范軍濤 平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司青島分公司

賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)是團(tuán)體人身保險(xiǎn)特有的一種人身保險(xiǎn)類型，因其靈活的賬戶資金權(quán)益歸屬設(shè)計(jì)，極易成為洗錢工具。本文通過對(duì)賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)產(chǎn)品特點(diǎn)和該類產(chǎn)品洗錢方法的歸納，探討如何從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、組合銷售、保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理四個(gè)方面加強(qiáng)該類產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)概述

（一）賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)含義

團(tuán)體人身保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)用一份保險(xiǎn)合同為團(tuán)體內(nèi)的成員提供保險(xiǎn)保障的一種人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在團(tuán)體人身保險(xiǎn)中，符合上述條件的“團(tuán)體”為投保人，團(tuán)體內(nèi)的成員為被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)公司簽發(fā)一張總保單給投保人，為其成員因疾病、傷殘、死亡以及離職、退休等導(dǎo)致的保險(xiǎn)事件提供補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用，給付撫恤金和養(yǎng)老保障計(jì)劃（李燦，2013）。

團(tuán)體人身保險(xiǎn)從不同角度可作出不同分類。根據(jù)保障內(nèi)容不同，團(tuán)體人身保險(xiǎn)可分為團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)、團(tuán)體健康保險(xiǎn)、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)、團(tuán)體年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不同，團(tuán)體人身保險(xiǎn)可分為賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)和非賬戶型（普通）團(tuán)體人身保險(xiǎn)。

賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)是指投保人在投保該類保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定為每個(gè)被保險(xiǎn)人建立個(gè)人賬戶，同時(shí)為投保人建立公共賬戶（集體賬戶）的團(tuán)體人身保險(xiǎn)。

在我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域，賬戶型養(yǎng)老保險(xiǎn)被廣泛應(yīng)用，成為社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本運(yùn)作方式。《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)以及政府補(bǔ)貼等組成：用人單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并計(jì)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金；職工應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，計(jì)入個(gè)人賬戶。

在商業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)主要集中在團(tuán)體健康保險(xiǎn)、團(tuán)體年金保險(xiǎn)（分紅型、萬能型和投連型）和團(tuán)體人壽保險(xiǎn)（分紅型、萬能型和投連型）三類保險(xiǎn)產(chǎn)品中。

（二）賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的特點(diǎn)

與非賬戶型（普通）團(tuán)體人身保險(xiǎn)相比，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上具有十分鮮明的自身特點(diǎn)，這些特點(diǎn)包括：

1.企事業(yè)單位人力資源管理的重要手段

團(tuán)體保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，對(duì)個(gè)人和企業(yè)都有增強(qiáng)福利的功能。對(duì)員工來說，可以較多地分擔(dān)未來可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)來說，用好福利項(xiàng)目的功能，帶給員工安全感并激勵(lì)他們成長(zhǎng)，能更好地吸引和留住人才。提升員工的養(yǎng)老金待遇，減輕員工因疾病和意外傷害帶來的壓力，能進(jìn)一步優(yōu)化人力資源管理，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展（曹裕曾、張敏，2020）。

在非賬戶型（普通）團(tuán)體人身保險(xiǎn)中，員工福利體現(xiàn)在發(fā)生保險(xiǎn)事故后員工或其家屬獲得的保障。在賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)中，除了賬戶型團(tuán)體健康保險(xiǎn)是投保單位為職員提供的補(bǔ)充醫(yī)療保障福利外，團(tuán)體年金保險(xiǎn)、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)通過對(duì)合同中相關(guān)賬戶資金權(quán)益歸屬規(guī)則的設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)不同服務(wù)年限的員工進(jìn)行不同激勵(lì)方式的政策，成為吸引和留住人才的手段，故有“金手銬”之稱。

2.可由投保人和被保險(xiǎn)人分擔(dān)保費(fèi)

在非賬戶型（普通）團(tuán)體人身保險(xiǎn)中，保費(fèi)一般是由投保人全額負(fù)擔(dān)（目前市場(chǎng)上以團(tuán)體為投保人、由被保險(xiǎn)人自選投保險(xiǎn)種并自行繳納保費(fèi)的團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)模式，是否為真正意義上的團(tuán)體人身保險(xiǎn)尚無定論，故本文暫不討論），而在非賬戶型（普遍）團(tuán)體人身保險(xiǎn)中，保費(fèi)既可以由投保人全額負(fù)擔(dān)，也可以由投保人和被保險(xiǎn)人分擔(dān)。

3.保險(xiǎn)合同中設(shè)立個(gè)人賬戶和公共賬戶（集體賬戶）

與個(gè)人人身保險(xiǎn)和非賬戶型（普通）團(tuán)體人身保險(xiǎn)不同，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)在保險(xiǎn)合同中設(shè)立被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶和投保人公共賬戶（集體賬戶），被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶又設(shè)立個(gè)人繳費(fèi)賬戶和企業(yè)繳費(fèi)賬戶。以團(tuán)體年金保險(xiǎn)為例，其賬戶設(shè)置如圖1所示。

圖1 團(tuán)體年金保險(xiǎn)賬戶設(shè)置示意圖

4.保險(xiǎn)合同中明確賬戶資金權(quán)益歸屬

根據(jù)現(xiàn)行《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，在賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶中“個(gè)人繳費(fèi)賬戶”的權(quán)益100%歸屬被保險(xiǎn)人；被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶中“企業(yè)繳費(fèi)賬戶”的權(quán)益歸屬由投保人在投保時(shí)確定。公共賬戶（集體賬戶）用以管理企業(yè)繳費(fèi)尚未分配至被保險(xiǎn)人的部分以及注銷被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶（被保險(xiǎn)人離職或合同約定的其他情形）時(shí)未歸屬被保險(xiǎn)人的保費(fèi)。

5.賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)多為新型保險(xiǎn)產(chǎn)品

經(jīng)筆者查詢中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的人身險(xiǎn)產(chǎn)品信息庫(kù)，目前國(guó)內(nèi)銷售的賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)產(chǎn)品，除了團(tuán)體健康保險(xiǎn)產(chǎn)品外，其他均為分紅型、萬能型和投連型保險(xiǎn)產(chǎn)品，且以萬能型保險(xiǎn)產(chǎn)品居多。

二、賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及常見的洗錢形式

（一）賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

因賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的上述特點(diǎn)，該類團(tuán)體人身保險(xiǎn)存在以下洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1.資金來源和繳費(fèi)方式方面

與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)不同，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)允許投保人和被保險(xiǎn)人共同繳費(fèi)，被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)的保費(fèi)其繳費(fèi)方式又分為個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)代扣代繳兩種方式。資金來源的多元性及繳費(fèi)方式的多樣性，增加了洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

2.權(quán)益歸屬規(guī)則選擇方面

與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)不同，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的最大特色就是設(shè)立個(gè)人賬戶和公共賬戶，并由企業(yè)對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的權(quán)益歸屬進(jìn)行設(shè)定和調(diào)整。這種權(quán)益歸屬規(guī)則完全由企業(yè)靈活選擇的情形，往往為洗錢行為提供了“合法”的外衣。

3.保障責(zé)任方面

年金型的賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)可以根據(jù)不同需求，設(shè)定包括離職保險(xiǎn)金、身故保險(xiǎn)金、全殘保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、特殊給付金、年金等保險(xiǎn)保障。在上述保障中，離職保險(xiǎn)金可以通過偽造離職證明而領(lǐng)取，特殊給付金和年金保障可以在投保時(shí)進(jìn)行隨意約定，其洗錢風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于身故和殘疾保障。

根據(jù)上述賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的介紹可知，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)產(chǎn)品自身所具有的多賬戶、權(quán)益歸屬規(guī)則選擇靈活的特點(diǎn)，再結(jié)合新型保險(xiǎn)產(chǎn)品及團(tuán)體保險(xiǎn)自身具有的特點(diǎn)，可成為理想的洗錢工具，具有較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（二）賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的常見洗錢形式

筆者認(rèn)為，現(xiàn)階段常見的賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)洗錢行為可歸納為以下四種形式（本文討論的是賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)所特有的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于團(tuán)體人身保險(xiǎn)普遍存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，如長(zhǎng)險(xiǎn)短做、個(gè)險(xiǎn)團(tuán)做、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做等，不在此討論）：

1.虛構(gòu)勞動(dòng)（雇傭或聘用）關(guān)系

因賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)是企事業(yè)單位人力資源管理的重要手段，只有投保人和被保險(xiǎn)人之間存在勞動(dòng)關(guān)系、雇傭關(guān)系、聘用關(guān)系時(shí)，企事業(yè)單位才能為被保險(xiǎn)人投保該類保險(xiǎn)。不法分子為了掩飾和隱瞞資金來源，通過虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系、雇傭關(guān)系或聘用關(guān)系方式，欺騙保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，投保賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)，以達(dá)到轉(zhuǎn)移資金的目的。

2.偽造離職證明

在賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)提供離職保險(xiǎn)金時(shí)，為了轉(zhuǎn)移資金，投保單位通過向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出具虛假勞動(dòng)合同、虛假離職證明，從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取保險(xiǎn)金，從而達(dá)到轉(zhuǎn)移資金的目的。

3.不合理約定權(quán)益歸屬和資金來源、年金領(lǐng)取條件

賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的保費(fèi)可以由投保人承擔(dān)，也可以由投保人和被保險(xiǎn)人分擔(dān)，同時(shí)投保人可以約定個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)資金的權(quán)益歸屬規(guī)則及年金領(lǐng)取條件。不法分子利用上述規(guī)則，通過在投保時(shí)約定“投保人全額交納保費(fèi)，個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)資金100%歸屬被保險(xiǎn)人”的方式進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移；也可以通過約定較低的年金領(lǐng)取條件（如：工作滿一年即可領(lǐng)取部分保險(xiǎn)金）進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移。

4.利用減少被保險(xiǎn)人權(quán)益歸屬規(guī)則

團(tuán)體人身保險(xiǎn)中，當(dāng)被保險(xiǎn)人因離職、終止會(huì)員等原因離開團(tuán)體時(shí)，該被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)保障自離職之日起終止。對(duì)于退保金的支付，原保監(jiān)會(huì)通過監(jiān)管規(guī)定對(duì)其進(jìn)行規(guī)范。

根據(jù)原保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)因人員變動(dòng)減少被保險(xiǎn)人時(shí)，對(duì)于投保人繳納或投保人代扣代繳的保費(fèi)，無論權(quán)益歸屬是否為被保險(xiǎn)人，都應(yīng)該按照規(guī)定退至原繳費(fèi)賬戶或投保人、繼承投保人權(quán)利的人的賬戶中，只有從被保險(xiǎn)人個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或個(gè)人現(xiàn)金交納的保費(fèi)，才能退給被保險(xiǎn)人。

在實(shí)務(wù)中，有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)條款約定，“當(dāng)團(tuán)體人員變動(dòng)而減少被保險(xiǎn)人時(shí)，權(quán)益歸屬為被保險(xiǎn)人個(gè)人的，退保金支付給被保險(xiǎn)人”。不法分子利用上述條款約定，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移資金的目的，如圖2所示。

圖2 不法分子利用條款轉(zhuǎn)移賬戶資金

三、賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范措施

鑒于賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)固有洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)、組合銷售、投保、保全、理賠、財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)均應(yīng)采取控制措施，防范洗錢、逃稅、謀取非法利益等違法犯罪行為的發(fā)生。

（一）保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)上嚴(yán)格防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)

在保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)將防止被用于轉(zhuǎn)移不法資金或從事違法犯罪行為的內(nèi)容加入條款，包括但不限于下列內(nèi)容：

1.增加企事業(yè)單位購(gòu)買賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)的透明度，防范非法資金的流入。如：要求提供職工代表大會(huì)決議、工會(huì)委員會(huì)決議或企業(yè)公示的證明文件，降低轉(zhuǎn)移非法資金的可能性。

2.限制保費(fèi)繳納方式。如：約定保費(fèi)必須從投保單位賬戶轉(zhuǎn)賬支付，不許從第三方對(duì)公賬戶或第三方個(gè)人賬戶支付等，防止退保時(shí)保費(fèi)無法退回原繳費(fèi)賬戶。

3.限制參加該類保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人范圍。因賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)主要功能是企事業(yè)單位吸引人才和留住人才，可考慮被保險(xiǎn)人僅限員工，不能擴(kuò)大到員工的配偶、父母和子女。

4.完善投保、人員變動(dòng)、退保和領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)提供的材料。如：在投保環(huán)節(jié)降低或取消客戶身份識(shí)別的金額限制，開展客戶身份識(shí)別和受益人身份識(shí)別，要求提供投保單位向人社部門備案的勞動(dòng)合同備案登記表；在人員變動(dòng)、退保時(shí)，對(duì)“提供被保險(xiǎn)人同意退保的證明”的監(jiān)管要求進(jìn)行細(xì)化，要求提供被保險(xiǎn)人簽字聲明。

5.完善權(quán)益歸屬規(guī)則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在條款設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)將“退保金（含減少被保險(xiǎn)人退費(fèi)）退至原繳費(fèi)賬戶或投保人、繼承投保人權(quán)利的人的賬戶”“通過投保人向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?zhí)崛≡摫槐ｋU(xiǎn)人全部或者部分已歸屬權(quán)益”的監(jiān)管規(guī)定轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)條款約定內(nèi)容，防止投保單位濫用權(quán)益歸屬規(guī)則。

6.完善特殊給付金、年金領(lǐng)取約定規(guī)則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在條款設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)投保單位對(duì)特殊給付金、年金給付的約定條款進(jìn)行限制，防止出現(xiàn)將特殊給付金、年金領(lǐng)取變?yōu)橄村X通道的情況。

（二）規(guī)范組合銷售行為

在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)做好洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范措施后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還應(yīng)規(guī)范銷售行為，主要包括：

1.不隨意變更備案條款。在賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)條款和其他人身保險(xiǎn)條款組合銷售時(shí)，因賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)產(chǎn)品均為長(zhǎng)期保險(xiǎn)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照原保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，即不得對(duì)已備案的賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)條款的保險(xiǎn)責(zé)任、責(zé)任免除、保險(xiǎn)期間、現(xiàn)金價(jià)值等內(nèi)容隨意變更，否則會(huì)出現(xiàn)刪除或弱化保險(xiǎn)條款中相關(guān)防范洗錢控制條款的情形，導(dǎo)致產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)的控制措施失靈。

2.對(duì)約定內(nèi)容進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批。賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)銷售時(shí)，投保人和被保險(xiǎn)人會(huì)對(duì)權(quán)益歸屬規(guī)則、年金領(lǐng)取規(guī)則、特殊給付金領(lǐng)取規(guī)則等內(nèi)容進(jìn)行約定。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)相關(guān)約定內(nèi)容進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批，對(duì)于有明顯轉(zhuǎn)移資金、洗錢或逃稅等從事違法犯罪行為的約定，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決予以拒絕，要求投保人依法依規(guī)購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品。

（三）加強(qiáng)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的洗錢控制

對(duì)于賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)，除在保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)銷售環(huán)節(jié)的控制措施外，在保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)采取更具體的控制措施：

1.客戶身份識(shí)別方面。對(duì)于條款明確約定要求申請(qǐng)人在投保和保全、給付環(huán)節(jié)除提供法定的反洗錢客戶身份識(shí)別資料外，還要提供其他相關(guān)身份資料的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要按照條款約定做好客戶身份識(shí)別、登記和資料留存方面的各項(xiàng)工作。對(duì)于條款未進(jìn)行相關(guān)約定的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)條款和特別約定內(nèi)容確定該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，從而決定是否采取強(qiáng)化客戶身份識(shí)別措施。

2.可疑交易報(bào)告方面。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在履行生效的保險(xiǎn)合同時(shí)，發(fā)現(xiàn)投保人、被保險(xiǎn)人或受益人在投保、保全和理賠環(huán)節(jié)存在異常交易行為的，應(yīng)按照要求開展異常交易分析報(bào)告，對(duì)異常交易行為進(jìn)行攔截。

3.盡職調(diào)查方面。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在此類業(yè)務(wù)的投保、保全、理賠環(huán)節(jié)，對(duì)投保單位的資金來源、被保險(xiǎn)人和投保人的關(guān)系、理賠金和給付金領(lǐng)取時(shí)提供的離職、工作年限等證明材料的真?zhèn)?、申?qǐng)材料簽名的真?zhèn)芜M(jìn)行核實(shí)，防止投保人提供虛假材料，轉(zhuǎn)移資金。

4.財(cái)務(wù)控制方面。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)該類業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)收付費(fèi)、保費(fèi)發(fā)票開具方面應(yīng)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制流程，落實(shí)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)要求，指導(dǎo)業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)部門加強(qiáng)收付費(fèi)操作管理，做好異常交易報(bào)告工作。

綜上所述，賬戶型團(tuán)體人身保險(xiǎn)與傳統(tǒng)團(tuán)體人身保險(xiǎn)有較大區(qū)別，是企事業(yè)單位吸引人才和留住人才的重要工具。其特有的設(shè)計(jì)模式為資金轉(zhuǎn)移提供了便捷通道，固有洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)、銷售、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)方面應(yīng)當(dāng)采取控制措施，防范不法分子利用該類產(chǎn)品實(shí)施洗錢、逃稅等違法犯罪行為，做好洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范工作。