田愛(ài)麗+孫文

摘 ? 要：風(fēng)險(xiǎn)為本的理念已被國(guó)際社會(huì)廣泛采納并成為反洗錢(qián)工作的重要基石。作為反洗錢(qián)工作重要陣地的商業(yè)銀行，在風(fēng)險(xiǎn)為本理念下要對(duì)自身面臨的洗錢(qián)威脅有全面的認(rèn)識(shí)，并采取科學(xué)方法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，合理配置反洗錢(qián)資源，切實(shí)提高反洗錢(qián)工作的效率和質(zhì)量。本文從風(fēng)險(xiǎn)為本下商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作管理要求入手，結(jié)合銀行面臨的反洗錢(qián)工作實(shí)際問(wèn)題，提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)為本理念下反洗錢(qián)工作的一些建設(shè)性意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)為本;反洗錢(qián);商業(yè)銀行

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.31 ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文章編號(hào)：1674-0017-2015（11）-0076-03

風(fēng)險(xiǎn)為本理念，最早由英國(guó)于2000年提出并倡導(dǎo)，強(qiáng)調(diào)將更多的反洗錢(qián)管理資源投入到更大的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域之中，美國(guó)、澳大利亞等國(guó)家紛紛效仿推行。金融行動(dòng)特別工作組（FATF）在各國(guó)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，2012年2月發(fā)布了新的《反洗錢(qián)、反恐怖融資和反擴(kuò)散融資國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)》（新40項(xiàng)建議），升級(jí)了舊的反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)為本理念下的反洗錢(qián)與反恐怖融資執(zhí)行措施，明確了國(guó)際反洗錢(qián)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)為本的變革方向。在我國(guó)，人民銀行早在2008年提出風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作理念，2012年按照FATF提出的改革方向，遵循“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管思路，對(duì)商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作提出更高的要求。本文對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)為本”監(jiān)管理念下的商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作面臨的困難和調(diào)整進(jìn)行調(diào)研分析，以期對(duì)商業(yè)銀行工作的下一步開(kāi)展有所借鑒。

一、風(fēng)險(xiǎn)為本理念下商業(yè)銀行反洗錢(qián)管理要求

（一）風(fēng)險(xiǎn)為本理念下的規(guī)章制度體系

風(fēng)險(xiǎn)為本理念下的反洗錢(qián)管理制度，不是放松合規(guī)性管理，而是要以風(fēng)險(xiǎn)管理為著力點(diǎn)，注重前期識(shí)別、預(yù)警和控制風(fēng)險(xiǎn)，特別是商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控，要注重對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管控能力的考核和評(píng)價(jià)，也包括對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)測(cè)和控制能力。各商業(yè)銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分布情況，按照反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)所規(guī)定的全面、審慎、有效的內(nèi)控監(jiān)管原則，制定內(nèi)部反洗錢(qián)制度辦法和操作規(guī)定，將反洗錢(qián)職責(zé)滲透到支付結(jié)算、賬戶(hù)管理、現(xiàn)金支付、貸款及外匯管理的各個(gè)相關(guān)部門(mén)和崗位，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)之中。

（二）風(fēng)險(xiǎn)為本理念下的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念下，商業(yè)銀行要建立先評(píng)估后實(shí)施的工作模式，根據(jù)對(duì)自身所面臨的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估的結(jié)果來(lái)分配合規(guī)管理資源，切實(shí)做到有的放矢的科學(xué)配置。建立全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制就是構(gòu)建科學(xué)合理的運(yùn)行模式，系統(tǒng)分析商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的威脅，在此基礎(chǔ)上形成針對(duì)商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)防線的自檢體系來(lái)篩查風(fēng)險(xiǎn)漏洞和潛在的影響，從而確定各地區(qū)、各業(yè)務(wù)以及各產(chǎn)品的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。應(yīng)將電子銀行、第三方支付、信用卡以及POS機(jī)等非面對(duì)面業(yè)務(wù)渠道作為重點(diǎn)評(píng)估領(lǐng)域，設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)盡可能的覆蓋商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)及產(chǎn)品，能全面評(píng)價(jià)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、合規(guī)審查、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)管理以及制度執(zhí)行的效果，從而確保整體評(píng)估機(jī)制能夠準(zhǔn)確反映商業(yè)銀行自身存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（三）可疑交易監(jiān)測(cè)分析和可疑報(bào)告的上報(bào)

在傳統(tǒng)規(guī)則為本理念下的可疑交易識(shí)別和報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門(mén)的預(yù)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，而風(fēng)險(xiǎn)為本理念下所列舉的可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)要基于客觀條件之上進(jìn)行主觀的分析判斷，商業(yè)銀行在發(fā)現(xiàn)非既定標(biāo)準(zhǔn)下的其他異常情形，經(jīng)分析認(rèn)為涉嫌洗錢(qián)的也應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)或通過(guò)總對(duì)總的形式向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心提交可疑交易報(bào)告。一般而言，商業(yè)銀行對(duì)可疑交易行為的監(jiān)測(cè)和可疑報(bào)告分析的有效性，由可疑交易的普遍特征、可疑交易行為的識(shí)別方法以及可疑報(bào)告的上報(bào)意愿來(lái)決定。但在風(fēng)險(xiǎn)為本理念下，商業(yè)銀行要針對(duì)洗錢(qián)交易的多樣性、隱蔽性和專(zhuān)業(yè)性等特征，在追求成本效益最大化的同時(shí)發(fā)揮主觀能動(dòng)性，主動(dòng)研究分析洗錢(qián)類(lèi)型特征、洗錢(qián)活動(dòng)規(guī)律、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)演變趨勢(shì)，不斷優(yōu)化和創(chuàng)新可疑交易監(jiān)測(cè)分析策略與方法，避免標(biāo)準(zhǔn)依賴(lài)下機(jī)械性、粗放性、防衛(wèi)性可疑交易報(bào)告報(bào)送情況的發(fā)生，切實(shí)提高可疑交易監(jiān)測(cè)水平和可疑交易報(bào)告的價(jià)值。

二、風(fēng)險(xiǎn)為本理念下商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作面臨的問(wèn)題

（一）缺乏完善有效的反洗錢(qián)組織架構(gòu)和管理機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念下，要求商業(yè)銀行需根據(jù)自身面臨的內(nèi)外部環(huán)境，構(gòu)建涵蓋洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制、內(nèi)審、隊(duì)伍建設(shè)、宣傳培訓(xùn)等方面的內(nèi)部控制管理機(jī)制，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的相互關(guān)聯(lián)和影響進(jìn)行全面科學(xué)評(píng)估，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策協(xié)調(diào)一致。但是，反洗錢(qián)管理點(diǎn)多、面廣、鏈條長(zhǎng)，既涉及銀行內(nèi)部部門(mén)間的協(xié)作，又需要與職能部門(mén)多方位合作。雖然各銀行建立了行內(nèi)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌，指定內(nèi)控部門(mén)牽頭的反洗錢(qián)管理組織架構(gòu)，但銀行內(nèi)部對(duì)反洗錢(qián)思想認(rèn)識(shí)不足，重視程度不夠，管理牽頭部門(mén)的權(quán)威性、專(zhuān)業(yè)性不足，無(wú)法與外部反洗錢(qián)力量形成合力，有效甄別和遏制洗錢(qián)犯罪的發(fā)生。一方面，銀行內(nèi)部未組建獨(dú)立的反洗錢(qián)管理部門(mén)。反洗錢(qián)管理實(shí)行部門(mén)對(duì)部門(mén)，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的管理，不能實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對(duì)面的輻射，而致使下級(jí)行反洗錢(qián)工作涉及的部門(mén)各自為政，難以協(xié)調(diào)一致。另一方面，反洗錢(qián)組織架構(gòu)與監(jiān)管部門(mén)、職能部門(mén)未有效對(duì)接。反洗錢(qián)工作多跨機(jī)構(gòu)、跨地區(qū)，實(shí)際工作中需與人行、公安、海關(guān)、稅務(wù)、外管、司法等多部門(mén)進(jìn)行對(duì)接合作，而當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢(qián)管理的牽頭部門(mén)職能、地位不明晰，無(wú)法與監(jiān)管部門(mén)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫銜接，客觀上影響了反洗錢(qián)合作的效果。

（二）缺乏有效的客戶(hù)盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的渠道和手段

商業(yè)銀行在開(kāi)展反洗錢(qián)工作中，必須在遵循“了解你的客戶(hù)”（KYC）原則下，通過(guò)對(duì)區(qū)域、行業(yè)、客戶(hù)、業(yè)務(wù)以及產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的分析，在反洗錢(qián)管理中對(duì)可疑交易報(bào)告識(shí)別、客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理等方面設(shè)定最低限度的管理要求，充分發(fā)揮轄屬機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)識(shí)別能力。商業(yè)銀行的客戶(hù)身份識(shí)別既是自身洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的需要，又是出于公利的維護(hù)金融秩序穩(wěn)定的工作，需要監(jiān)管部門(mén)和全社會(huì)的支持和配合。而我國(guó)尚未建立針對(duì)反洗錢(qián)客戶(hù)調(diào)查的配套制度，未建立暢通的客戶(hù)身份信息管理平臺(tái)，使商業(yè)銀行客戶(hù)盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別障礙重重。一是現(xiàn)金交易為反洗錢(qián)調(diào)查設(shè)置障礙。現(xiàn)金結(jié)算管理在我國(guó)不設(shè)限制，為洗錢(qián)犯罪提供了便利的渠道，現(xiàn)金的跨區(qū)域、跨境流通使用非常普遍，加大了客戶(hù)資金追索的難度。二是金融機(jī)構(gòu)間的客戶(hù)信息平臺(tái)缺失。反洗錢(qián)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中涉及的跨行、跨機(jī)構(gòu)的客戶(hù)基本身份信息查詢(xún)渠道缺失，易產(chǎn)生反洗錢(qián)交易監(jiān)測(cè)漏洞。三是電話銀行、網(wǎng)上銀行、信用卡等洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)領(lǐng)域，資金用途難以鑒別，交易數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計(jì)難度大，交易的隱蔽性強(qiáng)，識(shí)別、分析難度大。

（三）陷入反洗錢(qián)成本收益考慮下的“短視”誤區(qū)和防御行為

反洗錢(qián)義務(wù)是法定的金融機(jī)構(gòu)必須履行的義務(wù)，長(zhǎng)遠(yuǎn)看反洗錢(qián)有利于維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。但商業(yè)銀行作為營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，以追求自身利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，銀行開(kāi)展反洗錢(qián)工作需要從“人、財(cái)、物”三方面花費(fèi)大量的營(yíng)業(yè)成本以及投入大量管理資源，還要根據(jù)監(jiān)管的要求進(jìn)行制度的修訂與完善、系統(tǒng)的更新與升級(jí)、組織機(jī)構(gòu)的建立與撤并、管理流程的優(yōu)化與整合等后續(xù)工作的跟進(jìn)，同時(shí)，還要接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查、配合相關(guān)部門(mén)的協(xié)查。當(dāng)前，銀行同業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)加劇，迫于對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核壓力的考慮，商業(yè)銀行及其轄屬機(jī)構(gòu)的管理者和員工，容易出現(xiàn)“短視”行為，怠于履行反洗錢(qián)義務(wù)。同時(shí)，我國(guó)目前監(jiān)管體制尚未完整從“規(guī)則為本”轉(zhuǎn)變到“風(fēng)險(xiǎn)為本”，管理方式依然偏重于以罰代管的形式，對(duì)商業(yè)銀行的反洗錢(qián)工作實(shí)施的處罰措施無(wú)形中增加了銀行運(yùn)營(yíng)成本，也易導(dǎo)致銀行出現(xiàn)抵觸性的防御性上報(bào)和防御性反洗錢(qián)管理措施，影響反洗錢(qián)工作的實(shí)效。

三、商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的思路

（一）“規(guī)則為本”向“風(fēng)險(xiǎn)為本”轉(zhuǎn)變，完善反洗錢(qián)內(nèi)控體系和組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

“風(fēng)險(xiǎn)為本”理念強(qiáng)調(diào)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，以完善的反洗錢(qián)內(nèi)控體系和組織架構(gòu)作為反洗錢(qián)工作的核心。商業(yè)銀行要完善內(nèi)部反洗錢(qián)工作的組織體系，向上將反洗錢(qián)職責(zé)的分工明確到部，建立職責(zé)明晰的反洗錢(qián)工作責(zé)任機(jī)制，向下將反洗錢(qián)義務(wù)的履行落實(shí)到人。一是從總行明確各業(yè)務(wù)部門(mén)的反洗錢(qián)職責(zé)分工，通過(guò)商業(yè)銀行各部門(mén)建立總對(duì)總的分工協(xié)作組織架構(gòu)，自上而下地形成各條線的通力合作、前后臺(tái)相互聯(lián)動(dòng)的反洗錢(qián)前內(nèi)控機(jī)制。二是明晰一、二級(jí)分行以及基層行各管理崗、經(jīng)辦崗的反洗錢(qián)工作責(zé)任，從高級(jí)管理者到一線員工都明確反洗錢(qián)崗位職責(zé)，將反洗錢(qián)的制度要求和操作流程管理落實(shí)到每一位員工、每一個(gè)環(huán)節(jié)。將風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)管理理念貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，為了確保反洗錢(qián)職責(zé)的落實(shí)，進(jìn)一步建立針對(duì)各層級(jí)反洗錢(qián)工作的考核、追責(zé)以及整改細(xì)則，在資本約束和風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的新形勢(shì)下，通過(guò)部門(mén)協(xié)作、崗位制衡、風(fēng)險(xiǎn)防控、責(zé)任追究機(jī)制下的工作框架，強(qiáng)化內(nèi)部控制的有效性。

（二）“被動(dòng)履職”向“主動(dòng)合規(guī)”轉(zhuǎn)變，提高客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)和盡職調(diào)查的能動(dòng)性

商業(yè)銀行從被動(dòng)的履行監(jiān)管部門(mén)管理要求和反洗錢(qián)義務(wù)，轉(zhuǎn)向從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、客戶(hù)定位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面入手，主動(dòng)建立一套與自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)模和內(nèi)部控制環(huán)境相匹配的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。我國(guó)商業(yè)銀行眾多經(jīng)營(yíng)規(guī)模大小不等，分布地區(qū)各異，風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念下的反洗錢(qián)法律法規(guī)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)逐步趨于僅設(shè)定最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，各銀行根據(jù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、管理發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，在自身反洗錢(qián)資源允許的情況下在最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下，制度設(shè)置更為嚴(yán)格更切合本機(jī)構(gòu)實(shí)際的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)、盡職調(diào)查等反洗錢(qián)工作管理政策。辦理業(yè)務(wù)履行客戶(hù)身份識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)等反洗錢(qián)義務(wù)時(shí)，按照反洗錢(qián)監(jiān)管要求留存客戶(hù)基本信息和代理人信息和其他相關(guān)證件信息，更需要對(duì)現(xiàn)金交易、非面對(duì)面交易的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行摸底排查，了解客戶(hù)、交易賬戶(hù)的實(shí)際控制人及交易最終受益人的情況，對(duì)盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的可疑信息及時(shí)形成報(bào)告上報(bào)人行。此外，對(duì)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展所輻射的客戶(hù)群、地區(qū)、國(guó)家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理，重點(diǎn)關(guān)注涉恐、涉毒、走私、詐騙、傳銷(xiāo)等破壞金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定犯罪案件高發(fā)區(qū)，針對(duì)不同洗錢(qián)特征地區(qū)，采取有針對(duì)性的防控措施加強(qiáng)身份識(shí)別和盡職調(diào)查等基礎(chǔ)性工作，有效規(guī)避不同國(guó)家、地區(qū)以及境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中可能的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升反洗錢(qián)自主管控水平。

（三）“單打獨(dú)斗”向“整體聯(lián)動(dòng)”轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和有效性

隨著“大數(shù)據(jù)”時(shí)代的到來(lái)，網(wǎng)銀、電話銀行、自助設(shè)備等非面對(duì)面交易渠道的拓寬，銀行交易資金已經(jīng)突破了空間、時(shí)間的限制，商業(yè)銀行要在電子渠道反洗錢(qián)科技的投入上，對(duì)海量機(jī)構(gòu)、跨機(jī)構(gòu)、跨領(lǐng)域、跨區(qū)域洗錢(qián)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分類(lèi)處理，打破各信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享壁壘，建立各系統(tǒng)間全方位、多角度的信息檢索匯總共享功能，對(duì)檢索分析的綜合數(shù)據(jù)信息中存在的異常交易進(jìn)行關(guān)注、分析，并在發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)可疑交易情況的同時(shí)根據(jù)信息的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)情況，提示交易涉及的業(yè)務(wù)部門(mén)參與調(diào)查，從反洗錢(qián)的單部門(mén)事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槎嗖块T(mén)協(xié)調(diào)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高商業(yè)銀行的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)更具時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

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The Study on Anti-money Laundering of Commercial

Banks under the Risk-based Idea

TIAN Aili ?SUN Wen

（Shaanxi Provincial Branch of Agricultural Bank of China， Xian Shaanxi ? 710075）

Abstract：The risk-based idea has been adopted by the international community widely and become the cornerstone of anti-money laundering. As an important organization of anti-money laundering， commercial banks should have a comprehensive understanding of money laundering faced under the risk-based idea， adopt the scientific method to assess risk and rationally allocate anti-money laundering resources to virtually improve the efficiency and quality of anti-money laundering. Beginning from the requirements of the anti-money laundering management of commercial banks under the risk-based idea， in combination with the practical problems of anti-money laundering faced by banks， the paper puts forward some constructive suggestions on anti-money laundering under the risk-based idea of commercial banks.

Keywords： risk-based; anti-money laundering; commercial bank

責(zé)任編輯、校對(duì)：張宏亮