信雷

摘要：合規(guī)管理是國(guó)有企業(yè)管理體系的重要構(gòu)成，也是踐行全面依法治國(guó)戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。文章對(duì)新形勢(shì)之下國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系進(jìn)行研究，目的是推進(jìn)合規(guī)管理的落實(shí)，提升國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)合規(guī)管理活動(dòng)的有效性與高效性，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。文章簡(jiǎn)要闡述了國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的新形勢(shì)，分析了新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)實(shí)價(jià)值；之后對(duì)新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建步驟、國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的實(shí)踐方法進(jìn)行了深入探究。

關(guān)鍵詞：新形勢(shì)；國(guó)有企業(yè)；合規(guī)管理；管理體系

“基業(yè)長(zhǎng)青，法治先行”。對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，合規(guī)管理是其成為“法治企業(yè)”的契機(jī)，也是進(jìn)一步建設(shè)一流企業(yè)的有效途徑。新形勢(shì)背景下，合規(guī)管理已經(jīng)成為國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的必然趨勢(shì)，要求企業(yè)樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，根據(jù)內(nèi)部情況制定合規(guī)制度與合規(guī)管理執(zhí)行機(jī)制，全面突出合規(guī)管理的重要地位。在實(shí)踐過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理文化建設(shè)，提出具體管理制度的同時(shí)細(xì)化合規(guī)管理規(guī)范，以健全的合規(guī)管理體系輔助國(guó)企法治化的實(shí)施。

一、國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的新形勢(shì)

2021年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》；2022年，開(kāi)啟“合規(guī)管理強(qiáng)化年”，同年公布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，由此可見(jiàn)，合規(guī)管理已經(jīng)成為央企、國(guó)企進(jìn)一步革新發(fā)展的主流趨勢(shì)，是提升國(guó)有企業(yè)發(fā)展水平的重要手段。一方面，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理，是貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想的必然要求。在習(xí)近平法治思想的引領(lǐng)之下，我國(guó)多個(gè)部門紛紛參與到企業(yè)合規(guī)管理推動(dòng)工作中，包括：中央依法治國(guó)辦將強(qiáng)法治、促合規(guī)納入全面依法治國(guó)大局，司法部將合規(guī)管理作為“八五”普法內(nèi)容之一，最高人民檢察院牽頭建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制等。另一方面，中央企業(yè)合規(guī)管理已經(jīng)初步取得一定成果。早在2016年，中國(guó)石油等5家企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始了合規(guī)管理試點(diǎn)。2018年，我國(guó)專門印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》?，F(xiàn)如今，我國(guó)已經(jīng)陸續(xù)有90%的企業(yè)及時(shí)按照合規(guī)管理要求調(diào)整企業(yè)制度，逐步形成涉及“業(yè)務(wù)、牽頭與監(jiān)督”的“三道防線”。

此外，我國(guó)政府陸續(xù)頒布一系列的合規(guī)管理指導(dǎo)性文件，包括：發(fā)改委等七部委聯(lián)合印發(fā)的《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，以及前文所述的《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等，作為國(guó)有企業(yè)進(jìn)一步落實(shí)合規(guī)管理工作的重要依據(jù)。

二、新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)實(shí)價(jià)值

合規(guī)管理，就是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理期間，嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度與規(guī)定要求，遵循行業(yè)準(zhǔn)則，約束自身的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為的管理手段。合規(guī)管理是一項(xiàng)綜合性的管理活動(dòng)，其本質(zhì)要求就是讓企業(yè)所開(kāi)展的所有活動(dòng)均符合有關(guān)規(guī)則。合規(guī)管理的基本原則：一是全面覆蓋，把握重點(diǎn)。國(guó)有企業(yè)落實(shí)合規(guī)管理，需要從企業(yè)整體角度入手，讓合規(guī)管理覆蓋企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程；同時(shí)也要根據(jù)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范疇，突出合規(guī)管理的實(shí)施重點(diǎn)。二是預(yù)防為主，懲防兼顧。國(guó)有企業(yè)推進(jìn)合規(guī)管理工作，應(yīng)當(dāng)前置合規(guī)管理環(huán)節(jié)，提前分析合規(guī)管理實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)估與識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，加強(qiáng)事前控制。同時(shí)開(kāi)展事中與事后控制，以高壓懲處手段強(qiáng)化合規(guī)落實(shí)，達(dá)到督促、約束與警示的目的。

可以看出，新形勢(shì)之下，國(guó)有企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理，能夠利用合規(guī)管理手段進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的規(guī)范，同時(shí)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估與防范，這對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言具有重要現(xiàn)實(shí)價(jià)值。一方面，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面的價(jià)值。在全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)下，部分國(guó)有企業(yè)開(kāi)始拓展海外市場(chǎng)。但是在實(shí)際拓展與業(yè)務(wù)活動(dòng)期間，由于企業(yè)缺乏合規(guī)意識(shí)，或者不了解其他國(guó)家法律規(guī)定、當(dāng)?shù)卣叩确矫媲闆r，存在較高的風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展合規(guī)管理，能夠發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范效用，提前了解目標(biāo)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定與政策制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略制度，規(guī)劃戰(zhàn)略方案，從而有效融入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，規(guī)避海外法律風(fēng)險(xiǎn)隱患。另一方面，在提升國(guó)有企業(yè)依法治國(guó)能力方面的價(jià)值。近些年，我國(guó)推進(jìn)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略，并且對(duì)中央企業(yè)、國(guó)有企業(yè)的依法治理能力提出了更高的要求。合規(guī)管理的落實(shí)，不僅可以在國(guó)有企業(yè)內(nèi)搭建相應(yīng)的管理體系，制定相應(yīng)的制度，更可以為國(guó)有企業(yè)履行依法治國(guó)戰(zhàn)略責(zé)任提供明確方向，促使國(guó)企積極履行自身的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任，持續(xù)提升國(guó)有企業(yè)的依法治理水平。

三、新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建步驟

（一）塑造合規(guī)企業(yè)文化

按照上述的“新形勢(shì)背景”可知，當(dāng)前國(guó)有企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了較大變化，合規(guī)文化之風(fēng)逐漸形成。如何將合規(guī)管理文化自然引入國(guó)有企業(yè)，打造具有國(guó)有企業(yè)特色的合規(guī)管理文化，發(fā)揮文化育人效用，在內(nèi)部營(yíng)造自上而下、覆蓋全局的合規(guī)管理氛圍，形成共同的合規(guī)管理意識(shí)，是應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)思考的問(wèn)題。建議國(guó)有企業(yè)分別從高層管理人員的思想觀念、合規(guī)人才隊(duì)伍的建設(shè)等角度入手，引領(lǐng)企業(yè)各層級(jí)、各崗位人員思想認(rèn)識(shí)的轉(zhuǎn)變，有效塑造合規(guī)企業(yè)文化。

一方面，率先轉(zhuǎn)變國(guó)有企業(yè)高層管理人員的思想觀念，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理意識(shí)的引領(lǐng)。第一，建議積極轉(zhuǎn)變國(guó)有企業(yè)高層管理人員的思想意識(shí)，促使高層管理人員在日常決策、統(tǒng)籌規(guī)劃時(shí)體現(xiàn)合規(guī)意識(shí)，發(fā)揮自身思想引領(lǐng)作用。只有先轉(zhuǎn)變高層管理人員的思想，促使高層管理人員樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，才能真正轉(zhuǎn)變企業(yè)的文化引領(lǐng)方向，促使下屬層級(jí)、各部門人員積極主動(dòng)跟隨高層人員思想的轉(zhuǎn)變，加速內(nèi)部合規(guī)文化的生成。應(yīng)定期組織高層管理人員參與到本地區(qū)的合規(guī)管理推廣宣傳、央企的合規(guī)管理模范學(xué)習(xí)活動(dòng)中，促使高層人員認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理的重要性，深入解讀合規(guī)管理有關(guān)規(guī)范文件，理解合規(guī)管理的內(nèi)涵，形成正確的合規(guī)管理認(rèn)知。第二，建議在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部組織開(kāi)展合規(guī)管理指導(dǎo)性文件的學(xué)習(xí)，引領(lǐng)國(guó)企各崗位人員思想轉(zhuǎn)變，在企業(yè)內(nèi)部形成濃郁的合規(guī)管理文化氛圍。在日常管理工作中，可以以部門為單位，要求各部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)范疇、工作特點(diǎn)，找準(zhǔn)角度閱讀、研討合規(guī)管理指導(dǎo)性文件的各項(xiàng)要求，從自己工作的角度解讀文件內(nèi)容，并且嘗試著從合規(guī)管理角度思考自己的日常工作行為、工作方式，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全體員工思想的引領(lǐng)，塑造國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)文化。

另一方面，積極培養(yǎng)合規(guī)人才，落實(shí)全員合規(guī)目標(biāo)。除了采用培訓(xùn)學(xué)習(xí)方式之外，國(guó)有企業(yè)可以將合規(guī)文化建設(shè)納入基層黨建工作、員工個(gè)人素養(yǎng)提升工作之中。建議將合規(guī)文化塑造作為本階段國(guó)有企業(yè)基層黨建工作的主要任務(wù)之一，充分發(fā)揮國(guó)企基層黨組織的作用，以黨建活動(dòng)的形式在企業(yè)內(nèi)部融入合規(guī)文化。比如，組織“合規(guī)？不合規(guī)？”為主題的創(chuàng)作競(jìng)賽活動(dòng)，調(diào)動(dòng)各部門人員參與到黨建活動(dòng)中。讓各部門人員通過(guò)創(chuàng)作小品、創(chuàng)作詩(shī)歌、征文等方式，加深對(duì)合規(guī)管理內(nèi)容的解讀，通過(guò)切身體驗(yàn)，進(jìn)一步營(yíng)造合規(guī)文化氛圍。

（二）建設(shè)合規(guī)管理制度

“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”，加強(qiáng)制度建設(shè)，是國(guó)有企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理工作的主要步驟之一，也是企業(yè)全過(guò)程推進(jìn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)?，F(xiàn)如今，國(guó)資委、中央依法治國(guó)辦、司法部及最高人民檢察院等多個(gè)部門，紛紛參與到推動(dòng)合規(guī)管理實(shí)施中，為國(guó)有企業(yè)落實(shí)合規(guī)管理提供了方針?biāo)枷搿⒅笇?dǎo)性文件及規(guī)范要求。在這樣的背景下，國(guó)有企業(yè)推進(jìn)合規(guī)管理制度建設(shè)，可以分別從完善現(xiàn)有企業(yè)管理制度、創(chuàng)新精細(xì)化合規(guī)管理這兩個(gè)方面入手，搭建健全完善的合規(guī)管理制度機(jī)制，為國(guó)有企業(yè)開(kāi)展各項(xiàng)合規(guī)管理活動(dòng)提供總領(lǐng)。

第一，立足國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有制度體系，完善制度內(nèi)容。國(guó)有企業(yè)推進(jìn)合規(guī)管理制度建設(shè)，應(yīng)當(dāng)立足企業(yè)現(xiàn)階段的情況，對(duì)原本的規(guī)章制度進(jìn)行修訂與調(diào)整，在制度體系中明確提出合規(guī)管理的考核標(biāo)準(zhǔn)、工作細(xì)則。建議從內(nèi)部控制角度入手，充分考慮修訂之后制度與企業(yè)之間的契合性，考慮制度的完整性，在制度中明確劃分不同部門及崗位人員的合規(guī)責(zé)任，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，以制度為責(zé)任落實(shí)的有效抓手。同時(shí)，根據(jù)國(guó)有企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理的人員工作需要，進(jìn)一步劃分制度范疇，形成“用制度管人、靠制度管事”的局面，形成合規(guī)管理制度體系，充分發(fā)揮制度的規(guī)范與約束作用。

第二，積極創(chuàng)新國(guó)有企業(yè)制度內(nèi)容，依托制度開(kāi)展精細(xì)化的合規(guī)管理。合規(guī)管理并不是一成不變的，而是要隨著時(shí)代的發(fā)展，以及國(guó)有企業(yè)在不同時(shí)代背景下的需求而逐漸調(diào)整與創(chuàng)新。現(xiàn)如今，國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理，是建立在“從銀行合規(guī)到企業(yè)合規(guī)”歷史進(jìn)程的基礎(chǔ)上的，也是建立在中央企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理成果的基礎(chǔ)上的。建議企業(yè)立足當(dāng)前時(shí)代背景，充分考慮國(guó)有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展需求，從創(chuàng)新角度制定合規(guī)管理制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)搭建完善合規(guī)框架，進(jìn)一步提出合規(guī)管理的實(shí)施方案，明確各部門應(yīng)當(dāng)遵循的合規(guī)管理制度，如企業(yè)采購(gòu)管理的合規(guī)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的合規(guī)制度、企業(yè)人員管理的合規(guī)制度等，促使國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)工作均在合規(guī)中推進(jìn)，全面提升企業(yè)的合規(guī)水平。

四、新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的實(shí)踐方法

國(guó)有企業(yè)為了推進(jìn)合規(guī)管理工作，在內(nèi)部塑造合規(guī)文化，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定合規(guī)管理體系，在此前提下，國(guó)有企業(yè)還要進(jìn)一步關(guān)注實(shí)施合規(guī)管理的各環(huán)節(jié)工作，關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)施合規(guī)管理的具體情況。只有這樣，才能夠確保落實(shí)各項(xiàng)合規(guī)管理制度充分發(fā)揮文化引領(lǐng)作用，促使合規(guī)管理貫穿于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展全過(guò)程，為國(guó)有企業(yè)的合規(guī)化、高質(zhì)量發(fā)展提供保障。

（一）明確合規(guī)管理基本原則，奠定體系建設(shè)根基

新形勢(shì)背景下，國(guó)有企業(yè)要想建設(shè)一套健全完善、及時(shí)響應(yīng)的合規(guī)管理體系，就應(yīng)當(dāng)立足國(guó)有企業(yè)整體全局，明確國(guó)企開(kāi)展合規(guī)管理的基本原則，為后續(xù)合規(guī)管理工作的推進(jìn)提供指引，奠定國(guó)企合規(guī)管理發(fā)展根基。合規(guī)管理體系，覆蓋國(guó)有企業(yè)的企業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)角色、各部門與崗位職責(zé)、企業(yè)策劃與運(yùn)行等各個(gè)方面。為了確保國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系可以適用于整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，滿足企業(yè)日常管理的需求，必須將合規(guī)管理制度與其他管理制度相結(jié)合，進(jìn)一步形成合規(guī)管理的基本原則。第一，遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則是國(guó)企合規(guī)管理工作的基礎(chǔ)原則，也是最關(guān)鍵的原則。在國(guó)企內(nèi)開(kāi)展合規(guī)管理的目的，就是提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)的高效性與規(guī)范性，因此，識(shí)別國(guó)企經(jīng)營(yíng)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、違法風(fēng)險(xiǎn)十分重要。第二，遵循公平公正原則。國(guó)企制定的合規(guī)管理要求，應(yīng)當(dāng)具備規(guī)范化、公正化、公平化的特征。在國(guó)企合規(guī)管理體系下，無(wú)論是高層管理人員，還是一線業(yè)務(wù)人員，均應(yīng)當(dāng)一視同仁。不僅要落實(shí)合規(guī)本身的公平公正，更應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)合規(guī)管理的各項(xiàng)規(guī)范。在合規(guī)制度實(shí)施方面，人人平等；在合規(guī)管理懲處方面，人人相同。公平的制度要求與公正的懲處措施，是貫徹執(zhí)行合規(guī)管理的一種必要手段。只有保證制度落實(shí)、懲處落實(shí)公平公正，才能調(diào)動(dòng)員工對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)同，引起各層級(jí)人員的重視。

（二）組織前期調(diào)研，精準(zhǔn)識(shí)別合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)上一階段我國(guó)合規(guī)管理工作推廣的實(shí)施成果來(lái)說(shuō)，銀行、中央企業(yè)中逐漸形成了系統(tǒng)的合規(guī)管理“六個(gè)步驟”，其中事前調(diào)研是“六個(gè)步驟”的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，也是能否高效精準(zhǔn)開(kāi)展合規(guī)管理的關(guān)鍵步驟。因此，建議國(guó)有企業(yè)借鑒前人經(jīng)驗(yàn)，將前期調(diào)研環(huán)節(jié)引入國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作中，通過(guò)開(kāi)展事前調(diào)研分析，對(duì)合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別，為后續(xù)工作提供依據(jù)。在實(shí)際過(guò)程中，提前調(diào)研分析，是為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)國(guó)企經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，以便于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮內(nèi)外部因素，根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)與主要業(yè)務(wù)開(kāi)展提前調(diào)研工作。以某國(guó)企下屬的房地產(chǎn)企業(yè)為例，其開(kāi)展提前調(diào)研工作，根據(jù)業(yè)務(wù)項(xiàng)目類型（新建、改擴(kuò)建、拆遷重建、合作建設(shè)），羅列了明確的調(diào)查研究清單。清單內(nèi)容如下：是否具有強(qiáng)制性合規(guī)要求、是否符合土地管理法、是否符合本地區(qū)的閑置土地處置辦法、合作是否廉潔誠(chéng)信、房屋轉(zhuǎn)讓合法性等。在調(diào)查研究中，按照清單內(nèi)容，逐條調(diào)查，了解具體情況，通過(guò)分析每條情況對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及產(chǎn)品與服務(wù)等方面的影響，判斷其是否納入本企業(yè)的合規(guī)義務(wù)范疇。

一般來(lái)說(shuō)，國(guó)有企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：行為不符合倫理道德的風(fēng)險(xiǎn)、行為不符合國(guó)家法律的風(fēng)險(xiǎn)、行為不符合業(yè)務(wù)溝通內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)、行為不符合專業(yè)技術(shù)承諾的風(fēng)險(xiǎn)等。國(guó)有企業(yè)在提前調(diào)查研究工作中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)可能發(fā)生的情況，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)劃分為崗位上的風(fēng)險(xiǎn)、程序上的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)調(diào)研結(jié)果，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

（三）兼顧企業(yè)實(shí)況與風(fēng)險(xiǎn)，逐步細(xì)化合規(guī)管理制度規(guī)定

根據(jù)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的基本原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。在完成提前調(diào)查研究工作之后，建議企業(yè)利用調(diào)研結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)防范融入企業(yè)合規(guī)管理制度體系中，根據(jù)識(shí)別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在體系內(nèi)對(duì)各項(xiàng)制度要求進(jìn)行細(xì)化，形成具體的、詳細(xì)的、對(duì)企業(yè)行為具有直接指導(dǎo)意義的制度規(guī)定。

在國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理制度體系下，國(guó)企落實(shí)合規(guī)管理，不僅要考慮企業(yè)的整體情況與發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，更需要從微觀角度分析國(guó)有企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理的具體需求，根據(jù)制度內(nèi)容，提出具有實(shí)踐性的制度規(guī)定。根據(jù)國(guó)有企業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)合規(guī)管理特點(diǎn)，為了進(jìn)一步體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展方向，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與績(jī)效管理需求，可以將制度細(xì)化為：一是制定《組織管理手冊(cè)》，在手冊(cè)中詳細(xì)闡述本企業(yè)的基本管理組織，闡明企業(yè)內(nèi)每個(gè)部門的職責(zé)、各個(gè)部門的結(jié)構(gòu)關(guān)系，提出合規(guī)管理的組織設(shè)計(jì)、基本思路、職位說(shuō)明。這樣的手冊(cè)內(nèi)容，可以體現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的整體管控設(shè)計(jì)。二是細(xì)化提出企業(yè)合規(guī)管理的實(shí)施規(guī)定，分別從國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、組織控制、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)提出管理方針；從綜合經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)流程方面制訂工作細(xì)則，對(duì)員工在日常工作中的合規(guī)行為提出具體要求。三是細(xì)化員工管理規(guī)定，此內(nèi)容包括：國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針、企業(yè)內(nèi)部的管理政策、企業(yè)員工的福利待遇等。四是績(jī)效與薪酬管理規(guī)定。根據(jù)合規(guī)管理要求，聚焦企業(yè)整體目標(biāo)，明確提出具體的合規(guī)管理績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，以此精準(zhǔn)傳遞合規(guī)管理理念，為各崗位員工在日常工作、業(yè)務(wù)活動(dòng)中踐行合規(guī)管理提供考核依據(jù)。

（四）整合合規(guī)管理實(shí)施過(guò)程，形成規(guī)范化流程體系

新形勢(shì)背景下，為了進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)合規(guī)管理體系，建議國(guó)有企業(yè)整合合規(guī)管理的實(shí)施過(guò)程，搭建合規(guī)管理流程體系。國(guó)有企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況，全方位整合生產(chǎn)管理、資產(chǎn)采購(gòu)、資產(chǎn)管理、安全管理、職業(yè)健康等各個(gè)方面的合規(guī)管理內(nèi)容，將其整合形成一套鏈條式、完整的合規(guī)管理實(shí)施流程。這一流程的搭建，應(yīng)當(dāng)符合PDCA框架循環(huán)特征，能夠持續(xù)進(jìn)行“事前規(guī)劃→事中執(zhí)行→事后審核→優(yōu)化完善”這一閉環(huán)過(guò)程。一般來(lái)說(shuō)，建筑工程行業(yè)、護(hù)理安全、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、藥品管理等領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，均可以搭建這樣的合規(guī)管理規(guī)范化流程體系，對(duì)于將合規(guī)管理落實(shí)到每個(gè)細(xì)節(jié)具有重要意義。

以某高危藥品管理領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)為例，在構(gòu)建流程體系方面，可以采取以下幾種方法：一是將合規(guī)管理制度，與本企業(yè)的技術(shù)協(xié)議要求、設(shè)備管理制度、職業(yè)健康制度、安全有關(guān)制度相結(jié)合，并對(duì)這些制度進(jìn)行有機(jī)串聯(lián)，整合劃分為“主制度”和“實(shí)施制度”。若根據(jù)“主制度”即可以詳細(xì)闡述清楚的內(nèi)容，則僅使用“主制度”進(jìn)行闡述；若“主制度”闡述得較為籠統(tǒng)，則可以在“實(shí)施制度”中進(jìn)行說(shuō)明。本案例中的國(guó)有企業(yè)，整合提出了兩個(gè)“主制度”，分別為現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的職業(yè)健康安全管理制度、事故調(diào)查研究與處理管理制度。針對(duì)“主制度”中沒(méi)有說(shuō)明的內(nèi)容，進(jìn)一步整合出了液氮等氣體使用制度、安全管理制度、廢品倉(cāng)庫(kù)管理制度等“實(shí)施制度”。二是梳理本企業(yè)工作流程，借鑒PDCA循環(huán)框架，結(jié)合調(diào)查研究結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步對(duì)資產(chǎn)管理的工作要點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)全，進(jìn)而形成相應(yīng)的資產(chǎn)管理合規(guī)流程。三是按照PDCA循環(huán)框架形成合規(guī)管理流程之后，充分考慮本企業(yè)的流程執(zhí)行制度及細(xì)則，適當(dāng)增加相關(guān)內(nèi)容。

（五）搭建合規(guī)管理監(jiān)督機(jī)制，輔助健全合規(guī)管理體系

新形勢(shì)背景下，國(guó)有企業(yè)積極主動(dòng)響應(yīng)政府號(hào)召，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等文件要求整合企業(yè)內(nèi)部工作流程，優(yōu)化與更新制度體系，形成具有合規(guī)特征的管理制度，大幅提升了國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理水平，進(jìn)一步促使國(guó)有企業(yè)深入?yún)⑴c到全面依法治國(guó)戰(zhàn)略的推動(dòng)中。與此同時(shí)，在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部，各項(xiàng)合規(guī)管理制度能夠有效督促各崗位人員，促使各崗位人員規(guī)范工作，在內(nèi)部形成了良好的合規(guī)氛圍。但是，信任不能夠代替監(jiān)督。要想持續(xù)完善合規(guī)管理體系，確保合規(guī)管理的高效性、有序性與可靠性，還需要建設(shè)高效的監(jiān)督管理機(jī)制。

無(wú)論是上述列舉的房地產(chǎn)行業(yè)的國(guó)有企業(yè)，還是高危藥品管理行業(yè)的國(guó)有企業(yè)，或者是其他領(lǐng)域的國(guó)企，均可以在形成合規(guī)管理制度體系之后，進(jìn)一步建立監(jiān)督管理機(jī)制，分別提出對(duì)財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)、人力資源的監(jiān)督要求，形成有效的監(jiān)督格局，以高效監(jiān)督推進(jìn)合規(guī)管理。建議國(guó)有企業(yè)制定合規(guī)管理的監(jiān)督制度、問(wèn)責(zé)制度、工作報(bào)告制度，要求各部門人員定期述職，定期對(duì)國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理實(shí)施評(píng)估。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，合規(guī)管理是國(guó)有企業(yè)踐行全面依法治國(guó)戰(zhàn)略、提升自身建設(shè)水平、成就一流企業(yè)的重要途徑。通過(guò)本次研究，可以看出國(guó)有企業(yè)要想真正貫徹落實(shí)合規(guī)管理，只制定合規(guī)管理制度、合規(guī)管理規(guī)范流程是不夠的，還需從企業(yè)內(nèi)部文化、前期調(diào)研與分析、合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理監(jiān)督等多個(gè)環(huán)節(jié)入手，全方位搭建高效的合規(guī)管理體系。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)立足整體全局，自上而下優(yōu)化設(shè)計(jì)合規(guī)管理實(shí)施體系，進(jìn)一步讓合規(guī)管理落地生根，為國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供保障。

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（作者單位：兗礦能源集團(tuán)股份有限公司）