王麗艷，趙宏偉，趙 穎，欒若星

第三方物流企業(yè)KPI體系構(gòu)建及績效評價模型

王麗艷1，趙宏偉2，趙 穎1，欒若星1

（1.遼寧工業(yè)大學(xué) 電子與信息工程學(xué)院，遼寧 錦州 121001；2.北京市科學(xué)技術(shù)研究院，北京 100089）

針對我國第三方物流產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，但對績效評價缺乏整體研究，未形成科學(xué)、合理的物流績效評價體系的現(xiàn)狀，主要運用關(guān)鍵成功因素法進行研究。構(gòu)建KPI體系，將組織戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為衡量指標，把戰(zhàn)略目標經(jīng)層層分解后得到關(guān)鍵成功因素，結(jié)合關(guān)鍵控制點初步設(shè)立績效指標，再經(jīng)過測試和整理得出符合要求的第三方物流企業(yè)KPI；構(gòu)建KLEE數(shù)學(xué)模型并計算各個KPI的權(quán)重；研究評價方法，運用變異系數(shù)法對單個指標績效評價結(jié)果進行處理，通過線性加權(quán)綜合評價法進行績效綜合評價。

第三方物流；KPI；績效評價；KLEE；線性加權(quán)綜合評價

現(xiàn)代信息技術(shù)和經(jīng)濟全球化迅猛發(fā)展，改變了世界范圍內(nèi)商品的生產(chǎn)和銷售方式，流通方式也隨之改變。傳統(tǒng)的以生產(chǎn)者提供的第一方物流和以銷售者承擔的第二方物流，存在著庫存壓力大、運輸車輛空駛里程多以及分散企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營重心等問題，造成企業(yè)的物流成本過高且商品流通效率低下等問題，增加了企業(yè)的成本支出，降低了企業(yè)的經(jīng)濟效率，越來越不適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。在此背景下，第三方物流應(yīng)運而生，第三方是指生產(chǎn)和銷售以外的一方，不參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，只提供物流服務(wù)。第三方物流也稱為合同契約物流，在信息技術(shù)支撐下，企業(yè)把物流活動委托給第三方物流公司，利用外部的資源為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)。第三方物流促進企業(yè)關(guān)注核心業(yè)務(wù)，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，實現(xiàn)供應(yīng)鏈整體最佳，有效地應(yīng)對現(xiàn)代化生產(chǎn)下的零庫存、準時制，并快速適應(yīng)外部條件變化。

科學(xué)的績效評價是信息時代第三方物流企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必要條件，有利于物流企業(yè)充分發(fā)揮各方面優(yōu)勢，提高資源利用效率。提高物流企業(yè)績效，對于推動供應(yīng)鏈的全過程管理、降低企業(yè)經(jīng)營成本、促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和提高中國物流企業(yè)在國際市場上的競爭力等方面，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。雖然很多專業(yè)學(xué)者對物流企業(yè)績效評價進行了深入研究，也取得了一定的研究成果，并獲得了廣泛的應(yīng)用，但仍然存在很多不足。本文撰寫前期團隊成員深入到多家第三方物流企業(yè)實地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)績效評價存在的若干問題，結(jié)合國內(nèi)外參考文獻，簡要總結(jié)如下。很多第三方物流企業(yè)使用財務(wù)指標代替了績效評價，不容易發(fā)現(xiàn)績效低下的原因；理論研究較多，實踐研究較少，缺乏理論與實踐的有效結(jié)合；某一方面或單指標研究較多，缺乏系統(tǒng)深入的綜合性研究；很多綜合評價都是層次分析法與模糊綜合評價法相結(jié)合，需要進行復(fù)雜的一致性檢驗；基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)和粗糙集物流績效評價，以及基于系統(tǒng)動力學(xué)的績效評價雖然具有客觀性，但目前仍然處于研究探索階段[1-2]；很多研究成果照搬國外的數(shù)學(xué)模型，沒有充分考慮國內(nèi)物流企業(yè)特點；還未形成科學(xué)合理的物流績效評價衡量標準，評價的隨意性和主觀性較大。

如何破解第三方物流發(fā)展過程中存在的問題，探索建立一套科學(xué)合理的第三方物流企業(yè)績效評價指標體系和方法，是亟待解決的突出問題。本文創(chuàng)新性地將KPI體系構(gòu)建、KLEE計算權(quán)重和綜合評價相結(jié)合，評價方法簡單易行，評價結(jié)果客觀真實，對促進第三方物流持續(xù)健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

1 KPI體系構(gòu)建

績效管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，績效指標確定是績效管理的重要工作。關(guān)鍵績效指標（key performance indicator，KPI）是基于企業(yè)遠景，圍繞關(guān)鍵成果領(lǐng)域提取的績效考核指標。提取KPI的常用方法是關(guān)鍵成功因素法，要點在于流程性、計劃性、系統(tǒng)性和企業(yè)價值評估。

1.1 關(guān)鍵成功因素

關(guān)鍵成功因素是指企業(yè)取得成功的關(guān)鍵因素，關(guān)鍵成功因素法(key successful factors，KSF)是為了使企業(yè)戰(zhàn)略得到有效實施，基于系統(tǒng)分析的原理和方法，對影響企業(yè)戰(zhàn)略的所有成功因素進行考量，最終獲取關(guān)鍵成功因素的方法。關(guān)鍵成功因素用于企業(yè)績效考核，為了防止戰(zhàn)略目標與關(guān)鍵成功因素的不一致性，通常采用層層分解的方法，各層次之間保持密切的相關(guān)性。第三方物流企業(yè)的戰(zhàn)略目標基于客戶、企業(yè)和員工3個方面，層層分解的結(jié)果如表1所示[3-7]。

表1 第三方物流企業(yè)績效目標

關(guān)鍵方主要需求關(guān)鍵成功因素 客戶配送及時服務(wù)周到費用低廉增值服務(wù)安全保質(zhì)個性化服務(wù)不斷優(yōu)化配送路徑發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢用戶對貨物實時跟蹤提供相關(guān)領(lǐng)域的服務(wù)透明的成本核算體系提高企業(yè)聲譽和形象 企業(yè)獲利能力運營效率客戶滿意度償債能力市場占有率業(yè)務(wù)增長提高經(jīng)營管理水平加強信息化建設(shè)力度控制風(fēng)險和成本用戶至上的服務(wù)意識采取有效的營銷手段實施嚴格的成本控制 員工獲得尊重工資福利環(huán)境和諧學(xué)習(xí)與培訓(xùn)晉升機遇安全需要獲得平等的晉升機遇公開的薪酬激勵體系暢通的溝通和反饋機制養(yǎng)老和醫(yī)療有保障參與企業(yè)的經(jīng)營決策提供培訓(xùn)和能力提升機會

1.2 關(guān)鍵績效指標

第三方物流是為生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)按合同方式提供專業(yè)物流服務(wù)的企業(yè)，流程的關(guān)鍵控制點涵蓋時間、成本、風(fēng)險和結(jié)果4個方面[8]。關(guān)鍵績效指標是對企業(yè)績效目標分析整理的結(jié)果。通過對表1所示的第三方物流企業(yè)績效目標進行分析與整理，得到如表2所示的關(guān)鍵績效指標。

表2 第三方物流企業(yè)關(guān)鍵績效指標

類別關(guān)鍵績效指標 財務(wù)營業(yè)總收入(包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入)銷售毛利率(收入與相應(yīng)的營業(yè)成本之間的差額)營業(yè)總收入同比增長(與上年同期相比的增長率)，資產(chǎn)負債率(償債能力及對債權(quán)人利益保護程度)，經(jīng)營性現(xiàn)金流量(經(jīng)營活動的利潤減去長期投資) 客戶客戶滿意指數(shù)(客戶期望值與體驗的匹配程度)市場占有率(銷售收入與行業(yè)總銷售額的比例)大客戶銷售收入比例(關(guān)鍵客戶以及優(yōu)質(zhì)客戶)新客戶銷售額比例(企業(yè)挖掘潛在市場的能力)老客戶銷售額比例(企業(yè)穩(wěn)定目標市場的能力)

續(xù)表

類別關(guān)鍵績效指標 內(nèi)部流程存貨周轉(zhuǎn)率(衡量經(jīng)營各環(huán)節(jié)中的存貨運營效率)車輛利用率(車輛是第三方物流企業(yè)的主要資產(chǎn))客戶需求滿足率(物流服務(wù)滿足全部需求的比例)運輸損耗率(運輸過程中的磨損、碰撞、揮發(fā)等)準確交貨率(準確交貨次數(shù)占總交貨次數(shù)的比例) 技術(shù)創(chuàng)新技術(shù)創(chuàng)新投入(科技創(chuàng)新支出與營業(yè)收入的比率)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出(科技創(chuàng)新產(chǎn)出與創(chuàng)新投入的比率)標準化工作水平(物流活動實施統(tǒng)一標準的程度)，信息技術(shù)水平(支持經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營業(yè)務(wù)的程度)創(chuàng)新服務(wù)能力(創(chuàng)新改變現(xiàn)有物流作業(yè)方式能力) 員工成長員工技能提升(持續(xù)提高員工技能和水平的能力)，團隊建設(shè)水平(結(jié)構(gòu)設(shè)計和人員激勵等優(yōu)化行為)員工提升率(技術(shù)等級晉級或職位等級提升比例)員工離職率(衡量企業(yè)內(nèi)部的人力資源流動狀況)，工作效率增長率(與同期相比創(chuàng)造效益增長比例)

2 KLEE計算權(quán)重

KLEE漢語稱為古林法，是將人的主觀判斷以數(shù)量形式進行表達的一種科學(xué)處理方法，通常用于確定評價指標的權(quán)重。古林法是關(guān)聯(lián)矩陣法之一。關(guān)聯(lián)矩陣法是系統(tǒng)綜合評價的經(jīng)典方法之一，因整個程序如同一個矩陣排列而得名，優(yōu)點是對復(fù)雜系統(tǒng)的評價思維過程數(shù)學(xué)化，具有完整邏輯的數(shù)學(xué)模型支持和清晰的層次結(jié)構(gòu)，通過科學(xué)的定量計算和定性分析，得到完整的評價指標體系權(quán)重。

2.1 數(shù)學(xué)模型

評價指標數(shù)量和序號分別用英文字母和表示，則=,-1, …, 2, 1，評價指標的重要性程度用類似于層次分析法的兩兩比較方法，比較結(jié)果用向量R(=,-1, …, 2, 1)表示，P表示項目第個指標的價值評定量，價值評定量計算公式為[9-11]：

對P進行歸一化處理后，即為所求得指標值的權(quán)重，計算公式為：

2.2 計算權(quán)重

KLEE法計算權(quán)重的過程分為3個步驟：第一步，對相鄰2個因素進行重要性判定，得到重要性判定向量；第二步，運用公式(1)計算價值評定量，得到價值評定量向量；第三步，運用公式(2)對價值評定量向量進行歸一化處理。

對于表2所示的第三方物流企業(yè)關(guān)鍵績效指標，進行績效評價時，將“類別”列作為一級評價指標，權(quán)重計算結(jié)果如表3所示。

表3 一級績效評價指標權(quán)重計算

一級指標指標代碼RiPiwi 財務(wù)U11.92.370.371 客戶U21.31.250.196 內(nèi)部流程U31.20.960.150 技術(shù)創(chuàng)新U40.80.800.125 員工成長U5/1.000.158 小計 6.381.00

二級指標的數(shù)量較多，并且需要針對不同的“類別”分別計算，各二級指標權(quán)重計算可采用與一級指標權(quán)重計算同樣的方法，本文不再給出具體的計算過程，計算結(jié)果如下。

對于“財務(wù)U1”類二級指標“營業(yè)總收入u11、銷售毛利率u12、營業(yè)總收入同比增長u13、資產(chǎn)負債率u14、經(jīng)營性現(xiàn)金流量u15”的權(quán)重分別是0.201、0.275、0.233、0.127、0.164。

對于“客戶U2”類二級指標“客戶滿意指數(shù)u21、市場占有率u22、大客戶銷售收入比例u23、新客戶銷售額比例u24、老客戶銷售額比例u25”的權(quán)重分別是0.225、0.303、0.192、0.133、0.147。

對于“內(nèi)部流程U3”類二級指標“存貨周轉(zhuǎn)率u31、車輛利用率u32、客戶需求滿足率u33、運輸損耗率u34、準確交貨率u25”的權(quán)重分別是0.286、0.173、0.241、0.118、0.182。

對于“技術(shù)創(chuàng)新U4”類二級指標“技術(shù)創(chuàng)新投入u41、技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出u42、標準化工作水平u43、信息技術(shù)水平u44、創(chuàng)新服務(wù)能力u45”的權(quán)重分別是0.211、0.322、0.087、0.126、0.254。

對于“員工成長U5”類二級指標“員工技能提升u51、團隊建設(shè)水平u52、員工提升率u53、員工離職率u54、工作效率增長率u55”的權(quán)重分別是0.213、0.184、0.205、0.176、0.222。

3 績效評價方法

表2所示的第三方物流企業(yè)關(guān)鍵績效指標，由5個一級指標構(gòu)成，一級指標與二級指標是從屬關(guān)系，每個一級指標又包括其下從屬的5個二級指標。二級指標評價稱為單因素評價，一級指標評價稱為綜合評價，二者的評價結(jié)果都可以采用定量和定性表示，本文采用百分制分值方式的定量表示。

3.1 單因素評價

對每個二級指標評價時宜采用多個專家打分法。由于專家水平及對領(lǐng)域知識理解的影響，不同的專家打分值可能相差較大。采用去掉最高分和最低分再平均可能造成數(shù)據(jù)失真，因此建議采用變異系數(shù)法進行處理，當變異系數(shù)達到一定值時，要求專家重新調(diào)查研究，重新理解該指標的相關(guān)知識，重新打分。假定對某一指標有個專家打分，第個專家的打分值為x，具體處理步驟如下。

（1）計算平均值。

（2）計算均方差。均方差代表評分的離散程度。計算公式為：

（3）計算標準差。標準差代表評分的變異程度。計算公式為：

（4）計算變異系數(shù)[12]。變異系數(shù)表明專家對該指標打分值的波動程序，也就是協(xié)調(diào)程度。變異系數(shù)越小，表明協(xié)調(diào)程度越高；反之，協(xié)調(diào)程度較低。計算公式為：

3.2 綜合評價

常用的綜合評價方法包括層次分析法、模糊綜合評判法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評價法、灰色綜合評價法等。這些方法應(yīng)用起來較復(fù)雜，大多為定性評價，且主要用于多方案的比較分析與評價。本文研究內(nèi)容，即可用于多個第三方物流企業(yè)的比較評價，也可用于單個物流公司評價或企業(yè)自評價，因此選用簡單適用的線性加權(quán)綜合評價法。

設(shè)有個一級評價指標，每個一級評價指標下有個二級評價指標。

首先，通過二級評價指標結(jié)果分別對個一級評價指標進行評價。計算公式為：

式中：C表示第個一級指標的綜合評價結(jié)果；w表示第個一級指標中第個二級指標的權(quán)重；x表示第個一級指標中第個二級指標的單指標評價結(jié)果。

然后，通過個一級指標評價結(jié)果進行總評價，即綜合評價。計算公式為：

式中：表示綜合評價結(jié)果；W表示第個一級指標的權(quán)重。

線性綜合加權(quán)綜合法適用于各評價指標之間相互獨立，本文構(gòu)建的KPI之間雖然不完全相互獨立，但指標數(shù)量較多，每個指標賦予獨立的權(quán)重且專家為指標獨立打分，指標間的聯(lián)系可忽略不計。

運用線性加權(quán)綜合法進行第三方物流企業(yè)績效評價，優(yōu)點是各評價指標間作用得到線性補償，保證綜合評價指標的公平性；權(quán)重系數(shù)對評價結(jié)果的影響明顯，即權(quán)重較大指標值對綜合指標作用較大；由于權(quán)重預(yù)先給定，如果進行多個企業(yè)比較評價，評價結(jié)果對于各企業(yè)之間的差異不敏感；計算簡便，可操作性強，便于推廣應(yīng)用。

4 績效評價實例

以某第三方物流公司為例，聘請7位專家采用百分制對各二級指標打分，去掉一個最高分和一個最低分，計算平均值結(jié)果如表4所示。經(jīng)計算變異系數(shù)越小，符合要求。限于文章篇幅，文章沒有列出各位專家的具體打分值，也沒有給出計算均方差、計算標準差和計算變異系數(shù)的過程。

表4 某第三方物流公司績效評價二級指標專家打分平均值

U1U2U3U4U5 u1189.4u2174.9u3194.6u4165.7u5158.8 u1293.2u2291.7u3278.7u4274.4u5266.1 u1382.7u2377.5u3374.5u4356.4u5370.3 u1488.6u2480.4u3491.7u4468.7u5482.4 u1576.9u2568.4u3583.2u4548.9u5560.2

使用公式(7)通過二級指標評價結(jié)果對一級指標進行評價，評價結(jié)果分別為：1=86.73、2=80.27、3=84.59、4=63.80、5=66.97。

使用公式(8)通過一級指標評價結(jié)果進行綜合評價，評價結(jié)果分別為：=79.15。

該第三方物流公司績效綜合評價結(jié)果接近80分，處于相對較高水平，主要原因是“財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程”3個二級指標評價得分較高，且這3個指標權(quán)重之和較大(0.717)，即貢獻了71.7%的綜合評價結(jié)果?！凹夹g(shù)創(chuàng)新、員工成長”2個二級指標評價得分較低，未來需要加強這2方面的工作，實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新和員工成長與企業(yè)績效同步提升。

5 結(jié)束語

研究第三方物流企業(yè)KPI的目的，就是促進企業(yè)的管理層將主要精力用于關(guān)鍵績效指標實現(xiàn)，也就是在實際工作中要抓中心、抓關(guān)鍵，集中力量解決主要矛盾。并通過對KPI指標分解，促使企業(yè)員工也做最重要、最核心的工作，上下形成解決重要工作的合力。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，越來越多的物流新技術(shù)將被開發(fā)出來，本文構(gòu)建的KPI是作者參照相關(guān)文獻并結(jié)合工作經(jīng)驗得到的結(jié)果，需要在實踐中檢驗；依據(jù)KLEE模型計算的指標權(quán)重雖然具有客觀性，但權(quán)重計算過程中的數(shù)據(jù)確定具有主觀性，因此，權(quán)重值也需要根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第三方物流企業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)，正處于生命周期的起步期，經(jīng)營方式還處于探索階段，績效評價體系很不完善，本文的研究成果，能夠有效指導(dǎo)第三方物流企業(yè)開展績效評價工作。但是，第三方物流企業(yè)績效評價受多種因素影響，如何結(jié)合第三方物流企業(yè)自身特點，建立一套真正科學(xué)、合理的第三方物流企業(yè)績效評價指標體系，全面、客觀、公正地評價第三方物流企業(yè)績效是需要進一步深入研究的課題。

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KPI System Construction and Performance Evaluation Model of Third-party Logistics Enterprises

WANG Li-yan1, ZHAO Hong-wei2, ZHAOYing1, LUAN Ruo-xing1

（1.School of Electronics & Information Engineering, Liaoning University of Technology, Jinzhou 121001, China;2.Beijing Academy of Science and Technology, Beijing 100089, China）

In view of the rapid development of China’s third-party logistics industry and the lack of overall research on performance evaluation, the formation of a scientific and reasonable logistics performance evaluation system, this paper mainly uses the key success factor method to study. First, KPI system is established, organizational strategic objectives are transformed into measurement indicators, key success factors are obtained after decomposing strategic objectives layer by layer, performance indicators are preliminarily set in combination with critical control points, and then the KPI of the third-party logistics enterprise meets the requirements after being tested and sorted. Then, the KLEE mathematical model is constructed and the weight of each KPI is calculated. Finally, the evaluation method is studied. After the results of performance evaluation of a single index are processed by the coefficient of variation method, the performance comprehensive evaluation is carried out by the linear weighted comprehensive evaluation method.

third party logistics; KPI; performance evaluation; KLEE；linear weighted comprehensive evaluation

10.15916/j.issn1674-3261.2022.01.002

TP315；X913

A

1674-3261(2022)01-0007-05

2021-01-12

王麗艷(1966-)，女，遼寧錦州人，副教授。

責任編輯：孫 林