邳文君 李學偉 朱焱

關(guān)鍵詞： 創(chuàng)新券 科技型中小企業(yè) 產(chǎn)學研合作 創(chuàng)新績效

科技型中小企業(yè)是我國創(chuàng)新活動的生力軍，在我國國民經(jīng)濟發(fā)展、建設(shè)創(chuàng)新型國家的過程中發(fā)揮著重要的作用。我國科技型中小企業(yè)在開展創(chuàng)新活動中往往存在資源匱乏、研發(fā)資金不足等問題，容易出現(xiàn)市場失靈現(xiàn)象[1]。為提高科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新績效，促進創(chuàng)新資源優(yōu)化配置，研究普遍認為政府應(yīng)適當予以財政相關(guān)的補貼支持，為科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展保駕護航，推動科技型中小企業(yè)不斷開展創(chuàng)新活動，激發(fā)市場創(chuàng)新活力，彌補市場失靈現(xiàn)象。然而，傳統(tǒng)的政府補助方式是以直接財政撥款的形式支持科技型中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動，存在政策擠出效應(yīng)、過度投資等問題，對企業(yè)創(chuàng)新激勵效果不明顯[2]。因此，創(chuàng)新券政策應(yīng)運而生。

創(chuàng)新券政策最早源于歐洲國家。2004 年，荷蘭率先推行創(chuàng)新券政策，以鼓勵科技型中小企業(yè)與科研機構(gòu)交流合作。隨后，愛爾蘭、意大利、英國、瑞士等歐洲國家借鑒荷蘭成功經(jīng)驗，紛紛出臺適合本國國情的創(chuàng)新券政策，為企業(yè)與高?？蒲袡C構(gòu)架起橋梁，促進產(chǎn)學研合作及科技成果轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)新產(chǎn)品商業(yè)化，推動企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展[3-4]。2012 年，江蘇省宿遷市借鑒國外先進經(jīng)驗，首次試點實施創(chuàng)新券政策，支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，取得了一定成效[5]。隨后，北京、上海、天津、重慶、浙江、廣東等省、直轄市相繼出臺各地創(chuàng)新券政策，以刺激科技型中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，加速科研機構(gòu)科技成果轉(zhuǎn)化，促進地區(qū)科技與經(jīng)濟的發(fā)展。創(chuàng)新券作為刺激科技型中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新而設(shè)計的一種“創(chuàng)新貨幣”，以解決科技型中小企業(yè)因資源匱乏、研發(fā)資金不足、研發(fā)投入風險高等問題。與政府直接補助相比，這一政策不僅可產(chǎn)生資金補助效應(yīng)，提高政府資金利用率，降低企業(yè)創(chuàng)新成本，并能在促進企業(yè)與高校、科研院所產(chǎn)學研合作方面發(fā)揮重大作用[6-7]。

基于此，該文針對天津市科技型中小企業(yè)，探究科技創(chuàng)新券對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效的影響。

1 研究假設(shè)

為探究創(chuàng)新券對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響，該文通過比較使用和未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)，進行對比分析。通常情況下，影響企業(yè)創(chuàng)新績效的關(guān)鍵因素是政府的相關(guān)政策和企業(yè)自身的資源基礎(chǔ)。科技創(chuàng)新券政策是以激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力，滿足中小企業(yè)創(chuàng)新需求為基礎(chǔ)的政府創(chuàng)新補助政策。在企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新過程中，高昂的研發(fā)投入往往制約著中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動，而創(chuàng)新券不僅具有易申請、申請門檻低、補貼額度高等特點，且不需要與其他企業(yè)競爭就可以獲取到政府的補貼資金，可緩解中小型企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動成本過高的危機，激發(fā)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動熱情。企業(yè)從政府處獲得科技創(chuàng)新券等政府補助，一方面獲得了一定的外部資金支持，另一方面也與科研院所加強了產(chǎn)學研合作，更好地獲取外部知識，這均有助于企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新規(guī)模和成果的增加，進而提升企業(yè)競爭力。資源基礎(chǔ)觀強調(diào)資源的異質(zhì)性是企業(yè)的核心競爭力和持續(xù)發(fā)展能力的根本，對提高企業(yè)創(chuàng)新績效、獲得持續(xù)競爭優(yōu)勢有重要作用。企業(yè)自身的資源基礎(chǔ)包括企業(yè)的盈利水平、研發(fā)經(jīng)費的投入、企業(yè)從業(yè)人員、科技人員的數(shù)量等。企業(yè)的盈利水平直接關(guān)系到企業(yè)研發(fā)資金及科技人員的充沛程度，充足的研發(fā)經(jīng)費投入是科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的必要條件之一，創(chuàng)新能力較強的科技型中小企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費投入占比往往較高。同時，企業(yè)的科技人員數(shù)是科技型中小企業(yè)科技創(chuàng)新的關(guān)鍵因素，在當今市場競爭環(huán)境中，科技型中小企業(yè)之間的競爭也是科技人才的競爭，企業(yè)擁有好的人員配置對企業(yè)科技創(chuàng)新至關(guān)重要。

因此，該文認為政府的創(chuàng)新券政策和企業(yè)自身的資源基礎(chǔ)在促進企業(yè)創(chuàng)新績效方面有一定的優(yōu)勢，并提出相應(yīng)假設(shè)，具體如下。

H1：科技型中小企業(yè)擁有的資源基礎(chǔ)越好，創(chuàng)新績效越好。

H1a：科技型中小企業(yè)研發(fā)經(jīng)費投入占比與企業(yè)創(chuàng)新績效成正相關(guān)。

2 研究分析

2. 1 樣本數(shù)據(jù)

該文研究數(shù)據(jù)來源于創(chuàng)新券管理服務(wù)平臺申請創(chuàng)新券的企業(yè)和天津市科技型企業(yè)認定數(shù)據(jù)。天津市創(chuàng)新券政策自2016 年開始實施，其中2017 年和2018 年申請使用創(chuàng)新券的企業(yè)較多，考慮到企業(yè)從研發(fā)投入到產(chǎn)生這一過程創(chuàng)新績效需要一定的時間，因此該文選取創(chuàng)新券管理服務(wù)平臺2017 年申請使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)。

創(chuàng)新券管理服務(wù)平臺2017 年申請使用創(chuàng)新券企業(yè)有268 條，從天津市科企數(shù)據(jù)篩選2017 年申請使用創(chuàng)新券企業(yè)有91 家，其中處于創(chuàng)業(yè)期和成長期的企業(yè)有52 家，處于壯大期的企業(yè)有39 家，該文只針對處于創(chuàng)業(yè)期和成長期的科技型中小企業(yè)進行研究。選取使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)52 家，未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)1 949 家。

2. 2 樣本數(shù)據(jù)分析

整理選取樣本數(shù)據(jù)中天津市科技型中小企業(yè)專利申請數(shù)、營業(yè)收入、研發(fā)經(jīng)費投入、從業(yè)人員、科技活動人員各項指標并進行數(shù)據(jù)分析，樣本數(shù)據(jù)統(tǒng)計具體情況見表1。

企業(yè)創(chuàng)新績效是用于評估企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新效果的常用指標。該指標側(cè)重于對公司的創(chuàng)新能力進行測量與考察，尤其是能否形成專利等創(chuàng)新產(chǎn)出的能力。而創(chuàng)新產(chǎn)出指標一般采用專利授權(quán)數(shù)、專利申請數(shù)等指標來衡量。

專利授權(quán)數(shù)存在著一定的滯后性，一般文獻都將專利申請數(shù)作為考核企業(yè)創(chuàng)新績效的主要指標。如表1 所示，使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)的專利申請數(shù)均值均高于未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)，表明創(chuàng)新券對企業(yè)創(chuàng)新績效起到正向促進的作用。

營業(yè)收入、研發(fā)經(jīng)費投入、從業(yè)人員、科技人員都是企業(yè)自身的資源基礎(chǔ)。根據(jù)資源基礎(chǔ)觀和資源依賴論，企業(yè)自身擁有的資源越豐富，其創(chuàng)新績效越高。表1 中使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)自身的資源基礎(chǔ)各項指標均高于未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)，表明在科技型中小企業(yè)中，企業(yè)自身資源基礎(chǔ)更好的企業(yè)會更積極地投入研發(fā)創(chuàng)新活動中，創(chuàng)新券政策的大額補貼可減少了企業(yè)的研發(fā)投入壓力，促進企業(yè)加大研發(fā)經(jīng)費投入，從而提高企業(yè)創(chuàng)新績效。而企業(yè)創(chuàng)新績效的提高，可反哺企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)行業(yè)內(nèi)競爭力，企業(yè)自身資源基礎(chǔ)也得到進一步的提升，形成良性循環(huán)發(fā)展。另外，使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)研發(fā)經(jīng)費占營業(yè)收入近1/4，科技人員數(shù)占從業(yè)人員數(shù)近2/5，而未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)研發(fā)經(jīng)費僅占營業(yè)收入近1/8，科技人員數(shù)占從業(yè)人員數(shù)近1/3?？梢钥闯?，兩項指標中使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)都高于未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)，體現(xiàn)了創(chuàng)新券政策可以促進企業(yè)加大創(chuàng)新研發(fā)力度，助力企業(yè)健康發(fā)展。初步分析表明創(chuàng)新券對科技型中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動起到正向促進作用，推動科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

2. 3 相關(guān)性分析

對樣本數(shù)據(jù)各變量間的相關(guān)性進行相關(guān)系數(shù)分析，表2 為科技型中小企業(yè)變量間相關(guān)系數(shù)。營業(yè)收入與研發(fā)投入、從業(yè)人員、科技人員存在顯著正相關(guān)關(guān)系，說明企業(yè)營業(yè)收入越高，企業(yè)研發(fā)投入越大，企業(yè)從業(yè)人員和科技人員越多。對比專利申請數(shù)和企業(yè)營業(yè)收入、研發(fā)投入的相關(guān)系數(shù)，可以看出企業(yè)研發(fā)投入對企業(yè)創(chuàng)新績效起到更重要作用。對比專利申請數(shù)和企業(yè)從業(yè)人員數(shù)、科技人員數(shù)的相關(guān)系數(shù)，可以看出企業(yè)科技人員數(shù)對企業(yè)創(chuàng)新績效起更明顯的促進作用，考慮進一步探究專利申請數(shù)與企業(yè)研發(fā)投入占比和科技人員占比的相關(guān)系數(shù)。對比專利申請數(shù)與各變量間的相關(guān)系數(shù)，可以看出專利申請數(shù)和研發(fā)經(jīng)費投入占比、科技人員占比的相關(guān)系數(shù)明顯大于其他各變量的相關(guān)系數(shù)，即企業(yè)研發(fā)投入占比、科技人員占比與專利申請數(shù)關(guān)系更顯著。

2. 4 回歸分析

為了進一步驗證前文提出的假設(shè)，該文利用回歸分析方法進行建模分析。首先選取模型測量指標，相關(guān)研究表明，專利授權(quán)數(shù)衡量企業(yè)創(chuàng)新存在著一定的滯后性，因此選取專利申請數(shù)衡量企業(yè)創(chuàng)新績效。如上文相關(guān)性分析所示，企業(yè)研發(fā)投入（R&D）占比、科技人員占比與專利申請數(shù)相關(guān)性系數(shù)關(guān)系顯著，因此，研究測量指標選取企業(yè)的專利申請數(shù)、研發(fā)投入占比（研發(fā)投入/營業(yè)收入）、企業(yè)科技人員占比（科技人員數(shù)/企業(yè)從業(yè)人員數(shù)）。其中，取研發(fā)投入占比和企業(yè)科技人員占比作為自變量，分別記為X1、X2，取企業(yè)專利申請數(shù)作為因變量，按照通常文獻做法，對專利申請數(shù)取對數(shù)處理，記為Y，衡量企業(yè)創(chuàng)新績效?；貧w方程如下：

表3、表4 分別為使用創(chuàng)新券和未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)的回歸結(jié)果，其中模型檢驗Sig F 和各系數(shù)檢驗中P 值都小于0.05，通過回歸模型F 檢驗和P 檢驗，證明該文的回歸模型有效。從整個模型的擬合程度來看，模型擬合程度較高，表明模型的整體解釋力較佳。

從表3 和表4 的回歸結(jié)果可以看出，使用和未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)研發(fā)投入占比和科技人員占比正向調(diào)節(jié)企業(yè)創(chuàng)新績效，表明企業(yè)研發(fā)投入占比和科技人員占比可以顯著增強企業(yè)的創(chuàng)新績效。研發(fā)投入占比和科技人員占比體現(xiàn)了企業(yè)自身的資源基礎(chǔ)情況，因此，科技型中小企業(yè)擁有的資源基礎(chǔ)越好，創(chuàng)新績效越高，假設(shè)H1 成立。

對比表3、表4，使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)研發(fā)投入占比和科技人員占比標準化系數(shù)明顯高于未使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)，表明使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)研發(fā)投入占比和科技人員占比對提升企業(yè)創(chuàng)新績效影響系數(shù)更高，即創(chuàng)新券對科技型中小企業(yè)科技創(chuàng)新起正向促進作用。因此，創(chuàng)新券可以提高科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新績效，假設(shè)H2 成立。

3 研究結(jié)論及對策建議

該文搜集天津科技型中小企業(yè)數(shù)據(jù)，探究創(chuàng)新券政策對天津市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效的影響，并檢驗企業(yè)內(nèi)部研發(fā)投入占比、科技人員占比對企業(yè)創(chuàng)新績效的調(diào)節(jié)作用。經(jīng)實證分析，得出如下結(jié)論。第一，獲得使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)比沒有獲得使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)創(chuàng)新投入更高，創(chuàng)新績效更好。第二，創(chuàng)新券政策對科技型中小企業(yè)研發(fā)投入和科技人員具有顯著調(diào)節(jié)作用，使用創(chuàng)新券的科技型中小企業(yè)不僅在研發(fā)投入、科技人員數(shù)方面高于未使用創(chuàng)新券的企業(yè)，在研發(fā)投入占比和科技人員占比兩個指標也均高于未使用創(chuàng)新券的企業(yè)，表明創(chuàng)新券政策以固定額度的補貼數(shù)倍撬動企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新投入，增強企業(yè)管理者投入創(chuàng)新活動的信心，提高企業(yè)創(chuàng)新活力。第三，創(chuàng)新券政策對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新績效有顯著的促進作用。創(chuàng)新券政策作為鼓勵企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新而設(shè)計的資金補貼政策，不僅精準地支持了科技型中小企業(yè)，同時創(chuàng)新券政策還可以幫助企業(yè)尋找到更優(yōu)質(zhì)的科研機構(gòu)開展創(chuàng)新活動，形成長期的合作模式，為企業(yè)開展創(chuàng)新活動創(chuàng)造有利條件，讓各類資源得到充分共享，提高產(chǎn)學研合作水平，實現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化，助力企業(yè)科技創(chuàng)新，提升企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益。

為進一步完善落實創(chuàng)新券政策，推動企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，提升企業(yè)的創(chuàng)新能動性、創(chuàng)新能力和創(chuàng)新水平，提出如下建議。

第一，進一步強化創(chuàng)新券政策的宣傳與培訓。創(chuàng)新券主管部門應(yīng)加大創(chuàng)新券政策普及宣傳，豐富政策宣傳方式，充分利用網(wǎng)絡(luò)、微信公眾號、微博、短視頻平臺等多種媒介，宣傳科技創(chuàng)新券政策及成功案例，讓更多的企業(yè)了解創(chuàng)新券政策。

第二，擴充創(chuàng)新券服務(wù)機構(gòu)資源。加大對創(chuàng)新券服務(wù)機構(gòu)的征集力度，推動更多科技服務(wù)機構(gòu)納入創(chuàng)新券服務(wù)機構(gòu)資源庫，為企業(yè)提供更多創(chuàng)新資源選擇，強化對企業(yè)創(chuàng)新活動的服務(wù)保障。聯(lián)合優(yōu)質(zhì)服務(wù)機構(gòu)開展資源推介等活動，為企業(yè)與服務(wù)機構(gòu)搭建合作對接平臺，提高服務(wù)機構(gòu)參與創(chuàng)新券服務(wù)的積極性。

第三，探索多樣化補貼機制。針對不同服務(wù)類型的不同特點，對創(chuàng)新券的補貼方式可適當進行調(diào)整。天津市創(chuàng)新券政策目前支持的服務(wù)類型是研究開發(fā)和檢驗檢測，研究開發(fā)類往往服務(wù)周期長、頻率低、合同額較大，而檢驗檢測類服務(wù)周期短、頻率高、合同額小。研究開發(fā)類合同數(shù)額較大，一般一個研發(fā)類合同就會占滿創(chuàng)新券補貼額度，可考慮提高研究開發(fā)類創(chuàng)新券補貼額度上限以激發(fā)企業(yè)開展研發(fā)創(chuàng)新活動。一是針對數(shù)額較大的研究開發(fā)類合同，可考慮提高該類型研發(fā)活動申請創(chuàng)新券額度。二是對連續(xù)3 年都進行研究開發(fā)活動并申請創(chuàng)新券的企業(yè)，提高其申請創(chuàng)新券額度上限，以鼓勵企業(yè)進一步加強研發(fā)創(chuàng)新。三是對從事研究開發(fā)且年貸款超過100 萬的中小型企業(yè)，提高其研究開發(fā)類創(chuàng)新券申請額度上限，以緩解中小型企業(yè)資金壓力。

第四，調(diào)動高校及科研院所的積極性。政府部門應(yīng)加強對高校、科研院所的考核和激勵，通過政策設(shè)定引導企業(yè)與高校、科研院所保持長期的溝通合作?？煽紤]在高校、科研院所、重點實驗室（工程中心）、重點企業(yè)研究院等科研機構(gòu)的每年評審指標中，把是否有企業(yè)使用創(chuàng)新券的服務(wù)記錄作為考核評審的加分項。