殷波 中國建設(shè)銀行海寧支行

一、引言

從我國近年來的發(fā)展可以看出，小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的作用十分顯著，而且具有較強(qiáng)的就業(yè)吸納能力。為此，央行和銀保監(jiān)會近年來針對小企業(yè)的金融支持不斷升級，引導(dǎo)長期資本“輸血”小企業(yè)，同時政策組合拳的發(fā)力也將為小企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供必要支撐。

在小企業(yè)獲得金融支持的同時，商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險也不容忽視，既有來自小企業(yè)自身因素引發(fā)的風(fēng)險，也有商業(yè)銀行方面引發(fā)的信貸風(fēng)險。對于商業(yè)銀行來說，如何科學(xué)評估小企業(yè)信貸風(fēng)險，并構(gòu)建完善的風(fēng)險管控體系是重要議題。本文的研究目的是通過小企業(yè)信貸風(fēng)險及成因分析，得出相應(yīng)啟示，希望可以為商業(yè)銀行的信貸管控提供科學(xué)參考。

二、商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題

（一）貸前環(huán)節(jié)問題

商業(yè)銀行由于考核導(dǎo)向、指標(biāo)壓力，或是小企業(yè)自身財務(wù)不規(guī)范等因素，在信貸業(yè)務(wù)貸前實(shí)際操作中往往存在以下問題：

第一，貸前調(diào)查不嚴(yán)。一些商業(yè)銀行信貸人員缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在貸前調(diào)查中未嚴(yán)格執(zhí)行信貸制度的相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致調(diào)查結(jié)果存在偏差，不能為后續(xù)信貸流程提供有效參考。例如，財務(wù)報表是商業(yè)銀行審查的重要憑證，但有些信貸人員并未對財報背后的信息進(jìn)行嚴(yán)查，也未進(jìn)行技術(shù)分析，導(dǎo)致小微企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)造假也未能及時識別[1]。

第二，貸前調(diào)查不實(shí)。商業(yè)銀行在為小企業(yè)授信的過程中，貸前調(diào)查不僅需要收集企業(yè)的資料，而且需要進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。但從實(shí)際情況來看，很多信貸人員在實(shí)地調(diào)查時只是在中小企業(yè)經(jīng)營場所及抵押物所在地拍照，并未深入了解企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等，撰寫調(diào)查報告也較為簡單，僅憑法人口頭描述而未真正核實(shí)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營、財務(wù)情況、償還能力等，這種做法必然不利于小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管控。

第三，貸前調(diào)查不新。前幾年商業(yè)銀行大多服務(wù)于大中型企業(yè)，商業(yè)銀行信貸準(zhǔn)入、評級、審批等信貸政策均適用于大中型企業(yè)。而近年來，隨著國家扶持小微企業(yè)的政策不斷完善、優(yōu)化，商業(yè)銀行大力發(fā)展小微企業(yè)信貸資金業(yè)務(wù)，但并未形成針對小微企業(yè)特有的風(fēng)險評價體系。例如：小微企業(yè)財務(wù)報表真實(shí)性通常存疑，商業(yè)銀行可以不以財務(wù)報表為主要依據(jù)分析企業(yè)經(jīng)營情況，可以結(jié)合小微企業(yè)特點(diǎn)，從電子商務(wù)平臺、物流公司等不同維度綜合評價小微企業(yè)經(jīng)營情況和風(fēng)險。

（二）貸中環(huán)節(jié)問題

第一，商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款審查審批不夠嚴(yán)格。與大型企業(yè)貸款相比，小企業(yè)貸款金額相對較低且一般均為抵押，所以商業(yè)銀行一些審批人員就會放松風(fēng)險管理意識，導(dǎo)致審查審批過程不嚴(yán)格，留下風(fēng)險隱患。另外，受到政策的影響，一些商業(yè)銀行迫于指標(biāo)壓力會降低小企業(yè)貸款的門檻，這樣一些小企業(yè)并不具備貸款條件也獲得了貸款，為后續(xù)貸款回收增加了難度。例如：目前第三方房產(chǎn)抵押情況較為普遍，第三方房產(chǎn)抵押一方面是借款人風(fēng)險承受能力相對較弱，另一方面存在抵押人為實(shí)際借款人的情況，如果審查不嚴(yán)將加大貸款資金的不良風(fēng)險。審查審批是商業(yè)銀行信貸流程的重要環(huán)節(jié)，一旦發(fā)生問題將造成不可挽回的損失。

第二，小企業(yè)貸款發(fā)放不合規(guī)。商業(yè)銀行小企業(yè)貸款發(fā)放中涉及的重要內(nèi)容有受托支付對象、資金回流、用途不合規(guī)等，從實(shí)踐來看出現(xiàn)問題也一般涉及這幾個方面。例如，某商業(yè)銀行通過受托支付的形式將貸款發(fā)放后，通過提現(xiàn)等方式，貸款資金又回到企業(yè)法人個人賬戶，或者流入樓市、理財、股市等，嚴(yán)重違反金融監(jiān)管規(guī)定，也增加了信貸風(fēng)險。當(dāng)前，一方面商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)競爭激烈，另一方面住房貸款與經(jīng)營貸款存在一定利差空間，因此，現(xiàn)實(shí)中還存在“經(jīng)營貸款”資金置換“住房按揭貸款”現(xiàn)象，貸款期限的大大縮短進(jìn)一步加大了經(jīng)營貸款風(fēng)險。

（三）貸后環(huán)節(jié)問題

第一，貸后管理流于形式。在對小企業(yè)進(jìn)行授信后，受信貸人員規(guī)模制約，一些商業(yè)銀行沒有真正落實(shí)貸后管理，或者只是為了應(yīng)對銀行內(nèi)部檢查而簡單收集小企業(yè)財務(wù)等數(shù)據(jù)，敷衍了事，起不到風(fēng)險防控的目的。有些信貸人員思想上不夠重視貸后管理工作，未能及時發(fā)現(xiàn)小企業(yè)在經(jīng)營方面的風(fēng)險，為貸款正?；厥樟粝嘛L(fēng)險隱患。甚至有些小企業(yè)貸款出現(xiàn)不良時，銀行信貸人員才發(fā)現(xiàn)企業(yè)已關(guān)閉注銷多時，錯過了回收貸款的時機(jī)。

第二，信貸人員未保持充分的市場敏感度。在小企業(yè)所處行業(yè)市場環(huán)境發(fā)生變化時，由于小企業(yè)抗風(fēng)險能力較弱，自身經(jīng)營可能會出現(xiàn)問題，這時如果商業(yè)銀行信貸人員未能保持市場敏感度，對市場變化不能及時作出反應(yīng)，則會增加信貸風(fēng)險。商業(yè)銀行的信貸人員如果缺乏市場敏感度，也不利于風(fēng)險預(yù)警，可能會錯過小企業(yè)貸款回收的最佳時機(jī)。例如：近期，國際形勢動蕩不安，從事國際貿(mào)易的小企業(yè)，能源、糧食相關(guān)性較大的小企業(yè)是否能承受漲價、結(jié)算等因素都將影響小企業(yè)的生存而引發(fā)信貸風(fēng)險。

第三，貸后監(jiān)管存在盲區(qū)[3]。在貸后管理環(huán)節(jié)，存在信貸人員檢查不夠全面的情況，實(shí)地走訪過程中也未做深入調(diào)查，對小企業(yè)的運(yùn)營等方面風(fēng)險未能及時發(fā)現(xiàn)。同時，也存在對信貸資金流向?qū)彶椴粐?yán)格的情況，導(dǎo)致信貸資金流向政策禁止的相關(guān)行業(yè)，這些因素均不利于信貸風(fēng)險的管控。

三、商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險成因

（一）小企業(yè)自身原因

第一，生命周期短，抗風(fēng)險能力弱。小企業(yè)具有規(guī)模小、行業(yè)分散、資金能力弱等特征，其本身容易引發(fā)信用風(fēng)險。根據(jù)統(tǒng)計，我國小企業(yè)的平均生命周期約為3年，如果商業(yè)銀行授信年限較長則會增加信貸風(fēng)險。同時，當(dāng)市場環(huán)境、政策等因素發(fā)生變化時，小企業(yè)自身經(jīng)營容易受到影響，抗風(fēng)險能力無法與大型企業(yè)相比，這在一定程度上也增加了信貸風(fēng)險。

第二，企業(yè)組織架構(gòu)不完善，持續(xù)經(jīng)營能力不強(qiáng)。小企業(yè)的組織架構(gòu)一般比較簡單，實(shí)際經(jīng)營中受到企業(yè)法人的影響較大，即個人因素占據(jù)主導(dǎo)地位，如果法人缺乏戰(zhàn)略眼光、只顧眼前利益，則會造成企業(yè)關(guān)?；蛘咂飘a(chǎn)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險自然會增加。同時，小企業(yè)一般管理都不夠規(guī)范，內(nèi)部治理體系也不夠完善，導(dǎo)致經(jīng)營能力弱，因此會發(fā)生貸款無力償還的情況。

第三，誠信經(jīng)營意識不強(qiáng)。一些小企業(yè)由于內(nèi)部財務(wù)制度不完善，所以相應(yīng)的數(shù)據(jù)存在虛假的情況，提供給商業(yè)銀行的財務(wù)報表的可信度也不高，這自然會影響商業(yè)銀行為企業(yè)授信。由于一些小企業(yè)缺乏誠信經(jīng)營意識，也為其自身發(fā)展帶來不利影響，商業(yè)銀行在授信后如果監(jiān)管不到位，則會造成信貸資金回收困難的情況，由此增加了信貸風(fēng)險管控難度。

（二）商業(yè)銀行方面原因

第一，風(fēng)險評估體系方面仍需完善。對于商業(yè)銀行來說，風(fēng)險評估體系的構(gòu)建是一個復(fù)雜的過程，所以一般建立后就不會輕易改變。而從目前商業(yè)銀行風(fēng)險評估體系來看，一些指標(biāo)和制度要求主要針對大型企業(yè)，對小微企業(yè)缺乏針對性，造成信息不對稱的情況發(fā)生。此外，一些商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制不夠完善，在小企業(yè)發(fā)生經(jīng)營困難等問題時未能及時收到風(fēng)險反饋信息，導(dǎo)致部分貸款無法正?；厥?。目前互聯(lián)網(wǎng)信息交互模式不斷優(yōu)化迭代，科技力量足以支撐動態(tài)管理，風(fēng)險預(yù)警機(jī)制可以提前把握風(fēng)險，為化解風(fēng)險提供保障。

第二，信貸人員績效考核機(jī)制不夠合理。一些商業(yè)銀行對信貸人員的績效指標(biāo)控制過于機(jī)械化，造成信貸人員指標(biāo)壓力過大，所以在對小企業(yè)進(jìn)行授信時存在降低標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)查不嚴(yán)不實(shí)等問題，進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險。還有一些商業(yè)銀行對信貸人員績效考核不科學(xué)，導(dǎo)致信貸人員為了追求自身利益過度放貸，未充分考慮信貸風(fēng)險，最終導(dǎo)致小企業(yè)信貸風(fēng)險積聚的局面。

第三，信貸人員的專業(yè)能力問題。商業(yè)銀行中有些信貸人員自身的專業(yè)能力不強(qiáng)，對小企業(yè)所處的行業(yè)不夠了解，對財務(wù)相關(guān)指標(biāo)測算也不夠熟悉，導(dǎo)致對小企業(yè)的調(diào)查報告撰寫存在漏洞，影響為小企業(yè)授信。還有些信貸人員缺乏授信經(jīng)驗(yàn)，不能及時識別小企業(yè)存在的風(fēng)險，一旦進(jìn)行授信則貸款很難正?；厥铡?/p>

四、商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險思考

（一）強(qiáng)化貸前調(diào)查管理，守住信貸風(fēng)險防控第一道防線

商業(yè)銀行在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)既要嚴(yán)也要實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行小企業(yè)授信制度，認(rèn)真收集并核實(shí)小企業(yè)的全面情況，包含經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信譽(yù)狀況等；同時，通過查閱資料與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合的方式，對小企業(yè)的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)研，借助技術(shù)分析得出相關(guān)結(jié)論，嚴(yán)守信貸風(fēng)險第一關(guān)。同時，相應(yīng)的調(diào)查結(jié)論要全面、細(xì)致，并提交給信貸審查部門。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)不斷完善信用評級體系，科學(xué)選取相關(guān)指標(biāo)，從小企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，確保信用評級結(jié)果客觀公正?？傊?，貸前調(diào)查環(huán)節(jié)對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控來說十分重要，既要客觀公正，也要真實(shí)可信。

（二）提升貸中管理質(zhì)量，把好貸款準(zhǔn)入關(guān)

第一，商業(yè)銀行信貸審查和審批人員要嚴(yán)格履行自身職責(zé)。依據(jù)商業(yè)銀行授信管理制度，信貸審查和審批人員要充分履行相應(yīng)權(quán)限，本著負(fù)責(zé)任的態(tài)度對小企業(yè)信貸風(fēng)險進(jìn)行審查，并給出科學(xué)的審批結(jié)果，而非存在抵押物就放寬審批標(biāo)準(zhǔn)。第二，商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)范小企業(yè)貸款發(fā)放流程。嚴(yán)格受托支付流程，防范小企業(yè)信貸資金回流等問題，利用大數(shù)據(jù)篩查貸款資金流向、確保用途合規(guī)，保證貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的規(guī)范性，從而最大限度地降低信貸風(fēng)險。第三，商業(yè)銀行要對信貸人員績效考核機(jī)制進(jìn)行完善。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將信貸人員績效工資與貸款不良率相掛鉤[4]，而不是僅僅從貸款規(guī)模角度進(jìn)行考核，這樣才能避免信貸人員只看重信貸規(guī)模不重視風(fēng)險管控。

（三）加強(qiáng)貸后管理，防范信貸風(fēng)險

第一，商業(yè)銀行信貸人員要嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理流程。貸后管理是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險管控的重要保障，因此不能敷衍了事，信貸人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行貸后管理，包括小企業(yè)資料收集和實(shí)地走訪。第二，進(jìn)一步完善風(fēng)險評估體系。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善風(fēng)險評估體系，特別針對小企業(yè)信貸風(fēng)險的評估要進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，以應(yīng)對可能發(fā)生的信貸風(fēng)險。尤其要利用科技完善風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，提升風(fēng)險識別及防控能力。另一方面商業(yè)銀行可優(yōu)選客戶，把握風(fēng)險的同時推廣“無還本續(xù)貸”等新業(yè)務(wù)，切實(shí)助力實(shí)體，緩解小企業(yè)資金壓力、節(jié)約成本。

（四）提升信貸人員專業(yè)水準(zhǔn)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險管控

第一，商業(yè)銀行信貸人員應(yīng)注重職業(yè)道德與從業(yè)操守的提升。信貸人員應(yīng)嚴(yán)格遵守金融法律法規(guī)以及銀行內(nèi)部制度，不斷規(guī)范自身行為。信貸人員也應(yīng)當(dāng)提高思想覺悟，具有底線意識，發(fā)揮主觀能動性應(yīng)對信貸風(fēng)險。第二，不斷提升專業(yè)水平。信貸人員要對市場保持高度敏感度，對小企業(yè)所在行業(yè)進(jìn)行深入了解，通過技術(shù)手段等提升分析能力，從而提升自身專業(yè)水準(zhǔn)。第三，通過學(xué)習(xí)和實(shí)踐提升授信經(jīng)驗(yàn)。通過研究信貸檔案、向他人請教和不斷實(shí)踐等方式，積累小企業(yè)授信經(jīng)驗(yàn)，以便更好識別并控制信貸風(fēng)險。

（五）創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品，提升效率控制信貸風(fēng)險

第一，互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的飛速發(fā)展為商業(yè)銀行創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品提供支撐。商業(yè)銀行可利用大數(shù)據(jù)理念和技術(shù)，通過采集小微企業(yè)和法人結(jié)算流水、流動資金、納稅情況、物流信息等進(jìn)行信貸需求和償債能力分析，實(shí)行批量篩選客戶、標(biāo)準(zhǔn)化操作、主動授信、豐富線上信貸產(chǎn)品。如“稅E貸”“POS貸”“云電貸”等，創(chuàng)新產(chǎn)品為小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提升效率、降低成本的同時進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險把控。第二，商業(yè)銀行可結(jié)合第三方數(shù)據(jù)進(jìn)行貸后風(fēng)險分析，利用環(huán)保、工商、法院等大數(shù)據(jù)分析，提供精準(zhǔn)預(yù)警提示，減輕信貸員業(yè)務(wù)量的同時更有效的防范不良風(fēng)險。

五、結(jié)語

隨著小企業(yè)信貸投放規(guī)模的增加，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)更加關(guān)注信貸風(fēng)險，多措并舉應(yīng)對小企業(yè)信貸風(fēng)險。目前來看，商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中還存在一些問題，主要表現(xiàn)在貸前、貸中和貸后環(huán)節(jié)。這與小企業(yè)自身生命周期短、組織架構(gòu)不完善和誠信經(jīng)營意識弱有關(guān)，也與商業(yè)銀行自身因素有關(guān)聯(lián)。本文通過深入分析后，得出了商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險啟示：強(qiáng)化貸前調(diào)查管理，守住信貸風(fēng)險防控第一道防線；提升貸中管理質(zhì)量，把好貸款準(zhǔn)入關(guān)；加強(qiáng)貸后管理，防范信貸風(fēng)險；提升信貸人員專業(yè)水準(zhǔn)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險管控；創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品，提升效率控制信貸風(fēng)險。