lǐng)導(dǎo)下，重視合規(guī)部門的獨(dú)立性和專業(yè)性。

一是堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。只有加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，才能實(shí)現(xiàn)“一帶一路”工作系統(tǒng)規(guī)劃、順利實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)。中國(guó)企業(yè)尤其是國(guó)有大中型企業(yè)，始終堅(jiān)持推進(jìn)黨領(lǐng)導(dǎo)的境外廉潔合規(guī)建設(shè)體系，黨建一直作為廉潔合規(guī)的核心。中國(guó)中鐵將新黨建條款納入公司章程，明確要求黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用要向境外單位延伸，重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)要通過黨委會(huì)前置研究，積極發(fā)揮黨組織把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，確保境外合規(guī)建設(shè)始終堅(jiān)持正確的政治方向。中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司確定了黨組織在治理結(jié)構(gòu)中法定地位，并以此為基礎(chǔ)通過強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和完善境外合規(guī)制度體系健全合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理體系⑤。在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，黨的建設(shè)和廉潔合規(guī)管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)境外業(yè)務(wù)發(fā)展和境外腐敗治理同推進(jìn)、雙見效。

二是優(yōu)化組織架構(gòu)。合規(guī)組織框架是“一帶一路”企業(yè)實(shí)施有效合規(guī)機(jī)制的重要保障。合規(guī)獨(dú)立性包括部門、機(jī)制和問責(zé)獨(dú)立性，其中合規(guī)部門的獨(dú)立性最為重要。中國(guó)企業(yè)合規(guī)建設(shè)強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性，但不意味著絕對(duì)的獨(dú)立性，在運(yùn)行過程中企業(yè)要將發(fā)展與獨(dú)立性結(jié)合起來，才能讓合規(guī)深入人心。華為公司有專門的合規(guī)管理體系，并設(shè)立首席合規(guī)官。首席合規(guī)官統(tǒng)一管理公司合規(guī)事項(xiàng)并向董事會(huì)匯報(bào)；在各業(yè)務(wù)部門、全球各子公司設(shè)置合規(guī)官并成立合規(guī)組織，負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的合規(guī)管理。

三是細(xì)化崗位職責(zé)。合規(guī)部門的匯報(bào)路徑設(shè)計(jì)不僅可以保證合規(guī)組織的獨(dú)立性，也能有效防止最高管理者權(quán)力過度集中。一般來說，合規(guī)管理委員直接向董事會(huì)匯報(bào)，下級(jí)公司合規(guī)部門向上級(jí)合規(guī)部門直接匯報(bào)，不受其他部門干涉，在一定程度上降低商業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，部分中國(guó)國(guó)企及央企采取矩陣匯報(bào)路線。企業(yè)合規(guī)部同時(shí)向董事會(huì)與最高管理者（CEO）匯報(bào)，以下各層級(jí)合規(guī)部門、合規(guī)團(tuán)隊(duì)同時(shí)向上級(jí)合規(guī)部門及其所屬公司或部門的最高管理者匯報(bào)。

2.制度機(jī)制：強(qiáng)化體系建設(shè)，確保合規(guī)的規(guī)范性

在境外管理運(yùn)營(yíng)的多年實(shí)踐中，參與“一帶一路”建設(shè)的中國(guó)企業(yè)大多構(gòu)建了自身合規(guī)制度體系，以制度為基本遵循，加強(qiáng)合規(guī)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理、管控、梳理、篩查、懲處，從規(guī)則上防治境外惡性競(jìng)爭(zhēng)和加強(qiáng)反腐合規(guī)建設(shè)。從制度建設(shè)看，大部分中國(guó)企業(yè)構(gòu)建從領(lǐng)導(dǎo)層到基層、從宏觀到微觀、從原則到實(shí)踐的大合規(guī)制度體系。從制度依據(jù)看，中國(guó)企業(yè)不僅要符合本國(guó)法規(guī)和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，更要嚴(yán)格遵守東道國(guó)的法律制度與規(guī)范。從創(chuàng)新性上看，部分中國(guó)企業(yè)建立大數(shù)據(jù)平臺(tái)，利用技術(shù)手段促進(jìn)廉潔合規(guī)建設(shè)質(zhì)效并舉。

一是強(qiáng)化制度建設(shè)。作為廉潔合規(guī)開展的重要依據(jù)，中國(guó)企業(yè)合規(guī)制度是囊括了合規(guī)經(jīng)營(yíng)基本遵循、制度安排、多系統(tǒng)運(yùn)行等從理論到實(shí)踐的耦合協(xié)調(diào)體系；制度建設(shè)經(jīng)歷了由總到分的過程，形成了全流程、邏輯合理的制度體系。中國(guó)企業(yè)“一帶一路”合規(guī)建設(shè)大多先確定合規(guī)管理的基本原則與理念，并形成總體制度安排；其次設(shè)置防控、監(jiān)管、常態(tài)化等運(yùn)行機(jī)制，在制度安排和運(yùn)行機(jī)制的共同作用下，進(jìn)一步構(gòu)建人才、財(cái)務(wù)、國(guó)際化等體系機(jī)制，實(shí)現(xiàn)廉潔理念實(shí)施落地，在實(shí)踐中發(fā)揮作用。

二是嚴(yán)格法律遵循?！耙粠б宦贰毖鼐€國(guó)家與我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、人文環(huán)境不盡相同，隨著世界經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷增加，各國(guó)不確定性、不穩(wěn)定因素不斷增加，風(fēng)險(xiǎn)水平總體上升。中國(guó)企業(yè)在“走出去”的過程中，除了項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)因不熟悉規(guī)則產(chǎn)生多種風(fēng)險(xiǎn)。因此，嚴(yán)格遵守本國(guó)法規(guī)是中國(guó)企業(yè)在“一帶一路”沿線國(guó)家持續(xù)發(fā)展的前提，熟知國(guó)際廉潔合規(guī)規(guī)定是中國(guó)企業(yè)項(xiàng)目順利推進(jìn)的重要保障，“入國(guó)問禁，入鄉(xiāng)隨俗”，全面評(píng)估東道國(guó)政治局勢(shì)、法律風(fēng)險(xiǎn)才能構(gòu)建多維風(fēng)險(xiǎn)管控體系，最大程度減少損失。

三是運(yùn)用科技手段。合規(guī)管理的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理，技術(shù)手段是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高效管控的重要支持?！笆奈濉币?guī)劃指出，要加快數(shù)字化發(fā)展，促進(jìn)數(shù)字技術(shù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合，賦能傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。在此背景下，利用數(shù)字化轉(zhuǎn)型契機(jī)進(jìn)行合規(guī)管理，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)管理的降本增效，還有助于發(fā)現(xiàn)和解決關(guān)鍵高頻腐敗風(fēng)險(xiǎn)問題。中國(guó)交通建設(shè)集團(tuán)上線集平臺(tái)審批、發(fā)布等多項(xiàng)功能于一體的海外合規(guī)系統(tǒng)，截至目前，合規(guī)在線審批系統(tǒng)運(yùn)行良好、充分發(fā)揮了提高審批效率，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的功能，持續(xù)保障海外合規(guī)業(yè)務(wù)體系的信息化落實(shí)。

3.運(yùn)行機(jī)制：重視流程梳理，確保合規(guī)的可操作性

在中國(guó)企業(yè)的合規(guī)實(shí)踐中，清晰全面的運(yùn)行流程是合規(guī)有效落地的關(guān)鍵。中國(guó)企業(yè)的合規(guī)運(yùn)行機(jī)制建設(shè)利用技術(shù)手段建立全流程的監(jiān)管模式，健全應(yīng)急處理手段并落實(shí)問責(zé)機(jī)制，將廉潔誠(chéng)信理念融入企業(yè)運(yùn)行中去。

一是構(gòu)建跨部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制。在中國(guó)企業(yè)的合規(guī)管理體系中，各個(gè)業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)防控中切實(shí)起到第一道防線作用，并將廉潔合規(guī)融入企業(yè)的人員管理、財(cái)務(wù)管理、運(yùn)營(yíng)管理等各系統(tǒng)中，做好各部門互聯(lián)互通，信息共享，帶動(dòng)業(yè)務(wù)單位深入開展合規(guī)工作，保障合規(guī)工作落地。例如在人事管理上，人是廉潔合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要主體，因此應(yīng)建立人崗匹配的全方位人員管理體系，創(chuàng)新境外人才選拔管理機(jī)制、實(shí)現(xiàn)重要崗位權(quán)力制衡和關(guān)鍵崗位人員管理。在財(cái)務(wù)管理上，形成有章可循的財(cái)務(wù)體系，財(cái)務(wù)部門對(duì)涉及運(yùn)營(yíng)、監(jiān)管、責(zé)任等境外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)全流程進(jìn)行嚴(yán)格把控并主動(dòng)配合政府機(jī)構(gòu)工作。

二是加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控。結(jié)合境外業(yè)務(wù)特點(diǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控現(xiàn)狀，“走出去”中國(guó)企業(yè)特別聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管控的針對(duì)性，形成多項(xiàng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。首先，建立境外風(fēng)險(xiǎn)的排查機(jī)制，開展境外法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)年度常規(guī)排查，不定期地開展多邊開發(fā)銀行制裁，境外傭金設(shè)立法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等專項(xiàng)排查，加大對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家、敏感客戶的排查力度，向駐外代表處、子公司發(fā)布涉外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的提示函。同時(shí)，著力抓好國(guó)際組織以及多邊開發(fā)銀行項(xiàng)目合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防控，總結(jié)多邊開發(fā)銀行項(xiàng)目合規(guī)管理和制裁案件處理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，部分中國(guó)工程類企業(yè)還建立了投標(biāo)合規(guī)審核機(jī)制，發(fā)布參與多邊開發(fā)銀行項(xiàng)目合規(guī)負(fù)面清單等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范機(jī)制日趨成熟。

三是暢通投訴渠道完善舉報(bào)機(jī)制。為保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)有效運(yùn)行，中國(guó)企業(yè)普遍建立了投訴與舉報(bào)機(jī)制，包括全面的舉報(bào)渠道、完善的信息處理機(jī)制以及權(quán)威的舉報(bào)受理部門，積極克服由于不同社會(huì)環(huán)境、法律法規(guī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及潛規(guī)則、行業(yè)交易習(xí)慣以及舉報(bào)人的安全防范心理等諸多因素的復(fù)雜性和敏感性帶來的困難和障礙。中興通訊發(fā)布《合規(guī)稽查管理規(guī)定》，旨在對(duì)中興通訊合規(guī)稽查工作提供準(zhǔn)則和方法，中興通訊員工、客戶和其他伙伴可以通過多個(gè)舉報(bào)渠道包括官網(wǎng)舉報(bào)平臺(tái)、熱線電話和舉報(bào)郵箱等以匿名、安全保密的方式與合規(guī)稽查團(tuán)隊(duì)取得聯(lián)系。招商局集團(tuán)明確要求，對(duì)舉報(bào)投訴案件實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，集團(tuán)紀(jì)委和信訪辦分別歸口負(fù)責(zé)有關(guān)檢舉控告和信訪工作，并按有關(guān)規(guī)定和流程分級(jí)負(fù)責(zé)、分工處理、及時(shí)反饋。集團(tuán)嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人的相關(guān)信息，采取措施保障舉報(bào)人、證人等免受打擊報(bào)復(fù)。

4.保障機(jī)制：健全支持手段，確保合規(guī)的可持續(xù)性

為了確保合規(guī)治理能夠真正被貫徹下去并能有效地執(zhí)行，大多數(shù)中國(guó)企業(yè)形成了有效的廉潔合規(guī)保障機(jī)制。中國(guó)企業(yè)對(duì)于“一帶一路”廉潔合規(guī)保障機(jī)制的關(guān)注，一方面確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作符合反腐敗外部法律以及內(nèi)部政策，另一方面使得廉潔合規(guī)制度的要求與企業(yè)具體工作實(shí)踐銜接一致，并且落實(shí)到企業(yè)管理的每一個(gè)層面、每一個(gè)崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)。

一是持續(xù)完善培訓(xùn)體系。經(jīng)過多年的培訓(xùn)積累，多數(shù)中國(guó)企業(yè)已經(jīng)建立了覆蓋全員的培訓(xùn)體系，對(duì)員工的培訓(xùn)情況進(jìn)行考核并有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。實(shí)踐中，企業(yè)的“反腐倡廉月”成為中國(guó)企業(yè)特色的廉潔合規(guī)培訓(xùn)之一。中國(guó)移動(dòng)開展反腐倡廉教育月活動(dòng)，著重學(xué)習(xí)公司廉政建設(shè)和反腐敗工作要求以及警示教育案例。2021年活動(dòng)期間，各類學(xué)習(xí)教育活動(dòng)達(dá)到1.13萬場(chǎng)，員工教育覆蓋率超過90%。

二是注重合規(guī)人才培養(yǎng)。人才是制度實(shí)施的基礎(chǔ)保障，中國(guó)企業(yè)將打造境外合規(guī)人才隊(duì)伍作為踐行合規(guī)管理的重要路徑。部分國(guó)有企業(yè)明確將境外合規(guī)管理人才列入“十四五”法制規(guī)劃和人才建設(shè)規(guī)劃。中國(guó)中鐵將法治人才隊(duì)伍建設(shè)作為公司重點(diǎn)建設(shè)的6 支專業(yè)人才隊(duì)伍之一，將境外合規(guī)管理人才列入公司十四五法制規(guī)劃和人才建設(shè)規(guī)劃，明確提出境外法律合規(guī)骨干的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

三是重視外部合規(guī)審計(jì)。合規(guī)審計(jì)是企業(yè)主動(dòng)開展廉潔合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查、發(fā)布腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、對(duì)可能存在的腐敗行為整改的最重要手段之一。在實(shí)踐中，中國(guó)企業(yè)合規(guī)審計(jì)不僅是由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行，也聘請(qǐng)外部第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)評(píng)估。中興通訊在出口管制合規(guī)方面明確要求，出口管制合規(guī)部和其他內(nèi)部審計(jì)部門合作進(jìn)行公司出口管制合規(guī)審計(jì)工作，以確保中興通訊業(yè)務(wù)部門和其主體在全球范圍內(nèi)實(shí)施適用標(biāo)準(zhǔn)，必要情況下邀請(qǐng)外部專家或政府任命的第三方進(jìn)行審計(jì)工作。

三、“一帶一路”倡議下中國(guó)廉潔合規(guī)的發(fā)展展望

當(dāng)今世界的政治經(jīng)濟(jì)格局正在由“一超多強(qiáng)”向著“一超弱化、多強(qiáng)分化”的趨勢(shì)演變。世界格局演變背后的主要推動(dòng)力是中華民族偉大復(fù)興的不斷前進(jìn)。中國(guó)已經(jīng)成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體、第一大工業(yè)國(guó)、第一大貿(mào)易國(guó)、第一大外匯儲(chǔ)備國(guó)。這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好態(tài)勢(shì)和相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的獲得，既為有效捍衛(wèi)我國(guó)家利益打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也使我面臨的安全環(huán)境變得更加復(fù)雜。外部環(huán)境的不確定性和不穩(wěn)定性給我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展和國(guó)際合作高水平開放，包括“一帶一路”建設(shè)都帶來了巨大風(fēng)險(xiǎn)。在此背景下，“一帶一路”倡議下中國(guó)企業(yè)廉潔合規(guī)的發(fā)展更需要政府、企業(yè)、行業(yè)以及第三方四維一體，形成合力，構(gòu)建政府指導(dǎo)、企業(yè)投入、行業(yè)統(tǒng)籌、咨詢助力的廉潔合規(guī)生態(tài)圈。

（一）政府層面

從政府層面來看，應(yīng)繼續(xù)從頂層設(shè)計(jì)入手，在制度法律、國(guó)際規(guī)則等層面發(fā)力。一方面，中國(guó)政府應(yīng)積極參與全球腐敗治理工程，抓住加入《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》的發(fā)展契機(jī)，借鑒國(guó)際反腐法律制度與實(shí)踐，制定立足中國(guó)國(guó)情同國(guó)際公約相契合的中國(guó)《反海外腐敗法》，明確界定海外賄賂的內(nèi)涵及外延、行賄的適用對(duì)象、管轄權(quán)、資產(chǎn)追回、司法協(xié)助、懲罰措施、國(guó)際合作等內(nèi)容，從而對(duì)我國(guó)企業(yè)在“一帶一路”區(qū)域及全球范圍內(nèi)腐敗犯罪的規(guī)制與懲治作出一致性及體系性的制度安排。在此基礎(chǔ)上，也應(yīng)當(dāng)通過積極外交，促成沿線國(guó)家完善反腐敗法律體系，形成區(qū)域范圍內(nèi)對(duì)抗腐敗的有利屏障。另一方面，構(gòu)建治理腐敗國(guó)際合作機(jī)制。作為“一帶一路”倡議的建設(shè)者和推動(dòng)者，中國(guó)更需展現(xiàn)和傳播廉潔經(jīng)營(yíng)的價(jià)值觀，通過雙邊協(xié)議、政府高級(jí)別對(duì)話等方式，提升沿線國(guó)家政府部門反腐意識(shí)，協(xié)調(diào)沿線國(guó)家的腐敗監(jiān)管手段，構(gòu)建反腐信息共享、腐敗調(diào)查執(zhí)法的協(xié)調(diào)機(jī)制，推動(dòng)建立清廉、公正、透明的“一帶一路”投資環(huán)境。

（二）企業(yè)層面

從企業(yè)層面來看，首先，要切實(shí)提高中國(guó)企業(yè)廉潔合規(guī)意識(shí)，把廉潔合規(guī)建設(shè)擺在突出位置，切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者職責(zé)，強(qiáng)化廉潔合規(guī)問責(zé)，積極推動(dòng)合規(guī)管理各項(xiàng)工作，全面提升合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。其次，要持續(xù)改進(jìn)企業(yè)廉潔合規(guī)管理制度，根據(jù)海外法律政策、監(jiān)管方式以及國(guó)際規(guī)則的變化，隨時(shí)調(diào)整合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，加強(qiáng)廉潔合規(guī)審計(jì)和評(píng)估，對(duì)廉潔合規(guī)管理體系的運(yùn)行情況、適當(dāng)性和有效性等進(jìn)行獨(dú)立、客觀評(píng)估。最后，建立企業(yè)廉潔合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理流程，加強(qiáng)自身輿情監(jiān)測(cè)，提前發(fā)現(xiàn)輿情危機(jī)，建立廉潔合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)緊急應(yīng)對(duì)機(jī)制，提升企業(yè)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置能力。

（三）行業(yè)與第三方層面

從行業(yè)和第三方層面來看，首先，廉潔合規(guī)需要政府、行業(yè)協(xié)會(huì)和企業(yè)三個(gè)層面加強(qiáng)協(xié)作，要構(gòu)建起廉潔合規(guī)宏觀、中觀以及微觀層面的溝通機(jī)制，暢通信息共享渠道，建立健全海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范網(wǎng)絡(luò)。其次，重視第三方在廉潔合規(guī)中的重要作用，智庫(kù)等公共服務(wù)機(jī)構(gòu)為廉潔合規(guī)搭建平臺(tái)，咨詢機(jī)構(gòu)、律所、協(xié)會(huì)等積極參與，充分發(fā)揮外部力量對(duì)企業(yè)廉潔合規(guī)的宣傳、監(jiān)督以及協(xié)助作用，形成多方合力的合規(guī)生態(tài)圈，共同提升中國(guó)企業(yè)廉潔合規(guī)能力。最后，加強(qiáng)廉潔合規(guī)人才隊(duì)伍建設(shè)與合規(guī)培訓(xùn)，通過政府、智庫(kù)和高校、專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等的共同努力，加大對(duì)企業(yè)重要核心崗位人員的合規(guī)培訓(xùn)，樹立企業(yè)全員廉潔合規(guī)價(jià)值觀，助力企業(yè)培育“廉潔合規(guī)方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)”的企業(yè)文化。

注釋：

①《中共中央印發(fā)〈法治中國(guó)建設(shè)規(guī)劃（2020 － 2025 年）〉》，來源：新華社，2021年 1 月 10日.

②《廉潔絲綢之路北京倡議》，來源：中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站，2019年4 月 29日.

③《習(xí)近平主持召開中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議》，來源：新華社，2017年 5 月 23日.

④《發(fā)展改革委有關(guān)負(fù)責(zé)人就〈企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引〉答問》，來源：發(fā)展改革委網(wǎng)站，2018年 12 月 31日.

⑤《中國(guó)聯(lián)通：高站位高目標(biāo)體系化推進(jìn)依法治企，爭(zhēng)做新時(shí)代法制央企建設(shè)排頭兵》，來源：國(guó)資委，2023年 04月 25日.