劉 娟

（蘭州新區(qū)中川園區(qū)財(cái)政金融局，蘭州 730314）

健全現(xiàn)代企業(yè)制度、完善國資監(jiān)管體系，是新時(shí)代國有企業(yè)深化改革的重要任務(wù)?？v向?qū)Ρ葋砜?，近幾年國資監(jiān)管整體水平有明顯提升趨勢(shì)，在提高國有企業(yè)經(jīng)營績效、解決國有企業(yè)發(fā)展難題等方面發(fā)揮了不可或缺的重要作用。但是也必須認(rèn)識(shí)到，隨著國企改革邁入新階段、進(jìn)入深水區(qū)，對(duì)國資監(jiān)管也提出了更高的要求。而監(jiān)管方式單一化、監(jiān)管范圍局限性等問題的存在嚴(yán)重制約了國資監(jiān)管效能的發(fā)揮。基于此，必須要立足國企改革發(fā)展實(shí)際情況和具體需要，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，協(xié)調(diào)各類監(jiān)督力量，通過構(gòu)建國資監(jiān)管大格局，為國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)設(shè)有利條件。

一、新時(shí)代全面提升國資監(jiān)管水平的必要性分析

（一）有助于整合資源、形成監(jiān)督合力

從監(jiān)督主體上來看，國資監(jiān)管的主體包括黨內(nèi)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督、群眾監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督等。在以往的國資監(jiān)管工作中，不同監(jiān)督主體之間缺乏聯(lián)系，造成了監(jiān)督力量的分散，甚至經(jīng)常因?yàn)樨?zé)任劃分不明確，形成了諸多的監(jiān)督漏洞，不利于國有資產(chǎn)的完整與安全。為實(shí)現(xiàn)全面提升國資監(jiān)管水平的目標(biāo)，必須要堅(jiān)持全面統(tǒng)籌原則，運(yùn)用系統(tǒng)思維盤活監(jiān)督資源、整合監(jiān)督力量。讓黨內(nèi)監(jiān)督、人大監(jiān)督、巡視監(jiān)督等各類監(jiān)督主體能夠做到信息共享、相互協(xié)調(diào)，同時(shí)還要綜合運(yùn)用日常監(jiān)督、暗訪督查、約談督辦等多種模式，以監(jiān)督合力更好完成新時(shí)代國資監(jiān)管任務(wù)。

（二）有助于推進(jìn)國有資本布局優(yōu)化

讓國有資本在更廣領(lǐng)域、更深層次有序流動(dòng)，在規(guī)范資本運(yùn)作的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高資本回報(bào)，切實(shí)保障國有資產(chǎn)安全，成為新時(shí)代全面提升國資監(jiān)管水平的又一目標(biāo)。在國企管理優(yōu)化、改革創(chuàng)新的過程中，管好資本布局，拓展資本運(yùn)作空間，短期內(nèi)有助于提高國有企業(yè)的經(jīng)營效果，長期來看將會(huì)提升股權(quán)投資運(yùn)作能力，讓國有企業(yè)具備更強(qiáng)的市場(chǎng)競爭力。從這一角度來看，新時(shí)代全面提升國資監(jiān)管水平，構(gòu)建國資監(jiān)管大格局，不僅是國企深化改革鏈條上的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)也是培育具有全球競爭力的一流企業(yè)的必要條件。

（三）有助于防范國企改革重大風(fēng)險(xiǎn)

國資國企改革是一個(gè)摸著石頭過河的探索過程，加上市場(chǎng)環(huán)境的復(fù)雜變化，期間不可避免會(huì)遇到各種矛盾、面臨各種問題。像違約、虧損、腐敗等重大風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生都將嚴(yán)重阻滯國企改革進(jìn)程，帶來嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。依托全面提升國資管理水平的有利契機(jī)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，健全國有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)超前識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)預(yù)警能力、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急化解能力，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)領(lǐng)域“零”風(fēng)險(xiǎn)，保證國有企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，引進(jìn)監(jiān)督檢查、考核獎(jiǎng)懲與責(zé)任追究的配套制度，進(jìn)一步強(qiáng)化國資監(jiān)管的履職能力，讓國有企業(yè)在改革與經(jīng)營中主動(dòng)避開重大風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國企經(jīng)營效益。

二、提升國資監(jiān)管水平的基本原則

（一）堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，強(qiáng)化政治保證

堅(jiān)決貫徹中共中央印發(fā)的《中國共產(chǎn)黨國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》，充分發(fā)揮企業(yè)基層黨組織的能動(dòng)性和創(chuàng)造力，加速實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)黨建工作和中心工作的深度融合，才能確?！瓣柟鈬蟆苯ㄔO(shè)取得新成效，在國資監(jiān)管領(lǐng)域做出新成績。針對(duì)重要崗位、重大事項(xiàng)等易于發(fā)生腐敗的關(guān)鍵點(diǎn)，積極開展清廉文化建設(shè)活動(dòng)，在國企內(nèi)部營造風(fēng)清氣正的良好環(huán)境，為提升國資監(jiān)管水平提供有利的外部條件。以黨建為引領(lǐng)，以廉政建設(shè)為突破口，用制度管人、管事、管資產(chǎn)，進(jìn)一步提升國資監(jiān)管的規(guī)范化。在做好國企黨建工作的基礎(chǔ)上，以國資文化建設(shè)為切入點(diǎn)，充分發(fā)揮工會(huì)的積極性，加強(qiáng)國資監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，提高員工的凝聚力、向心力。通過強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)、增強(qiáng)履職能力、堅(jiān)定職業(yè)信念，確保國企改革過程中國資監(jiān)管工作的高水平開展，為國企實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（二）堅(jiān)持全面覆蓋，打造監(jiān)督閉環(huán)

新時(shí)代強(qiáng)化國資監(jiān)管力度，既要追求監(jiān)管的深度，也要注重監(jiān)管的廣度，堅(jiān)持橫向貫穿職能和縱向輻射縣區(qū)相結(jié)合，務(wù)求消除監(jiān)管盲區(qū)，形成全面覆蓋、全程監(jiān)管的局面。在此基礎(chǔ)上，明確職責(zé)分工，強(qiáng)化履職意識(shí)，按照現(xiàn)有的管理制度和工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大政策貫徹落實(shí)情況的全過程、實(shí)時(shí)化跟蹤監(jiān)管。其中，將民生資金和項(xiàng)目開展審計(jì)督查作為工作重心，在監(jiān)督中既要細(xì)心耐心，善于發(fā)現(xiàn)問題，同時(shí)又能追責(zé)問責(zé)、督促整改，真正做到以問題促整改，不斷完善國資監(jiān)管機(jī)制。加快構(gòu)建業(yè)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、責(zé)任追究、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督“四位一體”工作閉環(huán)，加強(qiáng)與審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等外部監(jiān)督力量的協(xié)同，形成監(jiān)督閉環(huán)、提升監(jiān)督合力，彰顯新時(shí)代國資監(jiān)管的新面貌。

（三）堅(jiān)持信息賦能，力求精準(zhǔn)高效

充分發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，加快推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步提升國資監(jiān)管數(shù)據(jù)資產(chǎn)化、資產(chǎn)服務(wù)化水平，以信息技術(shù)賦能促進(jìn)國企實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。整合利用云計(jì)算、區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等前沿信息技術(shù)，著力打造標(biāo)準(zhǔn)化、一體化的智慧國資信息系統(tǒng)。除了要整合產(chǎn)權(quán)登記管理、考核分配管理、投資項(xiàng)目管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享意識(shí)，推進(jìn)不同部門、不同業(yè)務(wù)的信息資源實(shí)現(xiàn)充分共享，實(shí)現(xiàn)國資監(jiān)管的高效性和智慧化。同時(shí)，依托智慧國資信息平臺(tái)的便利性，對(duì)現(xiàn)有國資監(jiān)管工作流程進(jìn)行優(yōu)化再造，力求精簡高效，重點(diǎn)解決業(yè)務(wù)痛點(diǎn)，讓公開透明、實(shí)時(shí)在線、信息集成的綜合型信息監(jiān)管系統(tǒng)可以盡快上線運(yùn)行。在及時(shí)披露信息、動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為精準(zhǔn)監(jiān)管、智能決策提供強(qiáng)有力的信息支撐。

三、全面提升國資監(jiān)管水平的可行性策略

（一）多措并舉提升國資監(jiān)管專業(yè)化水平

1.加快職能轉(zhuǎn)變。完善國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)清單，明確各治理主體行權(quán)履職邊界。對(duì)于該管的，決不推卸責(zé)任、決不推諉扯皮，保證監(jiān)管到位；對(duì)于不該管的，依法放權(quán)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化監(jiān)管。通過加速國資監(jiān)管職能的轉(zhuǎn)變，真正做到政企分開、政資分開，既可以提升國資監(jiān)管效能，同時(shí)又能優(yōu)化資源配置，促使監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變，盡快形成以監(jiān)管資本為主的國企監(jiān)管環(huán)境。伴隨著監(jiān)管職能發(fā)生轉(zhuǎn)變，監(jiān)管重心也要隨之調(diào)整，從原來關(guān)注國有資本的安全與保值，逐漸向追求國有資本的功能和效率方向轉(zhuǎn)變。圍繞國有企業(yè)改革計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略和當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境，積極做好國有資本的合理布局，重點(diǎn)加強(qiáng)國有資本的運(yùn)作管理，在保障國有資本安全的前提下，盡可能提高其回報(bào)率，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營效益的提升，為國有企業(yè)深化改革和健康發(fā)展提供物質(zhì)保障。

2.突出監(jiān)管重點(diǎn)。國企資產(chǎn)長期閑置以及出租出借資產(chǎn)效益不高，是國資監(jiān)管中需要重點(diǎn)解決的兩個(gè)問題，同時(shí)也是制約國企高質(zhì)量發(fā)展的主要因素。明確監(jiān)管重點(diǎn)后，通過強(qiáng)化基礎(chǔ)管理切實(shí)提高資產(chǎn)整合利用效率，讓國有資產(chǎn)創(chuàng)造應(yīng)有的價(jià)值。落實(shí)好“三到位”，使資產(chǎn)管理走向科學(xué)化、規(guī)范化：首先是摸清家底到位。在國有企業(yè)內(nèi)部展開一次全面盤查，對(duì)近幾年資產(chǎn)出租、出借、融資抵押，以及閑置資產(chǎn)等情況進(jìn)行詳細(xì)統(tǒng)計(jì)，保證不重不漏。只有掌握了具體的資產(chǎn)情況，才能消除國資監(jiān)管的盲區(qū)。其次是合同監(jiān)督到位。重新核實(shí)合同內(nèi)容，保證合同條款合法有效。對(duì)合同中不明確、不規(guī)范的條款，雙方協(xié)商后及時(shí)修改，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。最后是資金管理到位。嚴(yán)格落實(shí)“收支兩條線”管理，每一筆收入和支出均要如實(shí)記錄，并且保證賬實(shí)一致。重點(diǎn)審核專項(xiàng)資金的入庫情況，有效防范資金挪用問題。在國資監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)做好預(yù)警糾偏，必要時(shí)要報(bào)告省委、省政府，以保證風(fēng)險(xiǎn)可控。

3.創(chuàng)新監(jiān)管方式。國企改革邁入新階段，國資監(jiān)管的方法模式也需要與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新。更好地突出國資監(jiān)管的針對(duì)性、系統(tǒng)性，實(shí)現(xiàn)“小延時(shí)，低誤差”的監(jiān)管效果，才能對(duì)國有企業(yè)的經(jīng)營狀況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和即時(shí)預(yù)警。繼續(xù)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用，聚焦于關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵少數(shù)，認(rèn)認(rèn)真真做好專項(xiàng)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在審計(jì)工作中，堅(jiān)守職業(yè)道德底線，對(duì)待所有審計(jì)對(duì)象一視同仁，從維護(hù)國企利益出發(fā)履行好審計(jì)責(zé)任，對(duì)存在的經(jīng)濟(jì)問題如實(shí)記錄、上報(bào)，及時(shí)堵住風(fēng)險(xiǎn)漏洞，突出國資監(jiān)管實(shí)效。加快國資監(jiān)管平臺(tái)移動(dòng)端的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)國資監(jiān)管信息系統(tǒng)PC端與移動(dòng)端的數(shù)據(jù)共享，讓監(jiān)管工作人員可以不受時(shí)間、空間的束縛，隨時(shí)隨地開展財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)登記、投資項(xiàng)目報(bào)備的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。使用新型的國資監(jiān)管方式，實(shí)現(xiàn)國資監(jiān)管工作的高效化、規(guī)范化、精準(zhǔn)化，達(dá)到以監(jiān)管促發(fā)展的效果。

（二）多方協(xié)同構(gòu)建國資監(jiān)管全覆蓋機(jī)制

打造職責(zé)統(tǒng)一、全面覆蓋的監(jiān)督閉環(huán)，以及上下貫通、整體聯(lián)動(dòng)的監(jiān)管機(jī)制，是新時(shí)代期提升國資監(jiān)管實(shí)效性、促進(jìn)國企發(fā)展可持續(xù)的重要舉措。打破地域屏障，把區(qū)縣國有資產(chǎn)管理也納入監(jiān)管范疇。同時(shí)發(fā)揮監(jiān)管人員的主體作用，一方面是要開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，扎實(shí)監(jiān)管業(yè)務(wù)技能，確保在深入基層開展調(diào)查研究時(shí)，能夠履職盡責(zé)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題所在；另一方面又要完善情況反饋機(jī)制，保證監(jiān)管人員能夠?qū)⒒鶎诱{(diào)研中的所見所聞及時(shí)反饋至上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，為下一步國有資產(chǎn)的優(yōu)化配置、合理利用提供參考依據(jù)。盡快建成跨部門的綜合監(jiān)管制度，對(duì)于涉及多個(gè)處室的重要審批事項(xiàng)，必須在黨委會(huì)研究前進(jìn)行聯(lián)合審查，突出聯(lián)合審查審批的優(yōu)越性，發(fā)揮聯(lián)合監(jiān)督的實(shí)效性。積極打造多主體聯(lián)合監(jiān)督體系，除了黨內(nèi)監(jiān)督、政府監(jiān)督、國資委監(jiān)督外，還要充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督以及第三方機(jī)構(gòu)監(jiān)督的作用，在建成全面覆蓋國資監(jiān)督體系的基礎(chǔ)上，為國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供動(dòng)力支持。

（三）實(shí)行穿透式監(jiān)管實(shí)現(xiàn)國資保值增值

1.全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)控。聚焦于國企經(jīng)營、國資國企改革等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，展開一次全面的風(fēng)險(xiǎn)排查。既要關(guān)注國企經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也要橫向擴(kuò)大排查范圍，將政治風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等全部納入風(fēng)險(xiǎn)排查。尤其是對(duì)于安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)必須要引起高度重視，在國企改革和發(fā)展中，杜絕為了追求短期經(jīng)濟(jì)效益而放松安全管理要求的情況，切實(shí)維護(hù)好國企廣大職工的切身利益。提高風(fēng)險(xiǎn)的超前識(shí)別和準(zhǔn)確判斷能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化。爭取在風(fēng)險(xiǎn)萌芽階段予以處理，保障國資安全，維護(hù)國企正常經(jīng)營。針對(duì)動(dòng)態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的矛盾、問題，評(píng)估其危害影響。對(duì)于危害嚴(yán)重、難以解決的，還應(yīng)成立工作專班，多部門合作、專業(yè)化會(huì)診，在深入剖析問題成因的基礎(chǔ)上，提出應(yīng)對(duì)和解決策略，切實(shí)提高國有企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.全周期持續(xù)監(jiān)管。國有企業(yè)經(jīng)營中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性，決定了要想有效防控風(fēng)險(xiǎn)，必須樹立全生命周期的持續(xù)監(jiān)管理念，這樣才能保證在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一時(shí)間進(jìn)行預(yù)警、采取對(duì)策，為國企高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)設(shè)有利條件。為此，要構(gòu)建事前制度規(guī)范、事中跟蹤監(jiān)控、事后監(jiān)督問責(zé)的閉環(huán)機(jī)制，全過程、無死角地履行國資監(jiān)管責(zé)任。要求監(jiān)管人員在事前主動(dòng)介入項(xiàng)目引進(jìn)談判，參與合同條款審議、修訂，從源頭上保證投資行為合規(guī)；要求監(jiān)管人員在事中做到動(dòng)態(tài)監(jiān)控，特別是對(duì)于國企的重大投資項(xiàng)目和大額資金支出，通過監(jiān)督檢查為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力；要求監(jiān)管人員在事后督導(dǎo)國企開展投資項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問題及時(shí)識(shí)別和科學(xué)處理，嚴(yán)肅問責(zé)追責(zé)。國資監(jiān)管人員充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性、工作積極性，在國資監(jiān)管的事前、事中和事后均履行好職責(zé)使命，圍繞重點(diǎn)問題，持續(xù)跟蹤落實(shí)，才能實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，支持國有企業(yè)做大做強(qiáng)。

（四）實(shí)行分質(zhì)化監(jiān)管提升國資監(jiān)管實(shí)效

為進(jìn)一步提升國資監(jiān)管成效，合理配置監(jiān)管資源，有必要推行分類、分層、分級(jí)的監(jiān)管模式。根據(jù)監(jiān)管對(duì)象的不同，采取差異化、分質(zhì)化的監(jiān)管方法，以便于突出監(jiān)管實(shí)效性、精準(zhǔn)性，這對(duì)于推動(dòng)國有企業(yè)治理體系和治理能力的現(xiàn)代化也會(huì)產(chǎn)生積極幫助。將市屬國有企業(yè)分成三類：對(duì)于競爭性國企，重點(diǎn)關(guān)注其經(jīng)營效益和市場(chǎng)競爭能力；對(duì)功能性國企，重點(diǎn)監(jiān)管國資布局，以及服務(wù)重大戰(zhàn)略、重大事項(xiàng)的能力；對(duì)公益性企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注提供公共產(chǎn)品服務(wù)的能力，并接受社會(huì)監(jiān)督。除此之外，還可以嘗試實(shí)行國企分級(jí)治理機(jī)制，按照國有企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營效益、信用評(píng)價(jià)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分級(jí)。對(duì)于不同等級(jí)的企業(yè)，提供相應(yīng)的量化考核指標(biāo)，讓國資監(jiān)管結(jié)果更加直觀，也是新時(shí)代下提高監(jiān)管實(shí)效、促進(jìn)國企發(fā)展的有效舉措。

新時(shí)代國有企業(yè)的深化改革和健康發(fā)展，必須要構(gòu)建以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體系。通過全面提升國資監(jiān)管水平，更好發(fā)揮國資監(jiān)管在推動(dòng)國有企業(yè)轉(zhuǎn)型綜改、健康發(fā)展等方面的引領(lǐng)作用。在堅(jiān)持黨建引領(lǐng)、全面覆蓋的原則下，充分發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，打造國資監(jiān)管信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管模式的創(chuàng)新。同時(shí)加強(qiáng)多方合作、強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)管、分級(jí)監(jiān)管、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，在切實(shí)提高國資監(jiān)管水平的基礎(chǔ)上，幫助國有企業(yè)精準(zhǔn)識(shí)別、有效化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，掃清國企發(fā)展道路上的障礙，幫助國有企業(yè)走高質(zhì)量、可持續(xù)的發(fā)展道路。