梁國棟（高級經(jīng)濟師）

（北京國網(wǎng)信通埃森哲信息技術(shù)有限公司 北京 100052）

一、引言

黨的十九大報告提出“高質(zhì)量發(fā)展”理念，我國經(jīng)濟已經(jīng)由傳統(tǒng)的高速度增長，逐步轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，而“十四五”時期中國的經(jīng)濟社會發(fā)展，國家也旗幟鮮明地提出要“以推動高質(zhì)量發(fā)展”為主題。走高質(zhì)量發(fā)展之路，就必須堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，切實轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，推動質(zhì)量變革、效率變革、動力變革。

2015年3月31日，中共中央、國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化電力體制改革的若干意見》，電網(wǎng)企業(yè)面臨著一系列艱巨的電力體制改革和國資國企改革任務(wù)，原來的商業(yè)模式從傳統(tǒng)購售電模式轉(zhuǎn)換為外部成本監(jiān)審下的核準(zhǔn)模式，盈利邏輯已經(jīng)發(fā)生了質(zhì)的改變。在新的形勢下，電網(wǎng)企業(yè)必須踐行新發(fā)展理念、走高質(zhì)量發(fā)展之路，通過結(jié)構(gòu)優(yōu)化、效率提升及創(chuàng)新驅(qū)動，大力轉(zhuǎn)變企業(yè)發(fā)展方式，改變粗放管理模式，實現(xiàn)企業(yè)全要素生產(chǎn)率的不斷提高，逐步轉(zhuǎn)向以“效益”為核心，兼顧效率和質(zhì)量的經(jīng)營模式。

高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵是“結(jié)構(gòu)好、效益優(yōu)、效率高、創(chuàng)新強”，效率的高低是科學(xué)評價電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展質(zhì)量與核心能力的關(guān)鍵性指標(biāo)。供電所作為一線生產(chǎn)單位和供電服務(wù)窗口，始終是各級電網(wǎng)企業(yè)高度關(guān)注、持續(xù)提升、做實做深、不斷創(chuàng)優(yōu)的重要經(jīng)營單元。當(dāng)前，以國家電網(wǎng)公司為代表的電網(wǎng)企業(yè)在全力推進(jìn)多維精益核算、內(nèi)部模擬市場、標(biāo)準(zhǔn)成本體系等管理舉措，取得了非常先進(jìn)的管理經(jīng)驗，并通過計算最小經(jīng)營單元價值貢獻(xiàn)、內(nèi)部模擬利潤等指標(biāo)來衡量包括供電所在內(nèi)的各級組織的資源投入產(chǎn)出情況。

在以“效益”為核心，兼顧效率和質(zhì)量的條件下，傳統(tǒng)評價方法如財務(wù)指標(biāo)分析法、平衡計分法、對標(biāo)管理方法都存在一定程度的缺點，即無法有效考察組織多要素投入和產(chǎn)出的效率情況。同時，當(dāng)前衡量投入產(chǎn)出效率評價的標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)來源，大部分都基于財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)，未體現(xiàn)類似人員數(shù)量、資產(chǎn)規(guī)模等其他稀缺資源的投入。因此，為了更加科學(xué)合理地反映供電企業(yè)的資源投入產(chǎn)出效率和效果，本文采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，從多要素投入產(chǎn)出評價角度進(jìn)行研究和分析，進(jìn)一步完善供電所的資源投入產(chǎn)出效能和價值貢獻(xiàn)評價。

二、DEA方法簡述

（一）DEA方法基本概念

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（Data Envelopment Analysis，簡稱DEA）是一種非參數(shù)統(tǒng)計方法，由美國運籌學(xué)家A.Charnes和W.W.Cooper等學(xué)者于1976年提出，該方法的主要思路是：將被評價對象作為決策單元（Decision Make Unit，簡稱DMU），再由各決策單元共同構(gòu)成一個被評價集合，并以決策單元的投入與產(chǎn)出指標(biāo)權(quán)重為變量進(jìn)行分析，借助線性規(guī)劃方法確定可行區(qū)域的邊界，即有效生產(chǎn)前沿面，也是滿足最優(yōu)化條件的曲線，從而根據(jù)各決策單元與該前沿面的距離來判定各DMU有效或者無效。同時，還可通過運用投影方法，分析DMU非DEA有效或弱有效的原因，給出后續(xù)的優(yōu)化方向和調(diào)整程度。

（二）DEA分析常用模型

設(shè)有n個決策單元DMU（1≤j≤n），這些DMU必須具有相似性和可比性。每個DMU都有m種類型的不同資源輸入和s種類型的不同產(chǎn)出輸出，原則是資源輸入能小盡小，產(chǎn)出輸出能大盡大。各決策單元的輸入數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)如下頁圖1所示。

圖1 基于多投入多產(chǎn)出的決策單元示意圖

為方便，記為：

這里，X為決策單元的輸入向量，Y為決策單元的輸出向量，j=1，…，n，v為m種輸入對應(yīng)的權(quán)向量，u為s種輸出對應(yīng)的權(quán)向量。則決策單元j即DMU（1≤j≤n）的效率評價指數(shù)為：

效率評價指數(shù)h的含義是：在權(quán)系數(shù)v和u之下，投入為vX，產(chǎn)出為uY時的產(chǎn)出與投入之比。上述公式給出了符合限制條件下所能找到的最大效率，總可以選取適當(dāng)?shù)臋?quán)向量使得h≤1，而權(quán)向量代表意義為所對應(yīng)的投入或產(chǎn)出項對整體效率的貢獻(xiàn)程度，亦即有加權(quán)的意義。權(quán)向量愈大，其貢獻(xiàn)愈大，權(quán)向量不得為負(fù)。

基于前述原理，Charnes和Cooper于1978年提出了CCR模型，見分式規(guī)劃公式（4）（CCR模型）：

該模型的涵義是，所有決策單元的效率值均小于1的情況下，使被評價決策單元效率值最大化。所以，CCR模型確定的權(quán)向量（權(quán)重）v和u是最有利于被評價決策單元的，可以說，該模型是對被評價決策單元的無效率情況所給出的一種比較保守估計。

為便于計算，Charnes和Cooper給出了具有非阿基米德無窮小量的DEA模型，即：

CCR模型是假設(shè)生產(chǎn)過程屬于固定規(guī)模收益（CRS）模式，即決策單元都在以最佳的規(guī)模狀態(tài)進(jìn)行經(jīng)營。由于不公平競爭、財政約束等原因，企業(yè)不可能保持最佳規(guī)模進(jìn)行經(jīng)營，實際狀況可能是規(guī)模報酬遞增，或者是規(guī)模報酬遞減。而投入產(chǎn)出效率的變化可能由技術(shù)水平導(dǎo)致，也可能由規(guī)模大小影響，二者容易產(chǎn)生混淆，為此，1984年Banker，Charnes與Cooper共同提出了可變規(guī)模收益（CRS）模型，即BCC模型。

BCC模型可以對DMU的相對技術(shù)有效性進(jìn)行評價，并將技術(shù)水平對效率的影響和規(guī)模大小對效率的影響情況分別討論，在假設(shè)規(guī)模報酬可變的前提下，計算技術(shù)效率時可忽略規(guī)模效率的影響。

當(dāng)θ=1，S=S=0，DMU為DEA有效，此時技術(shù)和規(guī)模同時有效，決策單元達(dá)到最佳運行狀態(tài)；當(dāng)θ=1，S≠0或S≠0，DMU為弱DEA有效，此時技術(shù)無效或者規(guī)模無效。若S＞0，資源投入存在冗余，冗余值為S；若S＞0，經(jīng)營產(chǎn)出存在不足，不足量為S。如果要使DMU達(dá)到DEA有效，則保持資源投入不變的情況下，增加S的產(chǎn)出；或者產(chǎn)出不變的情況下，減少S的資源投入。當(dāng)θ＜1時，此時DMU為DEA無效，即決策單元技術(shù)無效同時規(guī)模無效。此外，我們還能得到如下三個重要的結(jié)論，即：若λ/θ＜1，則DMU的規(guī)模效益遞增（IRS），該值越小，則規(guī)模效益遞增趨勢越顯著，在已有資源投入規(guī)模基礎(chǔ)上再進(jìn)一步增加投入，產(chǎn)出將以更高比例向上提升；若λ/θ=1，則DMU的規(guī)模效益不變（CRS）；若 λ/θ＞1，則 DMU 的規(guī)模效益遞減（DRS），該值越大，則規(guī)模效益遞減趨勢越顯著，如果繼續(xù)增加資源投入，將無法帶來更高比例的產(chǎn)出，增加資源投入沒有意義。

當(dāng)前，在DEA模型體系中，運用最為廣泛的模型是上述的CCR模型與BCC模型，CCR模型主要用于評價DMU的總體效率，總效率等于技術(shù)效率和規(guī)模效率的乘積，而BCC模型主要可用于評價DMU的技術(shù)有效性。本文后續(xù)將基于上述兩個模型，進(jìn)行供電所資源投入產(chǎn)出的具體實證分析。

三、供電所資源投入產(chǎn)出效率實證分析

供電所是電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營管理的最小業(yè)務(wù)單元，在特定某一區(qū)域內(nèi)具有相同管理目標(biāo)、外部環(huán)境和輸入輸出的典型特征，據(jù)此，我們將供電所視為決策單元DMU進(jìn)行考察，其資源投入產(chǎn)出的效率評價步驟如圖2所示。

圖2 供電所資源投入產(chǎn)出效率評價步驟圖

（一）明確分析對象

選擇JX電力公司所屬某縣公司的4家供電所作為資源投入產(chǎn)出評價對象，具體為A供電所、B供電所、C供電所、D供電所。4家供電所的主營業(yè)務(wù)相同，同時A公司實施相同的經(jīng)營管理模式，采用相同的會計核算方式，為各類用電用戶提供統(tǒng)一的供電服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，因此滿足DEA分析的條件。本文利用4家供電所2021年的經(jīng)營數(shù)據(jù)，基于建立的資源投入產(chǎn)出效率評價指標(biāo)體系，對4家供電所進(jìn)行資源投入產(chǎn)出效率評價，并對評價的結(jié)果開展綜合比較和分析。

（二）選取評價指標(biāo)

基層供電所的產(chǎn)出通常是提供給電力用戶的穩(wěn)定用電和優(yōu)質(zhì)服務(wù)。因此，供電所的產(chǎn)出通?？梢允褂梅?wù)的用戶數(shù)量和輸送的電能來衡量。因此，在供電所資源投入產(chǎn)出效率評價指標(biāo)設(shè)計方面，根據(jù)以上原則構(gòu)建以下指標(biāo)體系，詳見表1。

表1 DEA資源投入產(chǎn)出評價指標(biāo)體系

另外，除上述投入產(chǎn)出評價的關(guān)鍵指標(biāo)以外，各供電所投入產(chǎn)出效率評價還受自身實際經(jīng)營環(huán)境的影響，如區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展水平、用戶分布、地理情況、用電結(jié)構(gòu)等。根據(jù)上述供電所投入產(chǎn)出效率評價指標(biāo)體系，搜集4家供電所具體輸入指標(biāo)和輸出指標(biāo)實際數(shù)據(jù)，具體如表2、表3所示。

表2 四家供電所2021年輸入指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計表

表3 四家供電所2021年輸出指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計表

（三）模型測算求解

由固定規(guī)模報酬的CCR模型求出供電局的綜合技術(shù)效率（TE），再依據(jù)變動規(guī)模報酬的BCC模型求出純技術(shù)效率（PTE）、規(guī)模效率（SE）及規(guī)模報酬，以探究4家供電所效率弱有效、效率非有效的原因。本文利用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析軟件Maxdea 8來完成DEA模型的計算任務(wù)，在應(yīng)用DEA模型評價供電所投入產(chǎn)出效率的相對有效性時，針對4個供電所進(jìn)行時間截面分析，也可以針對某一個供電所的投入產(chǎn)出效率做時間序列縱向比較。在DEA模型中，決策單元比較適合用截面數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，因為截面數(shù)據(jù)可以剔除不同時間下的技術(shù)差異、資本通貨膨脹和勞動力素質(zhì)差異等需要修正的因素。根據(jù)DEA的CCR和BCC模型，經(jīng)過Maxdea 8軟件計算，得出上頁表4所示結(jié)果，表5則給出了計算結(jié)果中字符所代表的意義。

表4 四家供電所DEA效率與規(guī)模效益計算結(jié)果

表5 字符表示意義

（四）計算結(jié)果分析

在上述工作的基礎(chǔ)上，對計算結(jié)果進(jìn)行分析，尋找供電所弱DEA有效或者非DEA有效的具體原因，提供效率改進(jìn)途徑和具體建議。根據(jù)數(shù)據(jù)包絡(luò)分析理論，通常認(rèn)為：綜合技術(shù)效率=純技術(shù)效率×規(guī)模效率。綜合技術(shù)效率是對供電所的資源配置能力、資源使用效率等多方面能力的綜合衡量與評價。綜合技術(shù)效率=1，則表示該供電所的資源投入產(chǎn)出是技術(shù)與規(guī)模同時有效。純技術(shù)效率是因為企業(yè)管理水平和技術(shù)創(chuàng)新及應(yīng)用等因素導(dǎo)致的生產(chǎn)效率水平。純技術(shù)效率等于1，則表示在企業(yè)當(dāng)前的技術(shù)應(yīng)用水平上，供電所投入資源的使用是有效率的，未能達(dá)到綜合有效的根本原因在于其規(guī)模無效，因此提升重點在于如何更好地發(fā)揮規(guī)模效益。

1.DEA有效性分析。上頁表4的數(shù)據(jù)分析顯示，2021年，JX公司的4家供電所綜合技術(shù)效率平均值為0.698，規(guī)模效率平均值0.707，純技術(shù)效率平均值0.983。其中，C供電所綜合效率等于1，屬于DEA有效。其純技術(shù)效率和規(guī)模效率都是1，表明C供電所在當(dāng)前情況下的資源投入產(chǎn)出適當(dāng)，資源配置和利用能力較高，運營規(guī)模最佳。A供電所、B供電所和D供電所的綜合效率值分別為0.656、0.604和0.532，低于平均水平，為非DEA有效。A、B兩家供電所雖然綜合技術(shù)效率都不等于1，但是兩者的純技術(shù)效率都等于1，這表明在企業(yè)當(dāng)前的技術(shù)能力和應(yīng)用水平下，兩家供電所的資源投入和使用是有效率的。D供電所的純技術(shù)效率和規(guī)模效率都小于1，原因可能有兩個方面：一方面是規(guī)模不足，需要經(jīng)過一定時間的適當(dāng)調(diào)整方能解決D供電所的規(guī)模問題；另一方面是純技術(shù)效率不高，可能出現(xiàn)資源投入冗余的情況，需要進(jìn)一步提高D供電所的技術(shù)應(yīng)用能力和水平，采取更加科學(xué)的管理舉措，在短時間內(nèi)就可以得到效率提升。

2.DEA投影分析。針對非DEA有效的供電所，通過正確地調(diào)整其資源投入產(chǎn)出關(guān)系，可以逼近甚至達(dá)到DEA有效，經(jīng)過調(diào)整后的點，則為非DEA有效供電所在生產(chǎn)有效前沿面（包絡(luò)線）上的“投影”。通過投影分析，可以幫助我們明確非DEA有效供電所應(yīng)該增加的產(chǎn)量和幅度，從而為供電所的效率改進(jìn)和提升提供精確指導(dǎo)。

“比例改進(jìn)值”，是指標(biāo)的徑向改進(jìn)值，表示等比例減少資源投入或者等比例增加經(jīng)營產(chǎn)出的數(shù)量。正數(shù)表示變化方向為增加，負(fù)數(shù)表示變化方向為減少?！八沙谧兞扛倪M(jìn)值”，其絕對值等于線性規(guī)劃方程中s-（投入松馳變量）或s+（產(chǎn)出松馳變量）。正數(shù)表示變化方向為增加，負(fù)數(shù)表示變化方向為減少。

上頁表6—表9、表10—表12給出了4家供電所在投入和產(chǎn)出情況的原始值、松弛量和目標(biāo)值情況?？梢钥闯觯?/p>

表6 各供電所資產(chǎn)投入原始值、松弛量和目標(biāo)值

表7 各供電所人員投入原始值、松弛量和目標(biāo)值

表8 各供電所成本費用投入原始值、松弛量和目標(biāo)值

表9 各供電所配電線路投入原始值、松弛量和目標(biāo)值

表10 各供電所售電量產(chǎn)出原始值、松弛量和目標(biāo)值

表11 各供電所用戶數(shù)量產(chǎn)出原始值、松弛量和目標(biāo)值

表12 各供電所線損率產(chǎn)出原始值、松弛量和目標(biāo)值

（1）C供電所的綜合技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率均為1，在目前的技術(shù)水平上，其投入資源的使用是有效率的，即位于生產(chǎn)前沿面上。由于各項指標(biāo)的投影值與實際值相等，即不存在投入冗余或者產(chǎn)出不足的現(xiàn)象，因而投入、產(chǎn)出方面均無需調(diào)整。

（2）A供電所、B供電所和D供電所的綜合效率值分別為0.656、0.604和0.532，不在生產(chǎn)有效前沿面上；其投入產(chǎn)出指標(biāo)的投影值與實際值存在差距，其投入有冗余、產(chǎn)出也有不足，需要參照表10至表12做出相應(yīng)調(diào)整。以D供電所為例，投入方面：資產(chǎn)凈值現(xiàn)為17 047.47萬元，而達(dá)到DEA有效的目標(biāo)值為9 073.00萬元；人員數(shù)量現(xiàn)在為54人，目標(biāo)值為14人；成本投入為2 456.4812萬元，目標(biāo)值為1 256.7638萬元；配電線路長度為555.287公里，目標(biāo)值為97.896公里。四項投入數(shù)據(jù)表明，D供電所目前由于處于非DEA有效狀態(tài)，其資源投入方面需要適當(dāng)進(jìn)行調(diào)減。產(chǎn)出方面：D供電所的售電量目前可以保持穩(wěn)定，在服務(wù)客戶方面，需要進(jìn)一步增加服務(wù)數(shù)量，線損率方面需要進(jìn)一步加強科技應(yīng)用，繼續(xù)降低線損率。

四、結(jié)語

本文結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)實際經(jīng)營情況，選擇數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型作為供電所資源投入產(chǎn)出效率的評價方法，并選取了JX公司所屬縣公司的供電所作為評價樣本，通過DEACCR模型和DEA-BCC模型分析得出了四家供電所的效率評價結(jié)果，結(jié)合判別標(biāo)準(zhǔn)，對四家供電所的投入要素和產(chǎn)出結(jié)果給出了具體的優(yōu)化方向和改進(jìn)數(shù)據(jù)，也為其他電網(wǎng)企業(yè)提高基層供電所的資源投入產(chǎn)出評價提供了有益的借鑒，從而有力促進(jìn)基層供電所高質(zhì)量、高水平健康快速發(fā)展。