趙美云

摘 要：資金管理作為企業(yè)內(nèi)部重要的管理內(nèi)容，對企業(yè)健康發(fā)展具有深遠的影響，因此也得到了當前企業(yè)管理者們的高度重視。但是在當前企業(yè)管理工作中，部分企業(yè)仍然缺乏對資金管理的重視度，導(dǎo)致資金管理工作缺乏一定的科學性，不利于企業(yè)健康發(fā)展需求。為此，本文從企業(yè)資金管理的概念和重要性入手，分析當前企業(yè)資金管理普遍存在的問題，并以此提出改善企業(yè)資金管理模式，加強資金管理力度的有效對策，完善資金管理制度，構(gòu)建新時期的信息化管理平臺，有效解決當前企業(yè)資金管理遇到的問題，并促進企業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資金管理；財務(wù)風險；問題和對策

在企業(yè)的發(fā)展中很多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和決策者對資金的重視程度是不夠的，他們不夠正確看待資金管理在企業(yè)所處的位置，普遍認為資金管理是一份非常簡單的工作，經(jīng)常性地把這項工作交給親屬來完成，但是他們很多都沒有受到專業(yè)的培訓(xùn)，也沒有掌握專業(yè)的資金管理知識，他們只能在企業(yè)中做一些比較簡單的工作，對資金的管理也停留在表面上。這樣就造成了企業(yè)的資金管理不能夠符合企業(yè)的發(fā)展需求進行控制，制約了企業(yè)的發(fā)展。所以我就對企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題進行了分析，并針對這些問題提出了一些解決方法，促進企業(yè)的發(fā)展。

一、企業(yè)資金管理概述

企業(yè)資金管理指的是企業(yè)通過一些人為地對企業(yè)的資金進行干預(yù)，實現(xiàn)對企業(yè)自己的控制及監(jiān)督工作等，從而能夠有效幫助企業(yè)進行風險的控制，促進企業(yè)在市場上發(fā)展，讓企業(yè)在同行業(yè)中具有一定的競爭優(yōu)勢。通過企業(yè)的資金管理能夠做好投資決策工作，并且針對資金的使用進行一定的管理和檢查，做好監(jiān)督工作，對資金的使用效果作出評價及衡量，從而可以讓資金的使用變得最優(yōu)化，提升資金的利用效率，對企業(yè)的日常經(jīng)營和發(fā)展都具有非常大的作用。企業(yè)資金管理對企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的作用，能夠有效提升企業(yè)對自身的統(tǒng)籌能力，幫助企業(yè)制定戰(zhàn)略發(fā)展目標，從而能夠讓企業(yè)具有一定穩(wěn)定的資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)控制。還能夠有效對分公司的情況進行全面了解，實現(xiàn)有效協(xié)調(diào)工作，促進企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。還能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金的合理配置，讓企業(yè)能夠不斷提升資金使用效率，為企業(yè)的進一步發(fā)展提供保障，從而避免出現(xiàn)資金浪費的問題。通過資金管理能夠根據(jù)提前制定好的計劃來進行資金的預(yù)算工作，并且對計劃實施中的資金使用情況進行嚴格的監(jiān)管。還需要保證企業(yè)的資金使用行為更加科學，從而讓企業(yè)可以正常進行生產(chǎn)工作。財務(wù)工作人員需要做好資金管理工作，確保企業(yè)能夠滿足自身的業(yè)務(wù)需求，促進企業(yè)的不斷成長。

二、資金管理在企業(yè)發(fā)展中的重要意義

（一）確保企業(yè)資金運轉(zhuǎn)穩(wěn)定

由于很多的企業(yè)在資金管理上做得不到位就會出現(xiàn)一些問題，在一個企業(yè)中經(jīng)濟對企業(yè)的生存起到著決定性的作用，所以對企業(yè)資金管理的人非常重要，如果企業(yè)資金管理上出現(xiàn)問題就會對整個公司造成非常大的影響，這關(guān)乎到企業(yè)的運轉(zhuǎn)。所以要規(guī)范企業(yè)對自己的管理工作，同時還要合理利用企業(yè)的資金，提高資金的利用。

（二）規(guī)避財務(wù)風險

在企業(yè)運營的階段開展企業(yè)的資金管理能夠幫助企業(yè)對資金進行控制，這樣就可以降低企業(yè)的財務(wù)風險。對企業(yè)的資金花銷有一個嚴格的把控，同時做好規(guī)劃，避免因為一些突發(fā)性事情影響到公司的整體經(jīng)營狀況。企業(yè)在發(fā)展的過程中就可能遇到需要融資的問題，很多的企業(yè)為了擴大市場就在融資的時候沒有進行合理的規(guī)劃，也沒有進行財務(wù)風險評估工作，這樣就增加了企業(yè)的負債率，如果企業(yè)在市場占有率出現(xiàn)下降的話就會讓企業(yè)陷入困境，從而增加了企業(yè)的財務(wù)風險。

（三）明確資金流向

每一個企業(yè)的資金流向都是非常的復(fù)雜，不是專業(yè)的人員是不容易看懂。同時企業(yè)的資金流動性也非常的大。所以做好資金的管理工作就是非常的有必要，這樣才能了解公司的基本情況。在企業(yè)資金的支出方面需要控制那些不合理的支出，這樣就可以對公司的資金進行有效的控制，還能了解每一筆資金的流向。

三、企業(yè)資金管理存在的問題

（一）對資金管理缺乏科學的認識

在企業(yè)的發(fā)展中很多企業(yè)的資金管理是存在很大的問題的，所以需要對其情況進行深度了解，這樣才能夠在很大程度上對其問題進行規(guī)避，通過對問題的不斷完善來促進企業(yè)發(fā)展。現(xiàn)階段，很多企業(yè)在日常的資金管理工作中大部分的管理人員缺乏資金管理意識，對資金的管理就不科學非常容易出現(xiàn)浪費的情況。很多時候不僅高層領(lǐng)導(dǎo)缺乏資金管理意識，一些基層管理者也缺乏正確的資金管理認知，這樣會導(dǎo)致需要企業(yè)的日常經(jīng)營管理中會投入更多的財力、物力和人力，不利于企業(yè)的利益發(fā)展。一些管理人員在進行資金管理工作時，會變得更加程式化，只是讓整個資金管理工作變得更加形式主義，無法真正將資金管理工作的優(yōu)勢發(fā)揮出來，這樣不僅會浪費很多時間，還無法真正意義上幫助企業(yè)進行資金方面的管理，甚至會干擾到企業(yè)的正常計劃的執(zhí)行，不利于企業(yè)的順利發(fā)展。而且很多管理人員在日常的資金使用時不會利用科學的方法進行合理規(guī)劃，只是通過自身的主觀臆斷來進行投資工作，這樣就會使得整個資金的使用變得具有一定的盲目性，無形之中增加了企業(yè)的管理風險，甚至會造成企業(yè)的資金鏈斷裂的情況發(fā)生，不利于企業(yè)的平穩(wěn)經(jīng)營和發(fā)展。

（二）資金管理制度缺失

企業(yè)在發(fā)展的過程中必須要做好資金的管理，這樣才能夠有效進行資金的合理使用，促進企業(yè)的發(fā)展。但是很多企業(yè)在日常的資金管理工作中因為缺乏完善的管理制度，這樣會導(dǎo)致無法依照相應(yīng)的制度進行工作，不利于企業(yè)的發(fā)展。雖然有一些企業(yè)已經(jīng)進行管理制度的制定，但是在市場環(huán)境快速變化的當下，很多制度已經(jīng)無法適應(yīng)當前的環(huán)境條件，這樣很多企業(yè)仍然采用原有的制度進行管理工作，那么就會無法適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，造成資金管理工作執(zhí)行力度下降，無法滿足企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)開展需求，這樣企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和公司發(fā)展都受到一定的影響。而且很多企業(yè)的管理制度中缺乏細化的內(nèi)容，無法有效進行相關(guān)制度的落實。一些企業(yè)的資金管理制度內(nèi)容并沒有進行系統(tǒng)的整理，還有很多定義十分模糊的地方需要不斷進行完善和修改，這樣的管理制度過于形式化，并無法對企業(yè)的資金管理工作帶來好處。

（三）財務(wù)預(yù)警機制設(shè)置不合理

有很多的企業(yè)沒有根據(jù)自己的情況設(shè)置財務(wù)預(yù)警機制，這樣就會導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中遇到資金不足的情況，從而影響到企業(yè)的發(fā)展。沒有針對自己的發(fā)展規(guī)劃進行自己的合理管控，對自己的使用沒有進行預(yù)警機制設(shè)置，整體的資金管理都存在著比較多的問題。在企業(yè)進行負債的時候沒有根據(jù)企業(yè)實際情況進行機制預(yù)警，就會導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展進入盲目階段，企業(yè)的發(fā)展一旦出現(xiàn)問題就會讓整個企業(yè)陷入癱瘓的狀態(tài)，很多企業(yè)的財務(wù)預(yù)警機制就是一種擺設(shè)或者設(shè)置得并不合理，對企業(yè)的發(fā)展沒有起到促進作用。

（四）信息化建設(shè)落后

現(xiàn)階段已經(jīng)進入了信息化時代，在方方面面都應(yīng)用到了信息化，但是很多的小型企業(yè)出于資金的考慮，并沒有對公司中非常重要的資金管理部門進行信息化基礎(chǔ)建設(shè)，一直使用比較老舊的方式進行資金管理，同時還使用那些淘汰的設(shè)備，這樣就給企業(yè)中的財務(wù)管理工作人員帶來了很大的工作負擔。不僅能夠根據(jù)企業(yè)的需求做出一些符合企業(yè)發(fā)展的決定，同時也增加了工作人員的工作量及工作難度。還有一些企業(yè)采用的設(shè)備功能非常低，不能夠發(fā)揮信息化的優(yōu)勢與特點，這樣就造成了工資資金周轉(zhuǎn)效率相對較低的情況發(fā)生。雖然表面上看是為了公司省了一些資金，但是也直接阻礙了公司的發(fā)展，不能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資金利益的最大化。

（五）資金管理人員能力有待提高

雖然現(xiàn)在有一些企業(yè)認識到了自己管理的重要性，到時還有很多企業(yè)對資金管理的重視程度不夠，加上公司對資金管理開展得普遍比較晚，這樣就公司中資金管理人員的整體能力造成了一定的影響。從事企業(yè)資金管理的人員他們可能還會在公司管理其他的事物，這樣就給他們增加了工作負擔，不能夠完成自己的本職工作。還有一些企業(yè)的財務(wù)人員在企業(yè)是兼職的情況，這樣對企業(yè)中的資金管理就更加的不到位，資金管理人員能力普遍處在低下的位置。

（六）資金管理與企業(yè)發(fā)展不適配

在企業(yè)的發(fā)展過程中由于企業(yè)的經(jīng)濟效益太高，在資金管理上很少會及時地做出調(diào)整，這樣就導(dǎo)致了企業(yè)的資金管理不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需求，也增加企業(yè)資金管理人員的工作力量及難度。由于工作量的增加這樣就會導(dǎo)致工作人員出現(xiàn)一些失誤的情況，對企業(yè)的發(fā)展也造成了一定的影響。

四、加強企業(yè)資金管理的對策

（一）提高對資金管理認知程度

為了有效提升企業(yè)的資金管理工作質(zhì)量，那么就需要樹立企業(yè)的資金管理意識，應(yīng)該讓管理人員對資金管理工作更加重視，對其具有正確的認知，這樣才能夠在日常的企業(yè)管理工作中進行資金管理方法的有效運用，從而可以對企業(yè)的管理工作進行落實，不斷提升自身的經(jīng)濟利益。需要強化企業(yè)管理者的資金管理意識，要求所有的管理人員明確資金管理的重要性，從而能夠利用資金管理手段來降低企業(yè)的經(jīng)營風險。對于企業(yè)的資金管理人員來說，需要對財務(wù)、金融等相關(guān)知識進行全面了解，還需要對企業(yè)所具有的資金流向進行有效分析，從而能夠進行資金的高效利用，發(fā)揮出資金所具有的作用。與此同時，還需要更新資金管理觀念，實現(xiàn)市場經(jīng)濟的發(fā)展促進企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。還需要管理人員具有一定的成本管理理念，能夠使用最少的資金獲取最大化的收益，這樣才能夠創(chuàng)造出更多的價值。還應(yīng)該做好企業(yè)宣傳教育工作，讓所有的管理人員都能夠具備正確的管理理念，將資金管理擺在比較重要的位置，這樣才能夠在日常的企業(yè)經(jīng)營管理中進行資金管理方法的使用，為企業(yè)的投資決策工作和資金使用進行把控，促進企業(yè)的安全發(fā)展。

（二）健全資金管理制度

為了可以有效進行資金管理工作的開展，需要建立完善的資金管理制度，這樣才能夠滿足企業(yè)的發(fā)展。應(yīng)該建立自身的監(jiān)督和控制制度，從而能夠?qū)ζ髽I(yè)資金的使用情況進行全面監(jiān)督和了解。為了能夠讓這一工作更加具有科學性，需要利用財務(wù)軟件來進行管理，這樣能夠?qū)崿F(xiàn)實時監(jiān)督與控制，而且財務(wù)管理軟件具有一定的高效性和準確性，功能十分強大，可以為企業(yè)的資金管理工作做出貢獻。還需要進行內(nèi)部審計制度的完善，明確審計工作內(nèi)容，并且利用科學性的原則來進行工作任務(wù)的分配，將所有的責任都能夠落實到每一個工作人員身上，這樣才能夠提升工作人員的責任感，從而促進資金管理水平的提升。

（三）強化企業(yè)風險預(yù)警能力

在日常的資金管理工作中，風險防范工作是其中最重要的工作內(nèi)容之一。需要做好籌資管理工作，這樣才能夠在籌資的過程中幫助企業(yè)進行風險的預(yù)防。管理人員需要對國家的相關(guān)政策進行全面了解，這樣才能選擇最佳的融資方式進行貸款，幫助企業(yè)降低風險。需要對各種融資方式進行了解，選擇對企業(yè)最為有利的形式來進行融資，在一定程度上能夠降低企業(yè)風險。還能夠根據(jù)資金使用過程中存在的時間差來進行合理調(diào)度，從而有效避免出現(xiàn)資金浪費的問題出現(xiàn)。還需要對資金結(jié)構(gòu)進行妥善安排和處理，并且能夠根據(jù)企業(yè)在日常經(jīng)營中所存在的情況進行適時調(diào)整，從而滿足企業(yè)的發(fā)展需求，這樣才能夠降低企業(yè)風險。還需要對企業(yè)的償還債務(wù)能力做好分析，在企業(yè)還款能力范圍內(nèi)進行資金投放的合理控制，這樣才能夠避免企業(yè)資金不足的問題出現(xiàn)。更加需要做好資金的走向預(yù)測，為企業(yè)進行風險的分散，從而保證企業(yè)也能有效進行順利發(fā)展。此外，與企業(yè)各成員構(gòu)建健全的溝通渠道，不斷對資金計劃體系予以完善，以便資金管理效果能得到提升。需要明確的是：在諸多的資金管理計劃中，必須要將流動資金預(yù)測管理工作做到位，科學的開展資產(chǎn)負債管理工作，只有這樣，企業(yè)的資金運用才會更合理，從而獲得更為客觀的經(jīng)濟效益。企業(yè)在經(jīng)營期間，若出現(xiàn)匯率波動風險，需要合理的利用金融工具，保證可以將匯率波動所產(chǎn)生的損失降到最小。

（四）推動資金管理信息化建設(shè)

對于企業(yè)的資金管理方面要積極地采用先進的信息化設(shè)備，這樣就能夠有效提高整體的工作效率，提高了企業(yè)對資金的控制，對資金的使用情況有明確的了解，并制定有針對化的資金控制。使用先進的資金控制系統(tǒng)來實現(xiàn)對資金整體的把控，促進企業(yè)的發(fā)展。同時強化對現(xiàn)代化軟件的利用，提升資金管理規(guī)范性。結(jié)合成功企業(yè)的經(jīng)營經(jīng)驗，實現(xiàn)資金、物資以及信息的統(tǒng)一管理與整合。我國當前很多企業(yè)在經(jīng)營期間，資金獲取缺乏實效性，暴露出的問題較多，因此可以利用電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，再配合應(yīng)用現(xiàn)代化財務(wù)管理軟件，讓復(fù)雜的數(shù)據(jù)流程簡單化，提升財務(wù)信息處理效率，減少因為人為因素導(dǎo)致的誤差。

（五）重視企業(yè)人才培養(yǎng)工作

對企業(yè)的資金管理人員進行定期的資金管理工作培訓(xùn)，讓他們掌握先進的資金管理方式和方案，并學會使用先進的信息化技術(shù)進行資金管理。還要了解行業(yè)的變化及發(fā)展趨勢，對于那些學習積極性比較高的人員，可以幫助他們報一些課程，讓他們在工作之余考一些相關(guān)的資格證書。提高自己的專業(yè)知識，提升自己的資金管理能力，讓自己能夠幫助企業(yè)管理資金。對于工資中不符合公司發(fā)展需求的人員就需要進行淘汰制度，積極引進符合公司發(fā)展的且態(tài)度積極的資金管理人才。

（六）建立符合企業(yè)戰(zhàn)略目標的資金管理模式

由于每個公司的經(jīng)營情況都是不同的，涉及到的行業(yè)也是不同的，開展業(yè)務(wù)也存在很大的區(qū)別。加上公司的組成與組織構(gòu)架都有著不同，所以和其他公司采用同樣的方式進行資金管理是會存在很多的問題的。首先要深入了解公司的真實情況，分析出公司存在那些問題及那些優(yōu)勢，并針對公司近階段想要發(fā)揮的方向，進行戰(zhàn)略目標性的資金管理，不能進行隨機和盲目性的資金管理工作，這樣對自己的管理效果不好，也不利于公司的整體發(fā)展與規(guī)劃。

五、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)資金管理對企業(yè)的發(fā)展具有極其重要的作用，不僅能夠幫助企業(yè)提升自身的管理水平，實現(xiàn)資金的合理配置，有效為企業(yè)的發(fā)展進行管理和控制，讓企業(yè)的資金管理行為變得更加規(guī)范化。只有企業(yè)也做好資金管理工作這樣才能幫助企業(yè)進行有效的規(guī)劃，促進企業(yè)的發(fā)展，保證企業(yè)在發(fā)展的過程中能夠有足夠的資金支持，避免出現(xiàn)各種因素的影響導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到阻礙?？傊?，需要企業(yè)運用資金管理方法來進行資金的科學使用，讓企業(yè)能夠在日常的經(jīng)營發(fā)展中獲得更多的經(jīng)濟利益。

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