馮怡

摘? ?要：近年來，中美貿(mào)易爭端不斷升級。美國為實現(xiàn)其戰(zhàn)略意圖，有可能將貿(mào)易戰(zhàn)導向金融戰(zhàn)。美國憑借其美元的國際超級貨幣地位，已經(jīng)在國際上成為定向金融制裁的主導力量。應對美國定向金融制裁，我國在應通過實施多元化外匯儲備和國際貿(mào)易結算戰(zhàn)略、加強美國定向金融制裁體系研究、建立健全我國定向金融制裁體系等措施，積極應對美國定向金融制裁。

關鍵詞：中美貿(mào)易爭端;反洗錢;定向金融制裁;美元

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2022.03.005

中圖分類號：F832.2? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? 文章編號：1003-9031（2022）02-0048-08

自2018年中美貿(mào)易摩擦爆發(fā)以來，雖然經(jīng)過十三輪中美經(jīng)貿(mào)高級別磋商，但受各種因素影響，中美之間仍然爭端不斷，前景不容樂觀。如果通過一系列對華貿(mào)易制裁，仍無法實現(xiàn)其戰(zhàn)略意圖，不排除美國政府把貿(mào)易戰(zhàn)逐漸轉向金融戰(zhàn)，而定向金融制裁是美國金融戰(zhàn)最常用、最直接和最有效的工具。加強對定向金融制裁的研究，采取有效應對措施，有助于維護我國金融安全和國家核心利益，從容應對外部環(huán)境變化，實現(xiàn)互利共贏的對外開放戰(zhàn)略目標。

一、定向金融制裁是美國金融戰(zhàn)的利器

（一）定向金融制裁的淵源

反洗錢通過遏制和預防洗錢及其上游犯罪、打擊其他嚴重刑事犯罪，為金融穩(wěn)定和社會安全創(chuàng)造良好環(huán)境;反洗錢法律透明度和受益人識別制度的有效實施，可有效穿透各種經(jīng)濟實體受益人的面紗，最大限度擠壓社會洗錢空間，促進社會誠信和公平正義，為提升國家治理能力提供支撐。反洗錢始于禁毒，并不斷向反腐敗、反詐騙和打擊走私、黑社會組織犯罪等領域延伸。2001年“9.11”恐怖主義事件發(fā)生后，美國通過《愛國者法案》，全面重塑其全球反恐怖主義體系。為此，金融行動特別工作組（FATF）在《反洗錢40項標準建議》外，專門增加了針對恐怖主義融資的9條特別標準建議，反恐怖融資成為反洗錢的重要領域。2008年，針對伊朗的核武器擴散，大規(guī)模殺傷性武器擴散融資被納入反洗錢的工作領域。2012年2月，反洗錢、反恐怖主義融資、反大規(guī)模殺傷性武器擴散融資被同時寫進FATF新的《打擊洗錢和恐怖主義融資、大規(guī)模殺傷性武器擴散融資40項國際標準建議》。反洗錢已經(jīng)覆蓋到經(jīng)濟金融、政治、外交、法律、衛(wèi)生、軍事、野生動植物保護等諸多領域，聯(lián)合國安理會、亞太經(jīng)合組織、二十國集團財長和央行行長會議等諸多國際多邊合作機制都將遏制和打擊洗錢和恐怖主義融資作為核心議題。定向金融制裁是打擊洗錢、恐怖主義融資、大規(guī)模殺傷性武器擴散融資的有效手段，主要措施是凍結外國資產(chǎn)、停止信貸支持、限制或禁止被制裁對象進入國際金融市場等切斷被制裁對象金融交易。FATF《打擊洗錢和恐怖主義融資、大規(guī)模殺傷性武器擴散融資40項國際標準建議》針對洗錢、恐怖融資、大規(guī)模殺傷性武器擴散融資等定向金融制裁及國際合作方面做出了明確的規(guī)定，定向金融制裁是FATF各成員國必須遵守的國際規(guī)則，是國際社會普遍接受和認可的反洗錢懲罰手段。

（二）美國定向金融制裁的基本邏輯

定向金融制裁是國際社會公認的制裁手段，聯(lián)合國等多邊機構普遍采用。然而，只有美國把定向金融制裁手段及其威力發(fā)揮到極致。1946年《聯(lián)合國憲章》第25條、第41條授予聯(lián)合國各成員國實施定向金融制裁的權利，以此為依據(jù)，美國建立了包括法律、總統(tǒng)決議及財政部規(guī)章在內(nèi)一系列定向金融制裁法律體系和運行機制。1976年《國家緊急狀態(tài)法》、1977年《國際緊急經(jīng)濟權利法》對總統(tǒng)的定向金融制裁的決定權以及財政部的執(zhí)行權進行了明確。2001年美國《愛國者法案》建立了其全球金融領域反恐怖融資和反洗錢監(jiān)管架構，對定向金融制裁做了全面的補充，給予總統(tǒng)定向金融制裁自由裁量權，總統(tǒng)有權發(fā)布命令對敵對事件中的特定國家、組織、主權實體和個人實施定向金融制裁。用于制裁的特別指令國民名單（SDNs）由財政部負責公布，制裁的操作實施由財政部外國資產(chǎn)管理辦公室（OFAC）負責執(zhí)行。美國財政部前副部長胡安·薩拉特在其著作《Treasury War》里指出：多年前，美國政府就制定了準備用于國家安全和經(jīng)濟利益的金融戰(zhàn)爭藍圖，定向金融制裁作為外交工具將在美對外政策體系中發(fā)揮不可替代的作用。當以美國主導的國際議題在多邊機制遇到阻礙、雙邊外交談判失敗，無法實現(xiàn)其戰(zhàn)略意圖情況下，定向金融制裁就成為美國避免直接沖突對抗的替代手段，對制裁目標實施不對稱打擊，從而實現(xiàn)其政治經(jīng)濟目標和其他戰(zhàn)略意圖。據(jù)不完全統(tǒng)計，從2017年 1月 至 2020年 12月，美國對俄羅斯、朝鮮、伊朗、敘利亞、委內(nèi)瑞拉等多國發(fā)起的定向金融制裁達70多次。美國定向金融制裁具有直接性、針對性和明顯的單邊強制性，呈現(xiàn)出高效低成本的特點，使得制裁對象無法規(guī)避，在經(jīng)濟金融和社會領域遭受巨大損失。

自20世紀七十年代以來，科技革命和經(jīng)濟日益金融化形成了美國對外政策的兩個重要支撐：一是以基礎科學研究為著力點，帶動美國科技創(chuàng)新，美國在世界高精尖技術上處于絕對壟斷地位，并對我國采取了限制性政策。二是美元作為國際超級貨幣地位的形成與強化。在布雷頓森林體系崩潰后，美國在全球建立了美元超級貨幣體系，即美元是國際結算主導貨幣，在官方儲備、國際投資、金融資產(chǎn)的計價方面一直處于絕對領先地位，在全球信用體系中處于核心的國際貨幣體系。在美元超級貨幣體系下，世界其他國家尤其是出口導向型國家向美國出口商品獲取的貿(mào)易順差又以購買美國國債或公司債等形式回流到美國資本市場，而美國80%以上的對外債務又是以自己發(fā)行的美元計價。美元成為美國控制世界經(jīng)濟的最主要的工具，美國不斷的增發(fā)美元和國債通過鑄幣稅的形式從其他國家獲取收益。與殖民統(tǒng)治時代靠戰(zhàn)爭武力掠奪不同，借助美元超級貨幣體系，美國在世界上建立了更為隱秘的剝削體系。美元超級貨幣體系成為美國政府發(fā)動貿(mào)易保護主義和金融戰(zhàn)的強大支撐，由此衍生的定向金融制裁成為美國開展金融戰(zhàn)最直接、最常用和最有效的強制工具。除了其強大的美元體系外，美國依賴其長臂管轄和二級制裁，實現(xiàn)了國內(nèi)法的域外適用，達到了國際法的制裁效果。從美國定向金融制裁的運行邏輯看，其定向金融制裁的實質(zhì)是借助國際法的合法外衣，以強大的美元超級貨幣體系為后盾，為實現(xiàn)美國利益至上而對國際反洗錢規(guī)則的濫用。

（三）美國定向金融制裁的技術路徑

依靠美元超級貨幣體系在國際貿(mào)易、國際結算、金融資產(chǎn)交易和資本流動中的超級貨幣地位，美國定向金融制裁的技術路徑是控制環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會（SWIFT）這一跨境金融基礎設施與紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)（CHIPS）為主的美元跨境資金清算系統(tǒng)。SWIFT是世界貿(mào)易金融支付結算最重要的渠道，也是全球銀行業(yè)的神經(jīng)中樞。通過控制SWIFT，美國可獲得全球銀行流動的所有交易數(shù)據(jù)。SWIFT跨境業(yè)務金融報文信息是全球商業(yè)銀行和企業(yè)普遍采用標準。如果被制裁，無法使用SWIFT享受其技術服務，金融機構將失去在保證金融信息安全的條件下進入全球金融市場的便利條件。此外，由于美元的國際超級貨幣地位，CHIPS承擔了全球90%以上的美元跨境支付清算業(yè)務，各國涉及美元交易的金融機構需要在紐約設立分行加入CHIPS系統(tǒng)或委托代理行參與CHIPS系統(tǒng)，如果不能進入該系統(tǒng)，相當于被全球金融市場隔絕。對于從事國際業(yè)務的金融機構，關閉其跨境清算通道服務是最嚴厲的制裁手段。美國政府通過控制SWIFT和CHIPS將定向金融制裁輻射傳播至全球各個角落，并通過對SWIFT和CHIPS系統(tǒng)的監(jiān)控保證制裁效果，對世界各國，特別是其金融機構形成強有力的威懾。依據(jù)此技術路徑，美國常用的定向金融制裁手段有：凍結被制裁國及其個別領導人的美元資產(chǎn)，凍結制裁對象在世界銀行、國際貨幣基金組織等國際組織的融資，切斷制裁對象的美元獲取和使用渠道，禁止世界上所有的金融機構與制裁對象進行金融交易，嚴厲打擊制裁對象的銀行體系。

二、我國應對美國定向金融制裁的薄弱環(huán)節(jié)

從歷史上看，我國很早就遭受過美國定向金融制裁。1950年12月16日，美國總統(tǒng)以新中國對美國權利法案保障的自由經(jīng)濟制度及其他權利構成威脅為由，簽署命令對新中國實施定向金融制裁，凍結近8億美元中國資產(chǎn)。近年來，我國受美國定向金融制裁的案例也屢見不鮮，2006年，美國對中國長城工業(yè)總公司等4家企業(yè)實施定向金融制裁;2012年，對中國珠海振戎公司實施定向金融制裁;2018年，美國財政部外國資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）因我方進口俄羅斯蘇-35戰(zhàn)斗機和S400導彈，將中央軍委某部及其領導納入定向金融制裁名單;2021年，美國對我國24名中方官員實施定向金融制裁。由于我國與美國在國際金融體系中的地位仍有差距，在應對美國定向金融制裁上存在薄弱環(huán)節(jié)。

（一）美元外匯儲備導致風險集中

在國際金融市場，對于外匯儲備資產(chǎn)的選擇，秉承安全性和流動性，普遍將發(fā)達國家國債當作無違約風險證券。因而，美國長期國債被公認為是國際上最可靠的金融資產(chǎn)，我國的外匯儲備主要是美國國債和美國公司債券。截至2021年6月末，我國外匯儲備規(guī)模為32140億美元。根據(jù)美國《國際緊急經(jīng)濟權利法》規(guī)定，當國家安全和經(jīng)濟利益遭受重大威脅的時候，美國有權凍結外國主體持有的美國國債。一旦中美經(jīng)貿(mào)關系全面緊張甚至出現(xiàn)惡化，我國外匯儲備中的美元資產(chǎn)有可能被美國政府以定向金融制裁的名義予以凍結，將對我國金融體系造成嚴重沖擊。前段時間，美國有些議員就因為新冠疫情提出向我國索賠的要求，雖然這些提法沒有任何法律依據(jù)和法律價值，但我方也應對此類事件有清醒全面的認識，予以冷靜積極的應對。外匯儲備集中于美元資產(chǎn)，在承受美元資產(chǎn)的利率風險、匯率風險、流動性風險和信用風險的同時，有可能陷入“美債困境”。

（二）美元仍主導國際商品交易和金融交易

雖然人民幣跨境結算規(guī)模處于持續(xù)上升的態(tài)勢，但美元仍是世界上商品和金融交易的主導貨幣。國際清算銀行（BIS）報告顯示，2019年4月，全球外匯交易中美元交易的占比達88%，人民幣占比4%，而這4%人民幣交易的95%是與美元間的交易。截至2020年3季度末，各經(jīng)濟體中央銀行的外匯儲備中，人民幣資產(chǎn)占2.02%，美元資產(chǎn)占61.9%。據(jù)《2021年人民幣國際化報告》，2021年6月，在主要國際支付貨幣中，人民幣支付金額占所有貨幣支付金額的2.5%。在石油等資源類大宗商品國際貿(mào)易方面，主要使用美元計價支付和清算，聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議公布的國際上81種大宗商品，76種用美元計價。羅杰斯國際商品指數(shù)中，美元計價商品的權重是98%。如果美國向我國進行定向金融制裁，切斷美元清算渠道，我國金融機構和涉外企業(yè)將在國際業(yè)務中將受到嚴重沖擊。

（三）中國金融機構被頻頻列入定向金融制裁名單

隨著金融業(yè)的對外開放，工農(nóng)中建交等商業(yè)銀行在美國和世界各地設立分支機構。截至2016年末，我國工農(nóng)中建交等國有大行和招商銀行在美國設立1家全牌照子銀行、6家一級分行和4家二級分行;在歐洲設立15家全資子銀行、2家控股銀行、18家一級分行和18家二級分行。近年來，西方發(fā)達國家反洗錢監(jiān)管部門加大了對我國境外機構的反洗錢監(jiān)管力度，由于金融機構洗錢風險防控體系比較薄弱，有些金融機構卷入洗錢案件且反洗錢存在嚴重違規(guī)問題，受到了所屬國反洗錢監(jiān)管部門的處罰，反洗錢合規(guī)風險凸顯。境外機構屢受定向金融制裁的主要原因是對反洗錢合規(guī)重要性認識不足，內(nèi)控機制薄弱，反洗錢管理效能低下;反洗錢專業(yè)人才嚴重不足，合規(guī)團隊不穩(wěn)定、人員變動頻繁;總行對境外分支機構的系統(tǒng)支持、資源投入有限。被美方制裁的中資銀行均存在業(yè)務系統(tǒng)與反洗錢系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)不匹配、要素缺失等問題;黑名單監(jiān)控及處置機制不健全;可疑交易監(jiān)測與報告存在系統(tǒng)性漏洞;反洗錢內(nèi)部審計流于形式，違規(guī)問題整改不及時，對違規(guī)問題嚴重性認識不到位，甚至存在誤判。同時，我國境內(nèi)很多機構和企業(yè)也因缺乏相關意識和規(guī)避策略而受到美國定向金融制裁。2012年，隨著美國對伊朗制裁力度加大，我國金融機構停辦涉伊業(yè)務，只有昆侖銀行涉伊結算通道。因昆侖銀行辦理涉伊結算業(yè)務，美方對其進行定向金融制裁，昆侖銀行的美元結算通道被關閉，不得不關停了伊朗以外的所有國際業(yè)務，只能使用人民幣和歐元辦理與伊朗的結算業(yè)務。

（四）我國反制裁措施存在短板

長期以來，美國通過長臂管轄，使用定向金融制裁工具，不斷擴張金融監(jiān)管，實現(xiàn)反腐敗、反恐怖、反逃稅、出口管制、技術堡壘和經(jīng)濟制裁等法律的域外適用。有些地區(qū)和國家針對美國定向金融制裁域外管轄權的濫用采取了反制措施。歐盟將歐盟競爭法域外適用作為應對美國的反制立法策略，將歐洲法院的真實判例當作歐盟立法域外適用的司法解釋，無論歐盟是依據(jù)競爭法對美國的企業(yè)實行單方管轄還是與美國反托拉斯法交叉管轄，美國企業(yè)利益都將受到影響，致使美國政府不得不尋求同歐盟協(xié)調(diào)沖突。另外，法國政府對美國濫用制裁和域外管轄權的單邊主義持反對態(tài)度，自戴高樂政府起，在法律中明確規(guī)定未經(jīng)特別授權法國機構不得聽從美國定向金融制裁要求。在應對因烏克蘭危機引起的美國定向金融制裁方面，俄羅斯做出了切斷西方發(fā)達國家的能源供給和資源供應，加強與其他國家的貿(mào)易往來，優(yōu)選人民幣替代美元等一系列反制措施。雖然我國在2021年6月10日頒布了《中華人民共和國反外國制裁法》，但我國沒有建立定向金融制裁機制。如何利用聯(lián)合國和其他國際組織的運行機制，采取我國的定向金融制裁措施、積極應對美國定向金融制裁等沒有相應的政策和技術儲備。

三、我國應對美國定向金融制裁的政策建議

反洗錢在全球治理中的重要作用已得到國際社會的高度重視，F(xiàn)ATF標準建議被世界上200多個國家地區(qū)承諾執(zhí)行，定向金融制裁作為反洗錢懲罰手段已經(jīng)得到國際社會普遍接受和認可，在道義上占有制高點。中國如何應對中美經(jīng)貿(mào)摩擦，是中國經(jīng)濟政策和外交政策的重要課題。美國定向金融制裁已對包括金融機構、企業(yè)和個人的跨國經(jīng)營、國際結算以及我國外匯儲備安全等在內(nèi)的國家金融安全構成嚴峻挑戰(zhàn)，必須從戰(zhàn)略上和具體應對措施上準備好中國方案。

（一）實施多元化外匯儲備策略

首先，需從戰(zhàn)略上有針對性的調(diào)整外匯儲備的資產(chǎn)結構和幣種結構。統(tǒng)籌考量外匯儲備的安全性、流動性和收益性，綜合運用科學的計量分析方法，從戰(zhàn)略上調(diào)整外匯儲備資產(chǎn)結構。從短期看，美元仍是國際貿(mào)易結算的最主要工具和最穩(wěn)定的儲備貨幣，美元資產(chǎn)在全球和我國外匯儲備中主導地位難以改變。但要采取積極的外匯儲備投資策略，優(yōu)化儲備資產(chǎn)結構，通過增加實際資產(chǎn)配置，增強我國抵御風險的能力。如美國外匯儲備資產(chǎn)結構就比較均衡，2017年美國的外匯儲備資產(chǎn)中，證券資產(chǎn)占比14.07%、外幣存款占比20.99%、SDR占比14.10%、IMF頭寸41.80%、黃金占比9.04%。其次，雖然我國肩負著2030年碳達峰及2060年碳中和的歷史使命，但經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展將是我國經(jīng)濟今后一段時期的常態(tài)，我國對能源特別是戰(zhàn)略性資源的需求將長期保持旺盛狀態(tài)，前期的能源瓶頸曾制約了我國的可持續(xù)發(fā)展，因此，可統(tǒng)籌規(guī)劃將部分外匯儲備轉換為能源儲備，為我國經(jīng)濟快速發(fā)展做好資源儲備。另外，通過合理增加黃金儲備來分散風險，2015年，我國黃金儲備是5605萬盎司（1743噸），占外匯儲備比例1.69%，而世界平均水平是10%。與持有美元國債和公司債券比，從賬面上看黃金收益較低，但從安全性考慮，增加黃金儲備是規(guī)避匯率風險、實現(xiàn)外匯儲備增值保值的可行選擇;同時擁有較多的黃金儲備，可以為人民幣國際化奠定堅實的信譽基礎。最后，需全力維護對美債權利益。中美是世界上經(jīng)濟實力最強的國家，中國是美國最大債權國和最大貿(mào)易逆差國。國際經(jīng)濟政治形勢的波動和發(fā)展都會影響我國外匯儲備的安全，尤其在當前中美爭端不斷的情況下，應該做好應對預案，更多從戰(zhàn)略高度和安全角度選擇外匯儲備投資國，重視外匯儲備的安全存放保管，提升外匯風險意識和風險防范能力。

（二）積極推動人民幣國際化

從長遠看，積極推進人民幣國際化，國際結算采用人民幣是應對美國定向金融制裁最安全的應對策略。2008年12月，我國開始跨境貿(mào)易人民幣結算試點工作，經(jīng)過10多年的努力，人民幣跨境使用已經(jīng)覆蓋直接投資、跨境融資、貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易和金融交易等各類經(jīng)濟金融活動。2015年11月，國際貨幣基金組織將人民幣納入SDR貨幣籃子，標志著人民幣國際化進程進一步加快。但相比美元，人民幣仍屬弱勢貨幣，仍需全面推動人民幣國際化。一是從戰(zhàn)略上堅定不移的推進人民幣國際化。人民幣國際化關乎我國國家利益，如果人民幣被世界廣泛接受和認可，各經(jīng)營主體在國際貿(mào)易和投資活動中普遍使用人民幣，將有利于提升我國金融市場的國際地位且獲得一定的鑄幣稅收益;在享受交易便利的同時，能有效規(guī)避美國定向金融制裁，并在全球金融治理中發(fā)揮更大作用。2021年3月27日，我國與伊朗正式簽署為期25年的合作協(xié)議，按照該協(xié)議，伊朗向我國提供穩(wěn)定的石油供應，并以人民幣或數(shù)字人民幣結算，這是弱化美國定向金融制裁的有效措施。二是以“一帶一路”倡議為依托，全面推動人民幣國際化?！耙粠б宦贰毖鼐€國家自然稟賦各異、經(jīng)濟互補性強、合作潛力巨大，政策協(xié)調(diào)、設施聯(lián)通、資金融通、貿(mào)易暢通、民心相通，為人民幣國際化帶來歷史性的戰(zhàn)略機遇。要進一步加強與“一帶一路”沿線國家和地區(qū)的金融合作，全面推動金融機構互設、資本市場和金融基礎設施聯(lián)通和金融服務對接，提升人民幣使用的便利化程度。全面挖掘人民幣在沿線國家使用的實際需求，增強沿線國家和地區(qū)持有人民幣的意愿?！耙粠б宦贰毖鼐€國家和地區(qū)對原油和黃金需求旺盛，探索使用人民幣對相關商品計價結算，廣泛吸引國際投資者參與人民幣交易，提高人民幣對黃金、石油定價的國際影響力。進一步加快國內(nèi)金融市場開放力度，鼓勵“一帶一路”沿線國家和地區(qū)將人民幣作為主要的儲備貨幣并投資中國金融市場。

（三）加快我國數(shù)字貨幣的推廣力度

從全球范圍看，中國人民銀行的數(shù)字貨幣的研發(fā)測試走在了世界各中央銀行的前列。中國人民銀行數(shù)字貨幣項目始于2014年，其目標是替代現(xiàn)金貨幣M0。中國人民銀行數(shù)字貨幣系統(tǒng)是基于D-RMB交易的資金轉移系統(tǒng)，概括為“一種幣（“D-RMB”或D幣）、兩類庫（D-RMB的發(fā)行庫和銀行業(yè)務庫）、三個中心（登記中心、CA認證中心和IBC認證中心）”。中國人民銀行數(shù)字貨幣（DC/EP）采取人民幣DC/EP雙層運營模式，商業(yè)銀行在中國人民銀行賬戶系統(tǒng)開立數(shù)字賬戶，人民銀行將數(shù)字貨幣發(fā)行給商業(yè)銀行;社會民眾在商業(yè)銀行開立數(shù)字錢包賬戶，商業(yè)銀行兌換數(shù)字貨幣給社會民眾。2019年，中國人民銀行的數(shù)字貨幣先行在深圳、蘇州、雄安新區(qū)、成都及冬奧場景進行內(nèi)部封閉試點測試，2020年10月，又增加了上海、海南、長沙、西安、青島、大連6個封閉試點測試地區(qū)。數(shù)字人民幣用于跨境交易，旨在保護我國的貨幣主權，無需使用SWIFT系統(tǒng)，可有效規(guī)避美國有關部門監(jiān)控，減輕美國定向金融制裁的壓力。

（四）建立我國的定向金融制裁機制

美國定向金融制裁體系完備，專業(yè)性強，相關法律條款龐雜，定向金融制裁的手段多樣且不斷創(chuàng)新，需要全面研究，密切跟蹤其制裁手段，實時關注其制裁名單，積極應對美國定向金融制裁。我國是聯(lián)合國安理會常任理事國，在執(zhí)行定向金融制裁方面，可參考有關國家的成熟做法，建立健全我國定向金融制裁機制，提升反向制裁能力。2021年1月9日，商務部公布《阻斷外國法律與措施不當域外適用辦法》，我國將依據(jù)《國家安全法》等法律法規(guī)建立“不可靠實體清單”制度，對列入清單的組織和個人采取必要的制裁措施。2021年6月10日，第十三屆全國人大常務委員會第二十九次會議通過了《中華人民共和國反外國制裁法》，以維護國家主權、安全、發(fā)展利益和保護我國公民、組織的合法權益。按照中央全面依法治國委員會關于啟動《反洗錢法》修訂工作總體要求，2019年12月，全國人大常委會已啟動《反洗錢法》的修訂工作，中國人民銀行已將《反洗錢法》的修訂作為重點工作任務，建議借鑒有關法律法規(guī)，增加反洗錢域外管轄和反制措施的內(nèi)容，以金融機構為節(jié)點擴大中國的域外管轄權。同時借鑒歐盟和法國的經(jīng)驗，針對美國域外管轄權的濫用，增加阻卻和反制的內(nèi)容，規(guī)定中國政府部門和司法機關不得承認和執(zhí)行外國不當域外適用法律做出的行動，在華經(jīng)營的外國企業(yè)必須遵守我國的法律制度，未經(jīng)政府有關部門允許，不得執(zhí)行美國域外管轄的定向金融制裁要求。通過不斷健全定向金融制裁法律體系，不斷積累實踐經(jīng)驗，以進一步提升我國的定向金融制裁能力。

（五）提高金融機構洗錢風險防控能力

金融機構是防范洗錢風險的責任主體，境內(nèi)金融機構需盡快建立結構完整、職責明晰的管理架構，健全洗錢和恐怖融資風險防控體系，將反洗錢義務落實到業(yè)務辦理的各個環(huán)節(jié)，明確從金融機構高級管理人員到一線操作所有環(huán)節(jié)人員的反洗錢崗位職責，認真開展洗錢和恐怖融資風險評估，規(guī)范辦理各項金融業(yè)務;通過建立以客戶為核心的反洗錢監(jiān)測分析體系，將可疑交易監(jiān)測分析與客戶盡職調(diào)查有機融合;金融機構境外分支機構要全面提升反洗錢合規(guī)意識，認真遵守所在國的反洗錢法律制度和監(jiān)管要求。從事涉外業(yè)務的金融機構要全面熟悉定向金融制裁法規(guī)，借鑒瑞士信貸、德意志銀行等國際大銀行的成功經(jīng)驗，加大對定向金融制裁運行機制的研究，在辦理國際結算業(yè)務時，借助官方和商業(yè)反洗錢黑名單數(shù)據(jù)庫，詳細審查交易對手是否是美國定向金融制裁名單上的企業(yè)和個人，不為列入制裁名單的企業(yè)和人員提供金融服務特別是美元結算服務;對于必須辦理的特殊業(yè)務，盡量避開SWIFT系統(tǒng)使用人民幣、歐元、日元、英鎊結算，規(guī)避定向金融制裁風險。

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基金項目：本文系國家社科基金項目“簿記技術變革與社會變遷研究”（18BGL075）;山東省社科規(guī)劃項目“會計制度在國家治理中的作用機理研究”（17CKJJ12）階段性研究成果。

收稿日期：2021-12-13

作者簡介：馮? ? 怡（1978-），女，山東菏澤人，現(xiàn)供職于中國人民銀行濟南分行。