閆達(dá) 程琳 唐毅 張丹玉

摘 要：沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，通過(guò)建立規(guī)則，加強(qiáng)員工行為規(guī)范性的管理，是維護(hù)團(tuán)隊(duì)工作秩序，保障企業(yè)健康運(yùn)行的重要管理工作。本文結(jié)合企業(yè)日常管理的具體問(wèn)題，探討了把合規(guī)管理有效融入企業(yè)管理體系的科學(xué)方案，并就合規(guī)管理工作的制度建設(shè)與體系融合方面需要注意的問(wèn)題進(jìn)行分析，希望本文的研究為企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理做出積極的貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理;風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)管理;防范;計(jì)劃

本文索引：閆達(dá)，程琳，唐毅，等.<變量 2>[J].中國(guó)商論，2022（05）：-135.

中圖分類(lèi)號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2022）03（a）--03

由于現(xiàn)代企業(yè)所面臨的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸由產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)、銷(xiāo)售競(jìng)爭(zhēng)、廣告競(jìng)爭(zhēng)拓展到資本競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)文化競(jìng)爭(zhēng)、人力資源競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)管理競(jìng)爭(zhēng)等更為縱深的競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域，因而企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中站穩(wěn)腳跟，謀求更好的生存與發(fā)展，讓自身保持強(qiáng)有力的核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)是很重要的，而企業(yè)管理方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)屬于難以被其他企業(yè)趕超模仿的優(yōu)勢(shì)，即便其他企業(yè)投入更多資本，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，也難以撼動(dòng)企業(yè)的管理優(yōu)勢(shì)，而合規(guī)管理是維護(hù)企業(yè)管理體系穩(wěn)定性、防止企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的重要管理項(xiàng)目，通過(guò)加強(qiáng)合規(guī)管理，對(duì)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)固和提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)、保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的健康性和穩(wěn)定性都具有重要意義。合規(guī)管理有哪些內(nèi)容，又應(yīng)當(dāng)如何與企業(yè)的管理體系進(jìn)行有效融合，以下本文就結(jié)合企業(yè)管理的一些具體問(wèn)題，對(duì)這一課題進(jìn)行詳細(xì)探討和解析。

1 合規(guī)管理的內(nèi)容和原則

合規(guī)管理是企業(yè)通過(guò)建立工作規(guī)則和制度紀(jì)律，從而加強(qiáng)企業(yè)管理，對(duì)員工行為進(jìn)行規(guī)范化約束與控制的管理工作。通過(guò)引入與應(yīng)用合規(guī)管理，能夠更好地加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)運(yùn)行的健康性與穩(wěn)定性，同時(shí)還可以提升企業(yè)的管理優(yōu)勢(shì)，讓企業(yè)管理具備更強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。開(kāi)展合規(guī)管理需要把握協(xié)調(diào)性、專(zhuān)業(yè)性、公正性、客觀性與獨(dú)立性四項(xiàng)原則。因?yàn)槠髽I(yè)引入合規(guī)管理需要進(jìn)行一定的制度建設(shè)，所以其必然面對(duì)合規(guī)管理方面的制度措施是否跟企業(yè)原有的管理體系相協(xié)調(diào)的問(wèn)題，企業(yè)只有秉持協(xié)調(diào)性原則實(shí)施合規(guī)管理的制度建設(shè)，才能避免制度設(shè)計(jì)層面出現(xiàn)矛盾，讓合規(guī)管理更好與企業(yè)原有的管理體制實(shí)現(xiàn)無(wú)縫銜接。公正性原則指的是企業(yè)在合規(guī)管理上，各項(xiàng)管理?xiàng)l款與制度內(nèi)容的設(shè)計(jì)要秉持公正公開(kāi)透明的宗旨實(shí)施設(shè)計(jì)，要做到不問(wèn)對(duì)象一視同仁，以規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化的制度實(shí)施合規(guī)管理，要避免管理人員使用手中的權(quán)力去進(jìn)行規(guī)范監(jiān)督與約束，這樣才能保障合規(guī)管理的公正性?？陀^性原則指的是在合規(guī)管理工作的開(kāi)展過(guò)程中，嚴(yán)格依據(jù)制度標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施合規(guī)監(jiān)督與審查，避免以管理人員的主觀判斷去影響合規(guī)管理，嚴(yán)格依據(jù)制度開(kāi)展管理，避免行政權(quán)力或人事關(guān)系對(duì)合規(guī)管理造成的干預(yù)，從而充分保障合規(guī)管理的客觀性。獨(dú)立性指的是企業(yè)的合規(guī)管理要設(shè)立獨(dú)立的負(fù)責(zé)部門(mén)，并保障其執(zhí)行合規(guī)管理工作的獨(dú)立性，避免企業(yè)的財(cái)務(wù)或行政系統(tǒng)對(duì)合規(guī)管理工作造成不良的干預(yù)與影響，只有保障合規(guī)管理的獨(dú)立性，才能使其真正發(fā)揮監(jiān)督與規(guī)范化的管理作用，以合規(guī)管理加強(qiáng)企業(yè)管理，充分維護(hù)合規(guī)管理工作的有效性。

2 合規(guī)管理融入企業(yè)管理體系的注意事項(xiàng)

2.1 確認(rèn)管理體系與合規(guī)管理的關(guān)系

因?yàn)楹弦?guī)管理主要是針對(duì)企業(yè)工作行為規(guī)范化方面的管理，因而其有可能跟企業(yè)原有的一些管理工作如審計(jì)工作、財(cái)務(wù)監(jiān)督、紀(jì)檢、法務(wù)、風(fēng)控等方面的工作內(nèi)容存在交叉重疊的問(wèn)題，如果不考慮合規(guī)管理的引入對(duì)企業(yè)原有管理體制的影響，不進(jìn)行制度的協(xié)調(diào)性設(shè)計(jì)與變更，有可能導(dǎo)致合規(guī)管理的一些制度內(nèi)容和工作形式跟企業(yè)原有管理體制中的審計(jì)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、紀(jì)檢、法務(wù)、風(fēng)控等方面的工作發(fā)生矛盾和沖突，出現(xiàn)多頭管理，不協(xié)調(diào)的情況，所以企業(yè)要引入推行合規(guī)管理，一定要對(duì)原有的管理體系進(jìn)行深入研究與分析，明確合規(guī)管理的引入對(duì)原有管理體系有可能造成的影響，明確合規(guī)管理跟原有管理體系的關(guān)系，在制度設(shè)計(jì)與管理項(xiàng)目調(diào)整上弄清先后順序，擺好主從位置，這樣才能更好地實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的制度建設(shè)，讓其跟企業(yè)原有的管理體系進(jìn)行完美融合。

2.2 增強(qiáng)企業(yè)管理的規(guī)劃性

企業(yè)引入合規(guī)管理，一方面需要對(duì)現(xiàn)有的管理體制進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)還要投入大量資金資源和人力物力，加之合規(guī)管理主要的作用在于保障企業(yè)管理的規(guī)范性，防控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，而這一職能同樣存在于企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)部門(mén)的職能中，因此企業(yè)引入合規(guī)管理是否依靠原有的審計(jì)監(jiān)督與財(cái)務(wù)控制就能夠?qū)崿F(xiàn)，引入后是否能夠有效增強(qiáng)企業(yè)管理的規(guī)范性，關(guān)系到資源投入與制度建設(shè)是否有效，是否合理。如果企業(yè)之前的管理較好，依靠審計(jì)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)能夠做好企業(yè)管理行為的有效監(jiān)督，做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制，則企業(yè)引入合規(guī)管理的必要性就大打折扣。

2.3 合規(guī)管理是否具有獨(dú)立性

名義上合規(guī)管理并不是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)員工進(jìn)行行為規(guī)范化的管理，而其規(guī)范化監(jiān)督控制的對(duì)象，同時(shí)包含企業(yè)管理者自身，但是如果企業(yè)中存在管理體制過(guò)度行政化的問(wèn)題，企業(yè)的合規(guī)管理工作被納入行政系統(tǒng)中，對(duì)上級(jí)行政部門(mén)負(fù)責(zé)，那么其在行使管理權(quán)的同時(shí)就容易遭受上級(jí)行政部門(mén)的行政權(quán)力干預(yù)。企業(yè)原有的審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)控制是否可以有效實(shí)現(xiàn)監(jiān)督控制，也存在其在行政關(guān)系上是否隸屬其他部門(mén)，工作是否具有獨(dú)立性的問(wèn)題。如果讓負(fù)責(zé)監(jiān)控控制工作的部門(mén)監(jiān)督其上級(jí)行政部門(mén)，顯然在現(xiàn)實(shí)中必然會(huì)受到干預(yù)而無(wú)法有效行使監(jiān)督控制職能。企業(yè)中的財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)都是對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)的，因而無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)上級(jí)部門(mén)的有效監(jiān)督與控制，如果企業(yè)的合規(guī)管理依然采用這樣的設(shè)計(jì)，被納入行政系統(tǒng)管理下，那么就不能起到對(duì)企業(yè)管理人員進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督與管理的真正作用。所以企業(yè)要引入合規(guī)管理，要在制度設(shè)計(jì)上讓其獨(dú)立于行政系統(tǒng)以外，獨(dú)立行使監(jiān)督職能，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，這樣才能保障其工作的獨(dú)立性。

3 實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理體系與合規(guī)管理有效融合的策略

3.1 加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理

企業(yè)的合規(guī)管理屬于企業(yè)管理控制的重要組成部分，所以企業(yè)要引入合規(guī)管理，要注意讓其跟企業(yè)的各個(gè)部門(mén)相互協(xié)調(diào)，通過(guò)合理的制度設(shè)計(jì)，讓企業(yè)的合規(guī)管理制度有效融入企業(yè)的整體運(yùn)作系統(tǒng)中，從而提高企業(yè)管理的有效性。這就要求企業(yè)在合規(guī)管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行深入研究與分析，跟企業(yè)原有管理系統(tǒng)的職能進(jìn)行對(duì)比，就原有體系中存在不足的部分進(jìn)行深入研究，觀察合規(guī)管理是否可以彌補(bǔ)原有企業(yè)管理機(jī)制的不足，從而進(jìn)行合規(guī)管理制度的設(shè)計(jì)，讓其更好地彌補(bǔ)原有企業(yè)存在的不足，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。

3.2 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)清單

企業(yè)合規(guī)管理制度的設(shè)計(jì)，在深入研究企業(yè)原有管理系統(tǒng)各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)有可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行梳理匯總，列出風(fēng)險(xiǎn)清單，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單實(shí)施防控監(jiān)督措施的設(shè)計(jì)。

在收集整理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單時(shí)，合規(guī)管理工作的負(fù)責(zé)人員要先對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各項(xiàng)工作內(nèi)容實(shí)施深入研究，就其中的資金資源調(diào)用、管理權(quán)執(zhí)行、任務(wù)分配的有關(guān)項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究，對(duì)于存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的工作內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)登記，并納入風(fēng)險(xiǎn)清單中實(shí)施匯總，通過(guò)對(duì)所有可能出現(xiàn)的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施匯總，就企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所有需要合規(guī)監(jiān)督與管理的環(huán)節(jié)實(shí)施系統(tǒng)分析與梳理。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)管理需要實(shí)施重視做好監(jiān)督，獲取企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的各項(xiàng)信息，進(jìn)而實(shí)施匯總分析，就企業(yè)中各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理信息中反饋的風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)施識(shí)別，根據(jù)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素，就其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、發(fā)生后危害性、影響力進(jìn)行分析，合規(guī)管理工作的負(fù)責(zé)員要列出所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的工作環(huán)節(jié)，并以我國(guó)的有關(guān)法律制度和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范要求為基礎(chǔ)，實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分析。在深入分析所有環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)要素與風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的基礎(chǔ)上，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)清單，并在工作表格內(nèi)新增有關(guān)的合規(guī)義務(wù)。

3.3 調(diào)整企業(yè)管理設(shè)計(jì)計(jì)劃

在調(diào)整企業(yè)設(shè)計(jì)計(jì)劃前，負(fù)責(zé)人員要對(duì)企業(yè)原有管理體制與合規(guī)管理具有相關(guān)性和職能交叉的管理項(xiàng)目進(jìn)行研究，通過(guò)對(duì)比企業(yè)原有管理系統(tǒng)與合規(guī)管理具有差異性和同質(zhì)性的內(nèi)容，對(duì)業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)名稱(chēng)等有關(guān)概念實(shí)施協(xié)調(diào)性設(shè)計(jì)，充分保障合規(guī)管理在制度設(shè)計(jì)上所有管理要素名稱(chēng)和概念跟原有管理系統(tǒng)中同類(lèi)要素的一致性。在實(shí)施調(diào)查調(diào)整方面，要就存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的所有工作內(nèi)容進(jìn)行梳理，找出存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的工作流程，并針對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)情況制定出相應(yīng)的措施進(jìn)行防控。

在分析企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，明確所有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生位置與發(fā)生可能性的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)人員要出臺(tái)管理方案的規(guī)劃設(shè)計(jì)，針對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)，制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防控措施，為維護(hù)合規(guī)管理在風(fēng)險(xiǎn)防控方面的有效性，負(fù)責(zé)人員要設(shè)立矩陣表格，在其中把所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施等級(jí)排序，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率的高低、危害大小實(shí)施依次排序，并針對(duì)發(fā)生概率較高、危害較大的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置較為嚴(yán)格的監(jiān)督措施和防控手段，分別設(shè)立從高級(jí)到低級(jí)的多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控方案，通過(guò)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)立對(duì)應(yīng)的管理措施，提升企業(yè)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

3.4 設(shè)置系統(tǒng)性評(píng)估

企業(yè)在合規(guī)管理制度的設(shè)計(jì)建設(shè)上，管理人員要注意設(shè)計(jì)好規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，并制定一套系統(tǒng)性的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估機(jī)制，通過(guò)對(duì)所有規(guī)范性問(wèn)題進(jìn)行發(fā)掘和整理，以定性手段或量化措施明確各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估方法和處理措施，并考慮到企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理的現(xiàn)實(shí)性，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)有效性、可行性的研究。通過(guò)加強(qiáng)測(cè)試分析，充分保障每一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)都有較高的科學(xué)性、有效性、可操作性，并以系統(tǒng)化原則實(shí)施合規(guī)管理制度的整體設(shè)計(jì)，企業(yè)還可以委托具有風(fēng)控管理專(zhuān)業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)試工作，通過(guò)把測(cè)試工作委托給外部機(jī)構(gòu)，從而充分保障測(cè)試的客觀性，依據(jù)測(cè)試結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)上的問(wèn)題，調(diào)整修正評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，從而保障企業(yè)合規(guī)管理的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)在設(shè)計(jì)方面具有較高的科學(xué)性、客觀性與現(xiàn)實(shí)可操作性。

3.5 創(chuàng)新管理方式

企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理，是對(duì)原有管理體系的改造與調(diào)整，需要企業(yè)管理人員在原有管理辦法的基礎(chǔ)上，了解合規(guī)管理，掌握合規(guī)管理新的工作模式和辦法。這要求企業(yè)首先依據(jù)合規(guī)管理的工作需要，設(shè)立專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)的工作隊(duì)伍，委托專(zhuān)門(mén)人員，獨(dú)立負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作，合規(guī)管理的工作部門(mén)要獨(dú)立于企業(yè)的行政系統(tǒng)之外，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，不僅要對(duì)企業(yè)的各基層員工實(shí)施合規(guī)性監(jiān)督與審查，同時(shí)也要對(duì)企業(yè)的中高層管理人員實(shí)施監(jiān)督審查，對(duì)于企業(yè)行政系統(tǒng)，企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)不接受其領(lǐng)導(dǎo)和控制，而是獨(dú)立開(kāi)展工作，所有合規(guī)監(jiān)督與審查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題直接反映給董事會(huì)，由董事會(huì)商議決定企業(yè)中發(fā)現(xiàn)的重大合規(guī)問(wèn)題的處理決議。通過(guò)這樣的創(chuàng)新管理模式，讓企業(yè)的合規(guī)管理保持高度的獨(dú)立性，真正使合規(guī)管理工作的負(fù)責(zé)部門(mén)對(duì)企業(yè)形成有效的管理，實(shí)現(xiàn)以合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)提升企業(yè)管理水平，發(fā)揮企業(yè)管理的積極作用。對(duì)于企業(yè)對(duì)外實(shí)施交易的一些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，合規(guī)管理部門(mén)也要進(jìn)行監(jiān)督，可以由合規(guī)管理部門(mén)結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)提供企業(yè)業(yè)務(wù)方面和資金資源調(diào)動(dòng)方面的財(cái)務(wù)資料，并提供企業(yè)與外部單位簽約的各項(xiàng)合同的副本，記錄往來(lái)情況的各類(lèi)憑證，由合規(guī)部門(mén)行使監(jiān)督管理職責(zé)，由合規(guī)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)做好企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)活動(dòng)的合規(guī)性審查，充分保障企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中所有工作存在的合規(guī)性問(wèn)題都能夠得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理，從而維護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。

3.6 做好監(jiān)督審查機(jī)制的設(shè)計(jì)建設(shè)

企業(yè)要把原有的管理體系與合規(guī)管理進(jìn)行有效融合，要在合規(guī)管理的監(jiān)督審查機(jī)制設(shè)計(jì)上做好合規(guī)管理制度與原有審計(jì)監(jiān)督與財(cái)務(wù)控制工作的協(xié)調(diào)工作，要針對(duì)原有的審計(jì)監(jiān)督與財(cái)務(wù)管理制度，就其中有關(guān)監(jiān)督審查方面的內(nèi)容進(jìn)行深入細(xì)致研究，觀察其與合規(guī)管理制度中的相關(guān)條款是否有相互矛盾或不一致的地方，如果兩者在相同管理項(xiàng)目的制度設(shè)計(jì)上相互矛盾，要對(duì)其中一項(xiàng)做出協(xié)調(diào)性調(diào)整，讓兩者的管理措施保持協(xié)調(diào)。如果兩者在監(jiān)督檢查機(jī)制的條款上不一致，而使得管理工作存在選擇執(zhí)行的可能，要在合理取舍后讓設(shè)計(jì)更為合理，更具有監(jiān)督嚴(yán)密性的條款保留下來(lái)，取消相同管理項(xiàng)目中多余的條款。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)，是以現(xiàn)代規(guī)范化管理理念，對(duì)企業(yè)原有管理機(jī)制的完善與升級(jí)，要加強(qiáng)企業(yè)管理，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)與原有管理系統(tǒng)的結(jié)合只是萬(wàn)里長(zhǎng)征走完了第一步，后續(xù)的合規(guī)監(jiān)督管理工作執(zhí)行的嚴(yán)密性、有效性才是關(guān)鍵。這要求企業(yè)在做好合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的基礎(chǔ)上，還要做好合規(guī)監(jiān)督與制度執(zhí)行工作，千里之堤潰于蟻穴，合規(guī)管理方面任何一個(gè)微小的漏洞，都有可能給企業(yè)帶來(lái)不可挽回的風(fēng)險(xiǎn)損失，企業(yè)只有把合規(guī)管理工作常態(tài)化，做好做細(xì)，充分做好平時(shí)的監(jiān)督管理工作，才能有效防控風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性與安全性。

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