山東省財政廳： 內(nèi)控內(nèi)審齊發(fā)力 狠抓執(zhí)行保運(yùn)行

山東省財政廳歷來將內(nèi)控工作作為“一把手工程”來抓，內(nèi)控內(nèi)審齊發(fā)力，打出漂亮組合拳，在推進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)方面出實(shí)招、見實(shí)效，為財政中心工作平穩(wěn)高效運(yùn)行提供了強(qiáng)有力的保障。

一是圍繞推進(jìn)聯(lián)系點(diǎn)工作落實(shí)發(fā)力，積極加強(qiáng)協(xié)作配合。 在廳長的督導(dǎo)下，工作專班牽頭處室充分發(fā)揮骨干作用，扛牢內(nèi)控主體責(zé)任，在各自領(lǐng)域內(nèi)深耕細(xì)作，持續(xù)深化內(nèi)控建設(shè)、推進(jìn)內(nèi)控執(zhí)行、抓好日常管理。在內(nèi)控檢查和內(nèi)控考評中，財政監(jiān)督局與各牽頭處室從各自專項(xiàng)領(lǐng)域出發(fā)開展檢查，各負(fù)其責(zé)、協(xié)作配合，從檢查、考評指標(biāo)的制定到檢查、考評結(jié)果的匯總，專班“會診”為廳機(jī)關(guān)做了一次“全身CT”檢查，為內(nèi)控執(zhí)行提供了強(qiáng)有力的組織保障。

二是圍繞引導(dǎo)干部職工增強(qiáng)內(nèi)控自覺發(fā)力，不斷強(qiáng)化內(nèi)控考評結(jié)果應(yīng)用。結(jié)合內(nèi)控考評建立正向激勵機(jī)制，將內(nèi)控考評結(jié)果計(jì)入廳機(jī)關(guān)年終綜合考評， 與干部評優(yōu)樹先掛鉤，引導(dǎo)注重內(nèi)控、 狠抓執(zhí)行的良好氛圍。探索責(zé)任追究機(jī)制，對同一問題屢查屢犯的，在考評中著重體現(xiàn)，引發(fā)嚴(yán)重后果的嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)， 堅(jiān)決杜絕“老問題” 反復(fù)出現(xiàn)， 從內(nèi)控制度建設(shè)、處室工作流程優(yōu)化等多個方面入手，持續(xù)促進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)改進(jìn)。

三是圍繞不斷規(guī)范財務(wù)管理發(fā)力， 狠抓財務(wù)內(nèi)審核查和問題整改。財務(wù)管理是風(fēng)險高發(fā)領(lǐng)域，也是內(nèi)審檢查多年堅(jiān)守的陣地。檢查組借助部門預(yù)算一體化財務(wù)會計(jì)核算系統(tǒng)等信息化平臺，從宏觀層面對財務(wù)管理運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行掃描，從微觀層面精準(zhǔn)鎖定問題線索，將檢查人員從繁瑣的翻賬本、查文件中解放出來，使之有更多精力投入到線索的挖掘核實(shí)及以往無暇顧及的角落，從檢查范圍和質(zhì)量兩個維度提質(zhì)增效， 切實(shí)發(fā)現(xiàn)問題。檢查過程中加強(qiáng)溝通交流，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出合理化整改建議，并列入來年內(nèi)審“回頭看”重點(diǎn)內(nèi)容，切實(shí)提升廳機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)范化水平。

四是圍繞推進(jìn)專項(xiàng)辦法和處室內(nèi)部操作規(guī)程執(zhí)行發(fā)力，開展非資金處室全流程內(nèi)控檢查。廳監(jiān)督局會同辦公室、綜合處、法規(guī)處、人事處、研教中心等，以各專項(xiàng)內(nèi)控辦法和處室內(nèi)部操作規(guī)程為框架，沿著處室工作流程構(gòu)建檢查指標(biāo)體系，全面掃描機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)、公共關(guān)系、政策制定、崗位利益、信息系統(tǒng)和政策落實(shí)等方面的風(fēng)險點(diǎn)，幫助處室曬家底、補(bǔ)漏洞、強(qiáng)弱項(xiàng)， 同時將各處室整改措施梳理匯總，向廳長辦公會匯報，供各處學(xué)習(xí)借鑒，為規(guī)范財政管理程序和管理行為提供有力支撐。

（山東省財政廳財政監(jiān)督局）

湖北竹溪： 以監(jiān)管為抓手助推縣屬國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

2022 年，湖北省竹溪縣以監(jiān)管為抓手助推縣屬國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，14 家縣屬國有企業(yè)年度貢獻(xiàn)稅收2.89 億元，占全縣年度財政稅收5.62億元的“半壁江山”。

一是突出搞好“三個年”活動。 在14 家縣屬國有企業(yè)中廣泛開展管理規(guī)范年、效益提升年、作風(fēng)建設(shè)年活動，以“制度化、規(guī)范化、程序化”建設(shè)為抓手，以“企業(yè)增效、資產(chǎn)增值、財政增收”為目標(biāo)，以“治懶、治庸、治推、治慢、治浮”為任務(wù)，全面提升縣屬國有企業(yè)治理能力，確保國企改革三年行動見實(shí)效。

二是突出搞好“五清三查”活動。通過清人員、清賬戶、清資金、清債權(quán)、清債務(wù)，查工程建設(shè)項(xiàng)目決策管理、查工程建設(shè)項(xiàng)目過程管理、查工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理，對各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，對賬務(wù)進(jìn)行全面清理，對資金進(jìn)行核實(shí)， 認(rèn)真清理債權(quán)債務(wù)，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，真實(shí)、完整地反映單位人員、資產(chǎn)、財務(wù)狀況，剝離不屬于企業(yè)管理和經(jīng)營的公益性資產(chǎn)，進(jìn)一步理順和明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，形成真實(shí)完整的公司資產(chǎn)、負(fù)債信息資料，為地方政府領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。真正把國有企業(yè)人、事、資產(chǎn)納入到監(jiān)控管理系統(tǒng)，促進(jìn)縣屬國有企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

三是突出搞好黨建 “六化管理”活動。 把黨建工作融入到企業(yè)管人、管事、管資產(chǎn)方方面面，全力提升黨建管理水平。 扛牢扛實(shí)黨建主體責(zé)任，努力提升黨建工作目標(biāo)化、黨建任務(wù)項(xiàng)目化、黨建責(zé)任清單化、黨建管理制度化、黨建基礎(chǔ)規(guī)范化、黨建督導(dǎo)常態(tài)化管理水平，把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中，建立完善工作制度，規(guī)范開展組織生活，積極營造黨建氛圍，以黨建引領(lǐng)企業(yè)主營業(yè)務(wù)大發(fā)展，做大做強(qiáng)企業(yè)。

四是突出搞好“清廉國企”活動。把學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神、省第十二次黨代會精神與“弘揚(yáng)工匠精神崗位大練兵”活動、下基層察民情解民憂暖民心實(shí)踐活動、清廉國企建設(shè)緊密結(jié)合，教育引導(dǎo)黨員干部自覺運(yùn)用創(chuàng)新理論武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動工作。 堅(jiān)持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不動搖，切實(shí)推動黨風(fēng)廉政建設(shè)與經(jīng)營管理緊密結(jié)合。緊盯關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵群體，通過集中座談、個別談話、問卷調(diào)查等方式，引導(dǎo)干部職工筑牢廉潔思想防線，規(guī)范從業(yè)行為。 建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系，用制度規(guī)范行為、制約權(quán)力運(yùn)行。 抓實(shí)抓細(xì)作風(fēng)建設(shè)。 運(yùn)用好監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”， 督促干部職工守牢廉潔底線，夯實(shí)清廉國企建設(shè)基礎(chǔ)。

（朱 磊）

江西石城：“三持續(xù)” 強(qiáng)化政府采購監(jiān)督管理

2022 年，江西省石城縣財政局深化政府采購制度改革，充分發(fā)揮政府采購政策功能，深入推進(jìn)“雙一號工程”戰(zhàn)略部署，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，持續(xù)加大對中小企業(yè)、綠色低碳、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興等支持力度，取得實(shí)效。

一是持續(xù)優(yōu)化政府采購程序。 全面實(shí)行政府采購意向公開。除特殊急需采購項(xiàng)目外，政府采購項(xiàng)目全面實(shí)行采購意向公開，對未意向公開的采購項(xiàng)目不得開展采購活動。全面實(shí)施采購項(xiàng)目電子化。政府采購項(xiàng)目全面推行電子化，實(shí)行免費(fèi)線上下載和上傳采購文件， 施行網(wǎng)上 “不見面開標(biāo)”，推行遠(yuǎn)程異地評標(biāo)。

二是持續(xù)落實(shí)政府采購政策功能。 支持中小企業(yè)力度不斷加大。 通過預(yù)留采購份額、專門面向、價格評審優(yōu)惠、優(yōu)先采購等方式支持授予小中企業(yè)合同。 “832 平臺”采購力度不減。 全縣各采購單位、縣屬國有企業(yè)的食堂食材或工會經(jīng)費(fèi)采購需求，通過預(yù)留一定比例份額，優(yōu)先通過“832平臺” 方式采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品，切實(shí)解決產(chǎn)品滯銷賣難問題，有力支持脫貧地區(qū)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展。綠色采購范圍持續(xù)擴(kuò)大。 加大綠色采購力度，擴(kuò)大綠色采購范圍，對符合政策規(guī)定的節(jié)能、環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品實(shí)行強(qiáng)制或優(yōu)先采購。 全年綠色采購比例100%。

三是持續(xù)創(chuàng)新采購管理模式。 加強(qiáng)政府采購保證金管理。全面實(shí)行非現(xiàn)金方式收取保證金，投標(biāo)保證金由交易中心實(shí)行線上統(tǒng)收統(tǒng)退，鼓勵免收或降低收取保證金比例。組建政府采購融資平臺。財政與金融等部門將政府采購電子交易平臺與“中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺”有效銜接，建立線上融資平臺， 為企業(yè)提供高效、便利的融資渠道，鼓勵供應(yīng)商申請融資貸款，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商等各類市場主體活力。推行政府采購電子賣場。 搭建政府采購“一張網(wǎng)”電子賣場，引導(dǎo)采購人通過電子賣場采購目錄內(nèi)或限制標(biāo)準(zhǔn)以下的工程、 服務(wù)、貨物項(xiàng)目，鼓勵適合入駐電子賣場的供應(yīng)商積極入駐平臺并上架產(chǎn)品。

（溫朝文）

湖南麻陽： 注重五項(xiàng)工作 謀劃監(jiān)督新思路

2023 年湖南省麻陽苗族自治縣財政堅(jiān)持“聚焦主責(zé)主業(yè)、內(nèi)外并舉、全面助推財會監(jiān)督工作向縱深發(fā)展”工作總基調(diào)，以“強(qiáng)基礎(chǔ)、補(bǔ)短板、建機(jī)制、促提高”為出發(fā)點(diǎn)，注重“五個方面”工作，謀劃監(jiān)督工作新思路。

注重監(jiān)督主責(zé)主業(yè)，提高監(jiān)督效能。 認(rèn)真落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)系列講話精神、學(xué)習(xí)法律條規(guī)和系統(tǒng)軟件，提高履職能力。 圍繞國家各項(xiàng)財稅政策實(shí)施、人民群眾“急難愁盼”問題精準(zhǔn)監(jiān)督，確保國家重大決策落地不打折扣。

注重財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行，嚴(yán)肅財經(jīng)秩序。圍繞“過緊日子、‘三?！С?、資產(chǎn)管理、國庫管理、化解重大債務(wù)風(fēng)險”等七個方面持續(xù)開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動。切實(shí)履行財會監(jiān)督主責(zé)，增加違紀(jì)違規(guī)成本，傳導(dǎo)監(jiān)督壓力，營造不敢腐、不能腐、不想腐良好氛圍。

注重靶向監(jiān)督，鞏固拓展監(jiān)督成果。 抓實(shí)抓細(xì)預(yù)決算公開工作，采取線上和線下核查相結(jié)合，同時聘請第三方指導(dǎo)，確保預(yù)決算公開質(zhì)量。 依紀(jì)依規(guī)對代理記賬機(jī)構(gòu)、行政事業(yè)單位開展會計(jì)評估監(jiān)督檢查，不斷提升會計(jì)信息質(zhì)量。扎實(shí)做好“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”工作，開展常態(tài)化監(jiān)督檢查，并加大處罰力度。

注重內(nèi)控內(nèi)審工作，確?！皟蓚€安全”。緊跟省廳內(nèi)控試點(diǎn)工作步伐，加強(qiáng)與周邊市縣區(qū)橫向縱向聯(lián)系，學(xué)習(xí)先進(jìn)內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)。主動參與市縣對鄉(xiāng)村兩級財務(wù)巡察工作，加強(qiáng)對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村財務(wù)監(jiān)督，力爭三年內(nèi)對全縣所有鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村財務(wù)全覆蓋監(jiān)督。進(jìn)一步完善局內(nèi)控制度條款和細(xì)則，調(diào)整內(nèi)控內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組。強(qiáng)化內(nèi)控信息化建設(shè)，構(gòu)建財政大監(jiān)督格局。 加強(qiáng)人員配置和資金保障，確保財政資金使用和干部廉潔“兩個安全”。

注重結(jié)果運(yùn)用， 強(qiáng)化監(jiān)督職能。強(qiáng)化常態(tài)化監(jiān)督檢查和各級巡視（巡察）、紀(jì)委監(jiān)委、審計(jì)和上級財政部門問題線索移交核查和整改，扎實(shí)做好監(jiān)督檢查后半篇文章。打通監(jiān)督檢查最后一公里， 實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查與整改工作無縫對接。 及時督促被檢單位對存在的問題，逐一加以整改并舉一反三。對整改走過場或打折扣的，從重處罰。性質(zhì)嚴(yán)重的，移交紀(jì)委監(jiān)委處理。

（張曉春）