孫凱

摘?要：綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標(biāo)下實(shí)現(xiàn)融合發(fā)展，在我國實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、全面建成小康社會的發(fā)展過程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。在闡述雙碳目標(biāo)助力綠色金融和數(shù)字普惠金融發(fā)展的基礎(chǔ)上分別從二者的發(fā)展理念、內(nèi)容與服務(wù)對象、面臨的困難和挑戰(zhàn)三個(gè)方面分析了數(shù)字普惠金融和綠色金融協(xié)同發(fā)展的可行性和必要性，并在此基礎(chǔ)上提出了促進(jìn)二者融合發(fā)展的有效路徑。

關(guān)鍵詞：雙碳目標(biāo)；綠色金融；數(shù)字普惠金融

中圖分類號：F426.21???文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A?文章編號：1005-6432（2023）13-0051-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.13.051

在雙碳目標(biāo)提出并實(shí)施之后，我國綠色金融和數(shù)字普惠金融在發(fā)展過程中獲得了巨大的驅(qū)動力，隨著二者發(fā)展規(guī)模越來越大，發(fā)展速度越來越快，二者之間的聯(lián)系也更加緊密。而在雙碳目標(biāo)下推動綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展也成了當(dāng)前關(guān)注的熱點(diǎn)話題，要想促進(jìn)綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標(biāo)下實(shí)現(xiàn)融合發(fā)展，就需要在分析二者協(xié)同發(fā)展的可行性和必要性的基礎(chǔ)上積極探索有效的融合路徑。

1?雙碳目標(biāo)助力綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展

雙碳目標(biāo)也就是碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)，此目標(biāo)的提出旨在讓各行各業(yè)朝著綠色低碳的方向發(fā)展。隨著雙碳目標(biāo)的實(shí)施，金融行業(yè)也開始朝著綠色化方向轉(zhuǎn)型。在雙碳目標(biāo)之下，政府需要相繼出臺一系列與低碳項(xiàng)目相匹配的扶持政策和措施。從供給側(cè)看，各個(gè)銀行實(shí)行的環(huán)境信息披露要求、綠色銀行考核機(jī)制、碳減排支持工具等政策，都會使金融機(jī)構(gòu)在綠色金融業(yè)務(wù)回報(bào)率方面得到較大的提升，從而使這些機(jī)構(gòu)可以提供更多的綠色金融服務(wù)和產(chǎn)品。

新發(fā)展理念成為當(dāng)前金融行業(yè)發(fā)展的主要線路，同時(shí)國際化、法治化、市場化建設(shè)不斷推進(jìn)，共享、開放、綠色、協(xié)調(diào)、創(chuàng)新為主的新發(fā)展理念正處于協(xié)同發(fā)展推進(jìn)過程中。綠色金融和數(shù)字普惠金融存在內(nèi)在聯(lián)系，綠色金融是凈化空氣、環(huán)境的重要工具，而數(shù)字普惠金融是向弱勢群體提供服務(wù)和幫助的重要工具。在雙碳目標(biāo)提出之后，綠色金融和數(shù)字惠普金融在尋求融合發(fā)展方面得到了新的指引。在雙碳目標(biāo)下，既要保證綠色金融可以讓人人享受普惠政策，又要保證數(shù)字普惠金融持續(xù)走綠色發(fā)展道路；不僅要防止高碳普惠，還要防止減碳傷民。為此，需要在推動綠色金融和數(shù)字普惠金融發(fā)展的過程中構(gòu)建完善的綠色標(biāo)準(zhǔn)體系，并明確綠色普惠的產(chǎn)品服務(wù)規(guī)范、轉(zhuǎn)型技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、融資主體范圍等［1］。

2?數(shù)字普惠金融和綠色金融協(xié)同發(fā)展的可行性和必要性

2.1?可行性分析

2.1.1?二者的發(fā)展理念相一致

數(shù)字普惠金融的發(fā)展理念是要為更多的人提供更好的金融服務(wù)，可以讓人人都有平等地共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展的機(jī)會，從而推動經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展并促進(jìn)社會穩(wěn)定和諧。綠色金融的發(fā)展理念就是促進(jìn)并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，通過對現(xiàn)有的資源進(jìn)行優(yōu)化配置的方式保證經(jīng)濟(jì)和社會都處于持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展?fàn)顟B(tài)中。

可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面，分別是資源節(jié)約和合理利用、環(huán)境保護(hù)與治理、社會公平與發(fā)展，其中對可持續(xù)發(fā)展起決定性作用的是社會公平與發(fā)展，不僅決定了環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，也決定了人的可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，尤其是在雙碳目標(biāo)下這些可持續(xù)發(fā)展共同構(gòu)成了可持續(xù)發(fā)展的核心目標(biāo)［2］。金融作為推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，決定了弱勢群體是否能夠加入經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流中，共享經(jīng)濟(jì)增長服務(wù)。從這個(gè)層面進(jìn)行分析，是否能夠享受金融服務(wù)與是否能夠享受教育具有同等的權(quán)利，都屬于人具有的發(fā)展權(quán)中重要的內(nèi)容之一。從我國當(dāng)前的金融發(fā)展形勢來看，眾多大企業(yè)、高收入人群、城市居民都已經(jīng)擁有了享受金融服務(wù)的機(jī)會，但是對于中小型企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)等群體來說，還沒有充分享受金融服務(wù)的公平機(jī)會。發(fā)展數(shù)字普惠金融，借助數(shù)字化優(yōu)勢，讓中小微企業(yè)、涉農(nóng)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)群體等都可以享受到金融服務(wù)，從而提升這些群體以及相應(yīng)地區(qū)的發(fā)展熱情和創(chuàng)新激情，同時(shí)在促進(jìn)社會公平與發(fā)展的基礎(chǔ)上，為促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供助力。

綠色金融發(fā)展就是在堅(jiān)持綠色環(huán)保的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)和治理，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，為社會大眾提供更多的生態(tài)產(chǎn)品和服務(wù)，從而讓廣大人民群眾可以平等地享受同等質(zhì)量的生活。由此可見，發(fā)展綠色金融，促使全國各地開展綠色發(fā)展和環(huán)境生態(tài)治理，也是實(shí)現(xiàn)人群間公平和地區(qū)間協(xié)同的重要途徑，與數(shù)字普惠金融在發(fā)展目標(biāo)上具有一致性。

2.1.2?內(nèi)容與服務(wù)對象存在融合交叉

從發(fā)展目標(biāo)看，數(shù)字普惠金融關(guān)注社會公平和機(jī)會均等，綠色金融強(qiáng)調(diào)人與自然的協(xié)調(diào)發(fā)展，但兩者的共同目標(biāo)都是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展，最終落腳點(diǎn)也都是為了人民的美好生活。從服務(wù)對象看，中小微企業(yè)、涉農(nóng)等特殊群體是當(dāng)前我國數(shù)字普惠金融重點(diǎn)服務(wù)的對象；綠色金融主要服務(wù)環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營。在鄉(xiāng)村振興、精準(zhǔn)扶貧、中小微企業(yè)等方面，數(shù)字普惠金融和綠色金融的服務(wù)對象存在普遍交叉。由于訴求相同且服務(wù)對象普遍交叉，數(shù)字普惠金融和綠色金融“融合發(fā)展”具備堅(jiān)實(shí)的前提和基礎(chǔ)。

2.2?必要性分析

從當(dāng)前數(shù)字普惠金融和綠色金融的發(fā)展現(xiàn)狀來看，二者的融合發(fā)展還有待加強(qiáng)?，F(xiàn)行綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系主要由《綠色債券支持項(xiàng)目目錄2021版》《綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》等構(gòu)成。按照這些標(biāo)準(zhǔn)，能夠使用綠色融資工具的行業(yè)集中于能源、交通運(yùn)輸、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域，這些企業(yè)通常以大中型的央企、國企為代表，中小微企業(yè)在這些領(lǐng)域的參與度有限，獲得綠色融資工具支持力度不足。綠色貸款和綠色債券是當(dāng)前最主要的綠色金融工具，但有關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，這兩類綠色金融工具主要投向重點(diǎn)領(lǐng)域的大型企業(yè)。但從事涉農(nóng)生產(chǎn)的相關(guān)主體、中小微企業(yè)恰恰是綠色轉(zhuǎn)型非常迫切的群體，是綠色金融應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)的對象。

3?雙碳目標(biāo)下綠色金融和數(shù)字普惠金融融合發(fā)展的有效路徑

3.1?加強(qiáng)組織管理和制度協(xié)調(diào)

首先，從組織管理的層面來分析，建立工作聯(lián)絡(luò)溝通機(jī)制。積極溝通經(jīng)濟(jì)主管部門、金融監(jiān)管部門、環(huán)保工作主管部門與縣市等各級地方政府，及時(shí)了解經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)與金融政策變化和地方政府需求，切實(shí)保證綠色金融工作質(zhì)量，防范生態(tài)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

其次，構(gòu)建一定規(guī)模的綠色金融資產(chǎn)交易中心，制定綠色優(yōu)先金融政策，堅(jiān)持向綠色項(xiàng)目傾斜資源，為優(yōu)質(zhì)綠色項(xiàng)目定價(jià)提供更具競爭力的金融支持服務(wù)，在資金價(jià)格與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方面安排專項(xiàng)資源予以支持，引導(dǎo)社會資金參與綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和綠色項(xiàng)目建設(shè)。

再次，依托互聯(lián)網(wǎng)打造綠色金融信息重要發(fā)布平臺，為綠色項(xiàng)目和資產(chǎn)提供另類交易市場，建立針對綠色金融評級體制，充分發(fā)揮金融樞紐集聚要素、集聚信息的功能，為銀行、證券、保險(xiǎn)、信托及基金等各種金融業(yè)態(tài)以及相關(guān)社會組織提供信息互聯(lián)互通服務(wù)?；诖?，銀保監(jiān)會、人民銀行等部門可以加強(qiáng)協(xié)調(diào)力度，在發(fā)展綠色金融的同時(shí)發(fā)展數(shù)字普惠金融，在發(fā)展數(shù)字普惠金融的時(shí)候要堅(jiān)持走綠色金融道路，促進(jìn)二者融合發(fā)展。

最后，從制度協(xié)調(diào)的層面來分析，為了解決雙碳目標(biāo)下綠色金融和數(shù)字普惠金融存在的外部性問題，政府需要對提出的財(cái)政激勵約束措施以及金融措施等進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。要解決雙碳目標(biāo)下綠色普惠金融發(fā)展過程中存在的政策重疊問題，如既歸入綠色金融之中又同時(shí)歸入普惠金融之內(nèi)的綠色農(nóng)業(yè)貸款問題，如果同時(shí)給予MPA考核、財(cái)政獎勵或者是稅收等，就會造成重復(fù)激勵的問題?；诖?，需要增加某個(gè)項(xiàng)目的比重，或者是從上述項(xiàng)目中選擇一項(xiàng)最合適的。而要解決雙碳目標(biāo)下綠色普惠金融平臺相互聯(lián)系的問題，例如農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)和荒漠治理銜接問題、農(nóng)村林權(quán)交易平臺和森林碳匯銜接問題，為雙碳目標(biāo)下綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展提供產(chǎn)權(quán)和利益轉(zhuǎn)化渠道。

3.2?構(gòu)建多層級、多元化的市場主體結(jié)構(gòu)

雙碳目標(biāo)下綠色金融和數(shù)字普惠金融普遍存在小規(guī)模項(xiàng)目數(shù)量多且項(xiàng)目較為分散的特征。為此，要想促進(jìn)二者的融合發(fā)展就需要構(gòu)建符合不同規(guī)模、不同區(qū)域客戶需求的多層級、多元化的金融組織網(wǎng)絡(luò)，這無論對綠色金融發(fā)展還是對數(shù)字普惠金融發(fā)展來說，都具有重要的促進(jìn)作用。構(gòu)建由地方性基層金融服務(wù)機(jī)構(gòu)、中小型城商行、政策性銀行等組成的多元化、多層級的金融服務(wù)組織體系，是推動綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標(biāo)下實(shí)現(xiàn)融合發(fā)展的重要組織保障［3］。其中商業(yè)銀行作為金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的核心組織，可以通過成立專業(yè)部門對綠色金融和數(shù)字普惠金融業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌管理的方式來提升服務(wù)專業(yè)性，而政策性銀行要充分發(fā)揮政策激勵和市場導(dǎo)向的重要作用。除此之外，通過金融機(jī)構(gòu)和政府部門進(jìn)行資本合作的方式培養(yǎng)具有政策性的專業(yè)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)，或者是通過行業(yè)協(xié)會和農(nóng)村合作社共同成立專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的方式，來提升與綠色金融和數(shù)字普惠金融相關(guān)領(lǐng)域項(xiàng)目的增信，將此作為降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本、提升金融服務(wù)專業(yè)性的有效路徑。

3.3?在強(qiáng)化信息共享的同時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

綠色金融和數(shù)字普惠金融實(shí)現(xiàn)融合發(fā)展，需要對二者發(fā)展面臨的困難和挑戰(zhàn)進(jìn)行分析。當(dāng)前二者融合發(fā)展過程中面臨的最大挑戰(zhàn)就是信息基礎(chǔ)薄弱的問題，所以，為了促進(jìn)二者的融合發(fā)展，就需要盡快構(gòu)建完善的信息平臺和信息系統(tǒng)，只有構(gòu)建出符合二者融合發(fā)展的信息共享通道，才能實(shí)現(xiàn)信息的全分享和全覆蓋［4］。如小微企業(yè)的環(huán)保系統(tǒng)、執(zhí)法信息和用戶信息等以及環(huán)保、稅務(wù)、工商等部門的信息，要真正實(shí)現(xiàn)綠色金融和數(shù)字普惠金融機(jī)構(gòu)的有效銜接，在提升信息透明度的同時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展創(chuàng)造有利的條件。在開展實(shí)際工作的過程中，需要借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息技術(shù)的優(yōu)勢降低金融服務(wù)成本，提升金融服務(wù)效率和覆蓋面。此外，還要鼓勵相關(guān)主體或網(wǎng)絡(luò)服務(wù)機(jī)構(gòu)積極參與到平臺建設(shè)中，共享信息共享平臺的建設(shè)成果和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)成果。

3.4?增加創(chuàng)新驅(qū)動力

在雙碳目標(biāo)下要促進(jìn)綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展，不僅要構(gòu)建單獨(dú)的綠色金融部門和數(shù)字普惠金融部門，同時(shí)還要重視創(chuàng)新，加強(qiáng)兩個(gè)部門直接的聯(lián)系和溝通，圍繞二者存在的交叉性內(nèi)容，利用政策導(dǎo)向和政策優(yōu)化強(qiáng)化環(huán)保信息共享和信用信息共享，從而促進(jìn)綠色數(shù)字普惠項(xiàng)目盡快完成審批工作［5］。此外，對于綠色金融和數(shù)字普惠金融方面的產(chǎn)品和服務(wù)需要加強(qiáng)創(chuàng)新力度，以兩者的結(jié)合點(diǎn)為出發(fā)，開發(fā)出類似綠色債券投資、排污權(quán)抵押貸款等具有普惠性質(zhì)的綠色金融產(chǎn)品，從而創(chuàng)造出滿足綠色金融和數(shù)字普惠金融融合發(fā)展的產(chǎn)品和服務(wù)。

3.5?重點(diǎn)推動農(nóng)業(yè)、小微企業(yè)的綠色低碳轉(zhuǎn)型

綠色金融和數(shù)字普惠金融存在緊密的聯(lián)系。中小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)等數(shù)字普惠金融主要群體多分布在環(huán)境較為脆弱地區(qū)，容易受環(huán)境等變化影響，而此類企業(yè)在應(yīng)對環(huán)境、氣候變化中起到至關(guān)重要的作用。當(dāng)前，在新發(fā)展理念的引領(lǐng)下，只有對二者統(tǒng)籌兼顧，才能取得一舉兩得的功效。

深化數(shù)字普惠金融發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域在于推進(jìn)中小微、涉農(nóng)企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型。中小微、涉農(nóng)企業(yè)是主要的碳排放來源之一，因?yàn)樯a(chǎn)方式和技術(shù)水平所限制，二者的碳排放統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測較為困難，在綠色轉(zhuǎn)型內(nèi)、外動力投入方面均不充分。嘗試通過建設(shè)綠色金融創(chuàng)新改革試驗(yàn)區(qū)和數(shù)字普惠金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)的方式可以推動中小微、涉農(nóng)企業(yè)的綠色低碳轉(zhuǎn)型。首先是在數(shù)字普惠金融全過程中將綠色金融標(biāo)準(zhǔn)、綠色金融政策制度有效地嵌入。其次是建設(shè)適用于中小微、涉農(nóng)企業(yè)的碳排放統(tǒng)計(jì)核算體系，完善統(tǒng)計(jì)核算方法，每家企業(yè)建立碳賬戶，使碳匯、碳減排量等指標(biāo)可以計(jì)量統(tǒng)計(jì)核算。最后是建立完善的政策、制度支持體制，創(chuàng)造一系列有助于鄉(xiāng)村全面振興、中小微、涉農(nóng)企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型的大環(huán)境。此外，深入探索搭建涉農(nóng)碳減排發(fā)展基金、中小微企業(yè)綠色低碳創(chuàng)新基金和數(shù)字普惠引導(dǎo)基金等形式，支持中小微、涉農(nóng)企業(yè)發(fā)行綠色票據(jù)、綠色債券，推進(jìn)綠色產(chǎn)應(yīng)鏈的投資與融資，將金融機(jī)構(gòu)及社會資源在綠色金融績效評價(jià)的應(yīng)用范圍不斷擴(kuò)展。

4?結(jié)束語

綜上所述，要想在雙碳目標(biāo)下盡快實(shí)現(xiàn)綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展，需要通過加強(qiáng)組織管理和制度協(xié)調(diào)、構(gòu)建多元化的市場主體結(jié)構(gòu)、在強(qiáng)化信息共享的同時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、增加創(chuàng)新驅(qū)動力等有效路徑盡快促進(jìn)綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標(biāo)下的融合發(fā)展［6］。

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