譚嘯威 陳新建

（廣西大學(xué)，廣西 南寧 530004）

一、引言

農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)是進(jìn)一步提升農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障水平、促進(jìn)農(nóng)戶收入穩(wěn)定、全面推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)鄉(xiāng)村振興的重要風(fēng)險(xiǎn)管理工具。2018 年8 月，財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會(huì)共同發(fā)文啟動(dòng)三大糧食作物完全成本保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)試點(diǎn)。2021 年6 月，財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會(huì)通知，全國(guó)13個(gè)糧食主產(chǎn)省份的產(chǎn)糧大縣在稻谷、小麥、玉米三大糧食作物上實(shí)施完全成本保險(xiǎn)和種植收入保險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)正式在全國(guó)范圍內(nèi)開展。近年來，全國(guó)多地相繼在水稻等主要糧食作物上開展農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的試點(diǎn)和探索，取得良好成效，在收入保險(xiǎn)的組織運(yùn)行、財(cái)政支持等方面積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。然而，我國(guó)收入保險(xiǎn)開始時(shí)間較晚，覆蓋的農(nóng)業(yè)品種還非常有限，相較之下美國(guó)的農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)已具備悠久的發(fā)展歷史，是世界上農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)發(fā)展最迅速、體制機(jī)制最完善的國(guó)家之一。因此，以美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)為研究對(duì)象，通過研究分析美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展歷程和運(yùn)行機(jī)制，借鑒其對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)發(fā)展的有益經(jīng)驗(yàn)，可為我國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展提供參考借鑒。

國(guó)內(nèi)已有部分學(xué)者對(duì)美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)進(jìn)行關(guān)注，并形成一些研究成果。美國(guó)是農(nóng)業(yè)強(qiáng)國(guó)，經(jīng)過近百年的發(fā)展，已建立起完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已發(fā)展成為農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)工具，是美國(guó)農(nóng)業(yè)支持政策的重要內(nèi)容，為美國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮直接推動(dòng)作用（徐軼博，2017；劉妮雅和楊偉坤，2016）。以收入為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃已成為美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的核心（夏益國(guó)等，2014），已有學(xué)者對(duì)美國(guó)收入保險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制、產(chǎn)品體系等進(jìn)行分析，并從棉花保險(xiǎn)、乳業(yè)保險(xiǎn)等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品方面研究分析美國(guó)的收入保險(xiǎn)計(jì)劃（方言和張亦弛，2017；柴智慧和張旭光，2019）。根據(jù)近年我國(guó)已經(jīng)開展的收入保險(xiǎn)試點(diǎn)，魏加威和楊汭華（2020）對(duì)于中美農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行比較研究，認(rèn)為我國(guó)的農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)應(yīng)將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展目標(biāo)與農(nóng)業(yè)政策發(fā)展目標(biāo)相協(xié)調(diào)，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織效率并加快基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)。

自2007 年我國(guó)全面實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以來，通過不斷的探索和試點(diǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)取得巨大成就，農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)在主糧作物全面推開，但如何更好地實(shí)現(xiàn)收入保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展，為農(nóng)戶收入穩(wěn)定和產(chǎn)業(yè)振興提供全面風(fēng)險(xiǎn)保障，仍然有待探索。縱然已有學(xué)者對(duì)美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)展開了一定研究，但對(duì)美國(guó)收入保險(xiǎn)的發(fā)展歷程、各種收入保險(xiǎn)計(jì)劃的變遷以及運(yùn)行機(jī)制的研究仍然不夠充分，缺乏深入系統(tǒng)的分析。為此，本文從1989 年至今美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)計(jì)劃的演變、從具體的保險(xiǎn)計(jì)劃變遷研究分析美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展歷程和運(yùn)行機(jī)制，以期為完善我國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)更高水平地服務(wù)鄉(xiāng)村振興尋求有益啟示。

二、美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展概況及與中國(guó)的比較

美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)自推出以來深受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者歡迎，是美國(guó)最重要的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，2020年美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)100.6 億美元，收入保險(xiǎn)品類越來越豐富，收入保險(xiǎn)的保費(fèi)收入已穩(wěn)定達(dá)到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總保費(fèi)收入的75%。圖1 是自1989 年以來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)的保費(fèi)收入情況。從圖1可以看出：1989年至2011 年，美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展并達(dá)到峰值，2011 年至2020 年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)相對(duì)穩(wěn)定并略有下降；美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)保費(fèi)收入占據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總保費(fèi)收入較高的比例，農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)逐漸成為美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體險(xiǎn)種；2011 年保費(fèi)收入達(dá)到歷史峰值時(shí)，美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)保費(fèi)收入近120億美元，收入保險(xiǎn)占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的比重達(dá)83.6%。

圖1 1989～2020年美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入（單位：億美元）

當(dāng)前在全球范圍內(nèi)，美國(guó)、加拿大、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)發(fā)展較早且較為發(fā)達(dá)，其中美國(guó)是世界上農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)品種最多、保障水平最高、保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模最大的國(guó)家。美國(guó)經(jīng)過長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)積累，形成獨(dú)特的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制，這是其農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)快速發(fā)展的根本原因。美國(guó)設(shè)有專門管理保險(xiǎn)產(chǎn)品的部門，這一部門設(shè)計(jì)了四類保險(xiǎn)單位，并針對(duì)不同保險(xiǎn)單位、保險(xiǎn)標(biāo)的、保障程度開發(fā)出多樣化的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品，最大程度滿足了農(nóng)戶的差異化需求（魏加威和楊汭華，2020）。在風(fēng)險(xiǎn)保障程度方面，加拿大、日本等國(guó)的收入保險(xiǎn)目前最高保障程度是農(nóng)戶收入的90%，而美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)保障程度已達(dá)到農(nóng)戶收入的95%，收入保險(xiǎn)保障水平已達(dá)到世界最高水平，已基本發(fā)展成為完全收入保險(xiǎn)，這也是吸引美國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者積極投保的根本原因（劉漢成和陶建平，2020）。美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)由私營(yíng)的商業(yè)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)，美國(guó)政府利用商業(yè)保險(xiǎn)公司現(xiàn)存的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)迅速擴(kuò)大收入保險(xiǎn)的覆蓋面，這進(jìn)一步加快美國(guó)收入保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)速度，加上美國(guó)在收入保險(xiǎn)產(chǎn)品和保障程度等方面的優(yōu)勢(shì)，美國(guó)早已發(fā)展成為農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)全球市場(chǎng)規(guī)模最大的國(guó)家（張玉環(huán)，2016）。

縱然中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模已躍居世界第一，但在收入保險(xiǎn)方面與美國(guó)相比，中國(guó)仍處于起步階段。2020年中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)815億元，成為世界第一大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)國(guó)，但我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍然處于以“保成本”、保大宗農(nóng)產(chǎn)品為主的發(fā)展階段，還未能過渡到保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收入的發(fā)展階段。我國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)繼續(xù)沿用常規(guī)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作”的經(jīng)營(yíng)模式，這一定程度上與美國(guó)的收入保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式相似。但美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)從制度建設(shè)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)到保險(xiǎn)實(shí)施均落實(shí)到農(nóng)戶和農(nóng)場(chǎng)微觀層面，最大限度地保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，而我國(guó)目前仍然是相對(duì)粗放式的管理，存在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的眾多操作細(xì)節(jié)無法落實(shí)的問題（王鑫和夏英，2021）；自2007年實(shí)施中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼以來，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)取得快速發(fā)展，并積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)于發(fā)展農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集儲(chǔ)備仍然嚴(yán)重不足，而美國(guó)有著充分的歷史數(shù)據(jù)積累、完善的農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)體系和金融期貨市場(chǎng)，開展收入保險(xiǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)相對(duì)完整（晁娜娜等，2018）；美國(guó)針對(duì)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)水平都有著不同的保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼比例和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，而我國(guó)目前的保險(xiǎn)補(bǔ)貼則相對(duì)單調(diào)，財(cái)政資金使用效率有待提高（陶振，2018）?？梢钥闯?，在農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與完善、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)與監(jiān)管、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼與巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方面，我國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展均與美國(guó)收入保險(xiǎn)存在較大差距，美國(guó)的成熟經(jīng)驗(yàn)可一定程度上為我國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。

三、美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展與演變

根據(jù)美國(guó)農(nóng)業(yè)部發(fā)布的1989～2020 年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，本文將美國(guó)收入保險(xiǎn)發(fā)展分為三個(gè)主要的發(fā)展階段，以下分階段總結(jié)歸納美國(guó)收入保險(xiǎn)的發(fā)展與演進(jìn)過程。

（一）基于產(chǎn)量和價(jià)格保險(xiǎn)的初始發(fā)展階段（1989～1995年）

這個(gè)時(shí)間段，美國(guó)還未正式開始運(yùn)營(yíng)收入保險(xiǎn)，尚以作物產(chǎn)量保險(xiǎn)和價(jià)格保險(xiǎn)為主，作物產(chǎn)量保險(xiǎn)和價(jià)格保險(xiǎn)又分別以基于歷年作物產(chǎn)量（Actual Production History，APH）的作物保險(xiǎn)和基于美元保險(xiǎn)金額（Dollar Amount of Insurance，DOL）的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保險(xiǎn)為主。

基于歷年作物產(chǎn)量（APH）的作物產(chǎn)量保險(xiǎn)覆蓋農(nóng)作物眾多，其保費(fèi)收入占本階段美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總保費(fèi)收入的90%，是這一階段施行的最為主要的保險(xiǎn)計(jì)劃。APH以農(nóng)作物歷年產(chǎn)量為保險(xiǎn)標(biāo)的，要求投保人提供四至十年的產(chǎn)量數(shù)據(jù)以計(jì)算平均產(chǎn)量，正是這一保險(xiǎn)的實(shí)施，美國(guó)歷年產(chǎn)量數(shù)據(jù)豐富且精確，這也是至今為止大部分產(chǎn)量保險(xiǎn)和收入保險(xiǎn)的產(chǎn)量數(shù)據(jù)來源。這一階段美國(guó)政府也同時(shí)推出了帶有區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)性質(zhì)的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃（Group Risk Plan），這種區(qū)域型產(chǎn)量保險(xiǎn)是以一個(gè)縣的農(nóng)作物預(yù)期產(chǎn)量為基礎(chǔ)，計(jì)算一個(gè)縣的預(yù)期平均產(chǎn)量為投保人計(jì)算保費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)保障。相較于農(nóng)戶個(gè)人保險(xiǎn)，這種區(qū)域型保險(xiǎn)成本更低，同時(shí)保障范圍也更廣，覆蓋水平可達(dá)到所處區(qū)域縣預(yù)期產(chǎn)量的90%。但集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃也存在明顯的基差風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)為以縣域的產(chǎn)量為賠付標(biāo)準(zhǔn)，可能存在個(gè)體沒有受損而獲得賠償或者個(gè)體受損而沒有獲得賠償?shù)那闆r。因基差風(fēng)險(xiǎn)較大，且集團(tuán)保險(xiǎn)計(jì)劃主要面向產(chǎn)出水平與縣域平均產(chǎn)量接近的農(nóng)戶，后期集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃發(fā)展較為緩慢，美國(guó)作物保險(xiǎn)仍然以APH為主。

而這個(gè)時(shí)期的價(jià)格保險(xiǎn)是在美國(guó)1990年農(nóng)業(yè)法改革后所開展的美元保險(xiǎn)金額（DOL）保險(xiǎn)計(jì)劃發(fā)展起來的。在DOL 保險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施前，美國(guó)政府對(duì)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保護(hù)實(shí)施的是直接的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼支持政策，這導(dǎo)致價(jià)格保險(xiǎn)需求不高，也使得政府財(cái)政預(yù)算不足?；诖耍绹?guó)1990年農(nóng)業(yè)法改革，開始引導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化，減少對(duì)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的直接補(bǔ)貼，價(jià)格保險(xiǎn)得以快速發(fā)展。美元保險(xiǎn)金額（DOL）是當(dāng)時(shí)美國(guó)主要使用的價(jià)格保險(xiǎn)計(jì)劃，是如今美國(guó)實(shí)施的美元計(jì)劃（Dollar Plan）的前身。DOL 保險(xiǎn)通過期貨市場(chǎng)的歷年價(jià)格數(shù)據(jù)測(cè)算預(yù)期目標(biāo)價(jià)格，若農(nóng)作物實(shí)際價(jià)格低于這一目標(biāo)價(jià)格，農(nóng)民可獲得賠付，但當(dāng)時(shí)只有西紅柿等少數(shù)作物開展這一價(jià)格保險(xiǎn)計(jì)劃。后來，美國(guó)政府推出一項(xiàng)既包含價(jià)格也包含產(chǎn)量的保險(xiǎn)計(jì)劃，即基于產(chǎn)量的保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)計(jì)劃（Yield Based Dollar Amount of Insurance）。這項(xiàng)保險(xiǎn)計(jì)劃是專為雜交玉米設(shè)置的，為了兼顧不同品種、不同產(chǎn)量和不同價(jià)格的雜交玉米的產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，并確保保費(fèi)厘定的合理性，YDO 保險(xiǎn)計(jì)劃將兩者都考慮進(jìn)去，是收入保險(xiǎn)的雛形。

（二）收入保險(xiǎn)高速發(fā)展階段（1996～2010年）

1996 年美國(guó)新的農(nóng)業(yè)法案《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)完善和改革法》頒布，正式推出農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)計(jì)劃。在這一階段，農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)同時(shí)由私營(yíng)保險(xiǎn)公司和政府部門運(yùn)營(yíng)，私營(yíng)保險(xiǎn)公司根據(jù)農(nóng)業(yè)法的相關(guān)要求推出農(nóng)作物收入保險(xiǎn)（CRC）和收入保證保險(xiǎn)（RA），美國(guó)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局（RMA）推出收益保護(hù)保險(xiǎn)（IP）和指數(shù)收益保護(hù)保險(xiǎn)（IIP）。上述保險(xiǎn)都為因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的價(jià)格波動(dòng)、產(chǎn)量損失或兩者兼有而造成的收入損失提供風(fēng)險(xiǎn)保障，其保險(xiǎn)標(biāo)的多為糧食作物，如大麥、油菜籽、玉米、水稻、小麥等。但在實(shí)際運(yùn)行中，因?qū)ιa(chǎn)者的農(nóng)場(chǎng)收益計(jì)算的不同，在CRC 政策下，收入保證可能會(huì)比IP 的最低收入保障高，且生產(chǎn)者投保方面CRC 更加靈活，不要求縣域范圍的同類作物全部投保，從而私營(yíng)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)的兩項(xiàng)收入保險(xiǎn)更受歡迎，投保面積增長(zhǎng)迅速。從圖1可以看出，1996～2010年期間，美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的保費(fèi)收入快速增長(zhǎng)，縱然2008～2010年收入保險(xiǎn)保費(fèi)出現(xiàn)小幅波動(dòng)，但這三年收入保險(xiǎn)的投保面積并沒有下降，保費(fèi)收入的下降主要受上年農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格下跌影響導(dǎo)致，其中影響最大的是玉米、大豆和小麥等三大糧食作物。

為了豐富收入保險(xiǎn)體系，美國(guó)政府還根據(jù)不同的作物類型推出多樣化的農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品。針對(duì)地方特色農(nóng)作物，美國(guó)政府推出如山核桃收入保險(xiǎn)（PRV）等專項(xiàng)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)。針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者農(nóng)場(chǎng)的全部作物開辦農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)（AGR），這一保險(xiǎn)基于歷年農(nóng)場(chǎng)的稅收信息數(shù)據(jù)承保農(nóng)場(chǎng)全部農(nóng)作物的總收入，體現(xiàn)美國(guó)的大農(nóng)場(chǎng)特性。另外還推出區(qū)域性的團(tuán)體收入風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)保險(xiǎn)（GRIP）和實(shí)際收入歷史（ARH）。GRIP與GRP相似，以縣域?yàn)榛鶞?zhǔn)，承保農(nóng)作物收入。ARH 與APH 相似，基于投保人近幾年的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入數(shù)據(jù)提供收入保險(xiǎn)保障，但其覆蓋農(nóng)作物不多，主要對(duì)草莓和櫻桃進(jìn)行承保。

表1 美國(guó)政府運(yùn)營(yíng)的主要收入保險(xiǎn)計(jì)劃（1996～2010年）

（三）收入保險(xiǎn)完善發(fā)展階段（2011年至今）

經(jīng)過前兩個(gè)階段的探索和發(fā)展，美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)逐漸成為美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體產(chǎn)品，投保面積和保費(fèi)收入快速發(fā)展并達(dá)到歷史頂峰，農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)已經(jīng)完成保險(xiǎn)廣度的擴(kuò)展，產(chǎn)品體系逐漸成熟，對(duì)美國(guó)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供較為全面的風(fēng)險(xiǎn)保障和損失補(bǔ)償?？v然美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的保費(fèi)收入因農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)而出現(xiàn)一定的波動(dòng)，但保費(fèi)收入總體已經(jīng)趨于穩(wěn)定。

2011 年美國(guó)修訂《大宗農(nóng)作物保險(xiǎn)條例》，對(duì)大宗農(nóng)作物保險(xiǎn)基本規(guī)定進(jìn)行變更，生產(chǎn)者可以為大麥、油菜、玉米等10 種農(nóng)作物選擇收入保護(hù)保險(xiǎn)（Revenue Protection）和產(chǎn)量保護(hù)保險(xiǎn)（Yield Protection）。對(duì)于上述農(nóng)作物，之前的農(nóng)作物收入覆蓋率保險(xiǎn)（CRC）、收益保護(hù)保險(xiǎn)（IP）、指數(shù)收益保護(hù)保險(xiǎn)（IIP）、收入保證保險(xiǎn)（RA）以及實(shí)際生產(chǎn)歷史（APH）不再開辦。收入保護(hù)保險(xiǎn)（RP）是以RA 為主體，結(jié)合CRC、IP、IIP 推出的一項(xiàng)保險(xiǎn)。收入保護(hù)保險(xiǎn)計(jì)劃對(duì)之前的四項(xiàng)收入保險(xiǎn)計(jì)劃的取代，一方面，進(jìn)一步簡(jiǎn)化收入保險(xiǎn)，相關(guān)保險(xiǎn)政策條款、費(fèi)率厘定等得到統(tǒng)一，在降低交易費(fèi)用的同時(shí)也最大程度發(fā)揮收入保險(xiǎn)的效用。另一方面，CRC 和RA 是由私人保險(xiǎn)公司自主開發(fā)運(yùn)營(yíng)，而IP和IIP由美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理局（RMA）開發(fā)承辦，存在兩個(gè)完全不同的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體，不方便農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的統(tǒng)一市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)。

在完善RP 等主要的收入保險(xiǎn)計(jì)劃后，美國(guó)政府進(jìn)一步優(yōu)化區(qū)域收入保險(xiǎn)計(jì)劃和農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)計(jì)劃。為了進(jìn)一步提高效率，并為所有區(qū)域保險(xiǎn)計(jì)劃提供一套統(tǒng)一的保險(xiǎn)政策規(guī)定，推出區(qū)域收入保護(hù)保險(xiǎn)（ARP）和區(qū)域產(chǎn)量保護(hù)計(jì)劃（AYP），并取代原有的團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃（GRP）和團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)收入保護(hù)計(jì)劃（GRIP）。在農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)方面，推出的全農(nóng)場(chǎng)收入保護(hù)計(jì)劃（WFRP）結(jié)合了AGR 和AGR-LITE，并優(yōu)化部分功能，使得這一保險(xiǎn)保障更加全面。美國(guó)各發(fā)展階段的收入保險(xiǎn)計(jì)劃演變歷程具體如圖2 所示。2021 年美國(guó)政府根據(jù)《作物保險(xiǎn)政策基本規(guī)定》，發(fā)布了生產(chǎn)和收入歷史保險(xiǎn)計(jì)劃（Production and Revenue History，PRH），PRH 保險(xiǎn)的標(biāo)的物與ARH 標(biāo)的物一致，因美國(guó)ARH 保險(xiǎn)的賠付率較高，不排除PRH 在將來取代ARH的可能性。

圖2 美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的演進(jìn)過程

在此階段，為進(jìn)一步完善收入保險(xiǎn)體系，美國(guó)政府推出較高保障程度的收入附加保險(xiǎn)。美國(guó)農(nóng)業(yè)部相繼發(fā)布提高保障程度的附加保障保險(xiǎn)（Supplemental Coverage Option）和增強(qiáng)覆蓋選擇保險(xiǎn)（Enhanced Coverage Option），這兩項(xiàng)保險(xiǎn)都是基于投保人選擇的基本收入保險(xiǎn)或產(chǎn)量保險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)的保障程度。這兩項(xiàng)保險(xiǎn)計(jì)劃可分別覆蓋作物價(jià)值的76%～85%和86%～95%，即美國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者可以為農(nóng)作物收入或產(chǎn)量的95%進(jìn)行保險(xiǎn)保障，保障程度進(jìn)一步提高。

四、美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制

（一）組織運(yùn)行機(jī)制

美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)前是以農(nóng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理局（RMA）為主導(dǎo)的單軌運(yùn)行機(jī)制，如圖3所示。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局（RMA）是美國(guó)農(nóng)業(yè)部的下屬管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的監(jiān)督管理工作，如發(fā)布新的保險(xiǎn)產(chǎn)品、核準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)率、管理保費(fèi)和補(bǔ)貼支出，負(fù)責(zé)牽頭對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和理賠數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和整理，并通過對(duì)數(shù)據(jù)的分析確保保險(xiǎn)項(xiàng)目的公開公正。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)由授權(quán)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，一般為商業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司直接承擔(dān)包括全部農(nóng)作物保險(xiǎn)的銷售、理賠與保險(xiǎn)服務(wù)。農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（FCIC）提供，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂再保險(xiǎn)協(xié)議，同時(shí)也代表政府為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供保費(fèi)補(bǔ)貼，F(xiàn)CIC可看作是國(guó)會(huì)向美國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)系統(tǒng)提供資金支持的一個(gè)渠道。

圖3 美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)的組織架構(gòu)

（二）關(guān)于投保人的相關(guān)要求與規(guī)定

美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)種類較多，不同收入保險(xiǎn)對(duì)于投保人亦有不同規(guī)定，但總體而言一般包括以下兩個(gè)方面：一方面，投保人需提供收入證明材料。收入保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率厘定需要根據(jù)投保人近幾年的收入進(jìn)行計(jì)算，所以需要投保人出示收入證明。例如ARH，需要投保人提供近五年每畝的作物收入，以計(jì)算投保人每畝作物能獲得的保險(xiǎn)金額以及投保人應(yīng)付的保險(xiǎn)費(fèi)用。農(nóng)場(chǎng)整體收入保護(hù)計(jì)劃（WFRP）則是要求提供近五年的農(nóng)場(chǎng)稅收表。另外，有的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品還對(duì)農(nóng)場(chǎng)收入水平有要求，最為典型的就是農(nóng)場(chǎng)整體收入保護(hù)計(jì)劃（WFRP），這一保險(xiǎn)計(jì)劃要求投保人投保的農(nóng)場(chǎng)年收入至少達(dá)到850萬(wàn)美元。另一方面，避免投保人通過購(gòu)買保險(xiǎn)投機(jī)獲利。美國(guó)收入保險(xiǎn)多樣，所以有些保險(xiǎn)計(jì)劃的保險(xiǎn)范圍相互之間會(huì)有重疊，若重復(fù)購(gòu)買則有可能讓投保人在保險(xiǎn)計(jì)劃中獲取額外收益，所以美國(guó)政府對(duì)此進(jìn)行相關(guān)規(guī)定。例如，投保人購(gòu)買了最普通的收入保障保險(xiǎn)（RP），又購(gòu)買了增強(qiáng)覆蓋選擇保險(xiǎn)（ECO），但這時(shí)投保人就不能再買區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)保險(xiǎn)（ARP），因?yàn)樗鼈儗?duì)于農(nóng)作物賠付的覆蓋范圍有所重疊。

（三）關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的物的要求與規(guī)定

美國(guó)收入保險(xiǎn)對(duì)標(biāo)的物的要求大同小異，主要對(duì)投保標(biāo)的物的產(chǎn)量、地區(qū)、收入占比等進(jìn)行規(guī)定和要求。首先，對(duì)于投保標(biāo)的物產(chǎn)量有達(dá)標(biāo)要求。不管是什么農(nóng)作物收入保險(xiǎn)，對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的物的要求都有在前四年（或五年）平均產(chǎn)量達(dá)到一定數(shù)額的規(guī)定。例如山核桃收入保險(xiǎn)（PRV），要為山核桃種植面積投保，樹木必須種植在至少1 英畝的果園中，可保險(xiǎn)的樹木必須在過去4個(gè)作物年度中的至少1個(gè)年度中每英畝至少生產(chǎn)600磅帶殼山核桃。其次，投保標(biāo)的物的地區(qū)要求。因農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策需要因地制宜進(jìn)行設(shè)計(jì)策劃，美國(guó)的大部分收入保險(xiǎn)計(jì)劃并非哪個(gè)地區(qū)都能購(gòu)買，所以美國(guó)政府對(duì)于每項(xiàng)收入保險(xiǎn)都會(huì)規(guī)定其可用地區(qū)，若標(biāo)的物不在這一范圍內(nèi)則不能投保。但是，美國(guó)也有在每個(gè)州都提供的收入保險(xiǎn)計(jì)劃，例如RP 和WFRP 這些具有普遍適用性的收入保險(xiǎn)。最后，投保標(biāo)的物計(jì)入要求。例如WFRP，可算作標(biāo)的物的前提是該農(nóng)作物的收入占比大于按作物種類平均后的農(nóng)場(chǎng)收入的三分之一。例如農(nóng)場(chǎng)中有玉米和大豆兩樣農(nóng)作物，則每種作物的收入需至少占農(nóng)場(chǎng)總收入的16.7%（50%的三分之一）。此外，收入低于最低收入要求的作物將被歸為一組，例如農(nóng)場(chǎng)中有三種農(nóng)作物，則每種作物需至少占總收入的11.1%（33.3%的三分之一），而實(shí)際農(nóng)作物占收入比分別為80%、10%、10%，那么可以將兩種低占比的作物歸為一組。

（四）關(guān)于保額與賠付的計(jì)算

保險(xiǎn)保額的設(shè)定。收入保險(xiǎn)最為基礎(chǔ)的保額設(shè)定是計(jì)算預(yù)估作物價(jià)值與覆蓋范圍級(jí)別。美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)保額的設(shè)定主要基于以下四種計(jì)算方法：第一種是采用作物的預(yù)估收入乘以保障程度，這也是最常見的方法。第二種是采用作物的預(yù)估收入乘以保障程度再乘以保護(hù)系數(shù)，使用這一方法的收入保險(xiǎn)主要是區(qū)域型保險(xiǎn)，保護(hù)系數(shù)的使用令區(qū)域型保險(xiǎn)的受眾范圍更加廣闊。第三種是采用作物的預(yù)估收入乘以保護(hù)系數(shù)再乘以投保人擁有土地份額，這種方法除了考慮覆蓋范圍和預(yù)估作物價(jià)值，還考慮了投保人所擁有的土地份額，因?yàn)榭赡苡幸徊糠滞侗Ｈ瞬⒉粨碛型耆耐恋胤蓊~。第四種是全農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)獨(dú)有的計(jì)算方法，根據(jù)農(nóng)場(chǎng)選擇的覆蓋范圍及農(nóng)場(chǎng)擁有商品數(shù)推定農(nóng)場(chǎng)的保額，具體如表2所示。

表2 全農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)的保額設(shè)定

保險(xiǎn)賠付的規(guī)定。投保人必須在發(fā)現(xiàn)收入損失后72 小時(shí)內(nèi)提交損失通知，且這一時(shí)間不得晚于保險(xiǎn)期結(jié)束后15 天，除非此前在保單中另有說明。保險(xiǎn)公司收到損壞或損失的書面通知后，將在30 天內(nèi)完成賠償處理，必要時(shí)將派專員檢查風(fēng)險(xiǎn)損失作物并收集有關(guān)損失的相關(guān)信息，此時(shí)投保人有責(zé)任配合保險(xiǎn)公司確定損失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因和金額。如果投保人希望放棄剩余作物，保險(xiǎn)公司將收集適當(dāng)?shù)男畔?，開展評(píng)估以確定作物的剩余價(jià)值并進(jìn)行賠償。另外，部分收入保險(xiǎn)會(huì)規(guī)定在提出索賠之前，投保人必須已經(jīng)在投保年度繳納農(nóng)業(yè)稅，且投保人必須在向美國(guó)國(guó)稅局（IRS）提交農(nóng)業(yè)稅表之日起60 天內(nèi)提出索賠。

（五）法律和政策支持

法律保障。美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的快速發(fā)展離不開美國(guó)農(nóng)業(yè)法案的多次改革與修訂，這為美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的快速發(fā)展提供了完善的政策支持與法律保障。1996年出臺(tái)的《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)完善和改革法》是美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)得以快速發(fā)展的最主要原因，農(nóng)作物收入覆蓋保險(xiǎn)（CRC）和收入保證保險(xiǎn)（RA）都是根據(jù)這一法案發(fā)布的。同時(shí)，美國(guó)農(nóng)業(yè)部據(jù)此設(shè)立了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理局（RMA），并逐步形成了現(xiàn)在美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織架構(gòu)?！?014 年美國(guó)農(nóng)業(yè)法案》進(jìn)一步強(qiáng)化了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)民風(fēng)險(xiǎn)管理工具的作用，同時(shí)在這一法案中提出累計(jì)收入保險(xiǎn)、補(bǔ)充保險(xiǎn)選項(xiàng)和農(nóng)場(chǎng)整體收入保險(xiǎn)等新型險(xiǎn)種用以提高保障程度?！?018年美國(guó)農(nóng)業(yè)法案》沒有大的改動(dòng)，其對(duì)于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系的優(yōu)化措施主要是統(tǒng)一使用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)理賠，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民的保護(hù)力度。除了主要農(nóng)業(yè)法案的優(yōu)化，美國(guó)還包括《大宗農(nóng)作物保險(xiǎn)政策》等諸多法律，對(duì)于投保人、投保農(nóng)作物、投保費(fèi)率等規(guī)定進(jìn)行細(xì)節(jié)上的完善。

政策支持。美國(guó)聯(lián)邦政府已經(jīng)建立起由傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼轉(zhuǎn)向通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策支持體系。2020年美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總保費(fèi)收入為100.6 億美元，其中財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)額達(dá)63.1 億美元，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼率達(dá)62.77%。2014 年美國(guó)農(nóng)業(yè)法案直接取消農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼和反周期補(bǔ)貼，增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃，更加突出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主導(dǎo)地位。

五、美國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)發(fā)展對(duì)中國(guó)的經(jīng)驗(yàn)啟示

（一）夯實(shí)收入保險(xiǎn)基礎(chǔ)設(shè)施，完善期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能

收入保險(xiǎn)同時(shí)涉及農(nóng)作物生產(chǎn)的產(chǎn)量和農(nóng)產(chǎn)品銷售的市場(chǎng)價(jià)格，收入保險(xiǎn)的開展必須依賴多年的產(chǎn)量數(shù)據(jù)和價(jià)格數(shù)據(jù)。美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從最開始的產(chǎn)量類保險(xiǎn)到最新開發(fā)的收入類保險(xiǎn)，各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料完整，相關(guān)數(shù)據(jù)的時(shí)間跨度已有三十余年，形成了完整的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)系統(tǒng)，可為各項(xiàng)收入保險(xiǎn)的產(chǎn)品研發(fā)、費(fèi)率厘定、政策支持提供數(shù)據(jù)支撐。另外，美國(guó)收入保險(xiǎn)的快速發(fā)展還得益于其成熟的商品期貨市場(chǎng)，收入保險(xiǎn)所需的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)均能通過期貨市場(chǎng)確定一個(gè)合理價(jià)格，從而保證收入保險(xiǎn)的保障程度、費(fèi)率厘定、風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)性與準(zhǔn)確性。我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)展一段時(shí)期，也取得良好成績(jī)，但保險(xiǎn)大數(shù)據(jù)、保險(xiǎn)基礎(chǔ)設(shè)施仍然嚴(yán)重滯后，相關(guān)數(shù)據(jù)資料嚴(yán)重缺失。農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)更是處于發(fā)展的初級(jí)階段，其穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格和發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格的功能遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，缺乏對(duì)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的預(yù)測(cè)能力，這無疑形成發(fā)展收入保險(xiǎn)的障礙因素。因而，進(jìn)一步夯實(shí)收入保險(xiǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，尤其是保險(xiǎn)大數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，建立健全農(nóng)產(chǎn)品商品市場(chǎng)，完善期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，是發(fā)展我國(guó)農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)性保障。

（二）豐富收入保險(xiǎn)產(chǎn)品種類，提高保險(xiǎn)保障深度

美國(guó)收入保險(xiǎn)自推出以來，就一直在推陳出新，從初期的收益保護(hù)保險(xiǎn)（IP）和收入保證保險(xiǎn)（RA），到收入保護(hù)保險(xiǎn)（RP），再到如今不斷加深保障程度的各種收入保護(hù)保險(xiǎn)計(jì)劃，在這二十余年的發(fā)展過程中，美國(guó)的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品種類不斷豐富創(chuàng)新，保險(xiǎn)標(biāo)的農(nóng)作物不斷擴(kuò)充，美國(guó)的大多數(shù)農(nóng)民都能選擇到合適匹配的收入保險(xiǎn)計(jì)劃。豐富的收入保險(xiǎn)產(chǎn)品體系，使農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)成為美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供完善的風(fēng)險(xiǎn)保障和收入補(bǔ)償，促進(jìn)美國(guó)農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。我國(guó)收入保險(xiǎn)起步較晚，目前主要在部分省份的稻谷、小麥、玉米等主要糧食作物上開展一定程度的試點(diǎn)。收入保險(xiǎn)的產(chǎn)品種類、覆蓋的農(nóng)作物類型、風(fēng)險(xiǎn)保障的水平均還處于探索階段，農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、覆蓋面、保障程度等有待開展深入的研究和探索。美國(guó)收入保險(xiǎn)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，提高收入保險(xiǎn)的保障程度是收入保險(xiǎn)發(fā)展的必然趨勢(shì)，豐富的產(chǎn)品種類是不斷探索收入保險(xiǎn)發(fā)展的前提，也是滿足不同區(qū)域不同類型農(nóng)戶農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求的重要保證。對(duì)于我國(guó)的農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)發(fā)展，在產(chǎn)品研發(fā)、保障深度等方面有待開展更深入的探索。

（三）強(qiáng)化政府監(jiān)管，建立健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)

美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃的演變基于歷次農(nóng)業(yè)法案的修訂與完善，農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的發(fā)展和監(jiān)管均以法律為依托。美國(guó)政府每四年（或六年）就會(huì)修訂一次農(nóng)業(yè)法案，并設(shè)立多種專項(xiàng)條例法規(guī)或補(bǔ)充條款，這些法律法規(guī)是農(nóng)業(yè)保護(hù)與支持的政策法律體系，也為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展提供法律保障。美國(guó)政府通過立法不斷對(duì)農(nóng)業(yè)政策做出調(diào)整，某些法律出臺(tái)后還會(huì)繼續(xù)頒布相關(guān)的調(diào)整法或者修正案，以不斷適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)從而保障農(nóng)民利益。在大力發(fā)展農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的同時(shí)，美國(guó)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專門設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)和聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，制定嚴(yán)格的監(jiān)管措施，高效監(jiān)督農(nóng)業(yè)政策的實(shí)施和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)。

我國(guó)目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)主要是《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，雖然已經(jīng)進(jìn)行多次修訂，但對(duì)于收入保險(xiǎn)的相關(guān)問題沒有明確規(guī)定，對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管缺乏專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施過程中存在農(nóng)業(yè)主管部門和保險(xiǎn)監(jiān)管部門無法統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的問題。因而，應(yīng)重視和加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法，設(shè)立專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管。相關(guān)法律法規(guī)頒布后，還要根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)情況及時(shí)出臺(tái)新的修正案和調(diào)整法以及各項(xiàng)專項(xiàng)法，使得各項(xiàng)政策能夠配套且有效實(shí)施。

（四）進(jìn)一步完善政府保費(fèi)補(bǔ)貼和政策支持的體制機(jī)制

完善的政府保費(fèi)補(bǔ)貼和政策支持是農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)得以快速發(fā)展的重要前提。美國(guó)的收入保險(xiǎn)發(fā)展歷程表明，減少對(duì)農(nóng)業(yè)的直接補(bǔ)貼，增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼，對(duì)不同保險(xiǎn)計(jì)劃或者保障程度不同的同一保險(xiǎn)計(jì)劃給予不同比例的保費(fèi)補(bǔ)貼支持，可確保農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。保障程度越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大，聯(lián)邦政府提供的保費(fèi)補(bǔ)貼會(huì)越少，這樣使資金充足的農(nóng)戶自主提升保障程度，資金匱乏的農(nóng)戶僅購(gòu)買基礎(chǔ)收入保險(xiǎn)，減少政府負(fù)擔(dān)。例如，美國(guó)政府為附加保障保險(xiǎn)（Supplemental Coverage Option）提供65%的保費(fèi)補(bǔ)貼，為增強(qiáng)覆蓋選擇收入保險(xiǎn)（Enhanced Coverage Option）只提供44%的保費(fèi)補(bǔ)貼。再如，全農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)除了因保障程度不同導(dǎo)致補(bǔ)貼比例不同，還會(huì)因標(biāo)的農(nóng)作物數(shù)量不同導(dǎo)致補(bǔ)貼比例不同，若農(nóng)場(chǎng)內(nèi)只有一項(xiàng)符合條件的農(nóng)作物，補(bǔ)貼比例隨著保障程度的上升而減少，若有兩項(xiàng)及更高，則保障程度在75%以下時(shí)，其補(bǔ)貼比例都為80%。

我國(guó)目前政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼大多采取的是統(tǒng)一補(bǔ)貼比例，在國(guó)家最新試點(diǎn)的收入保險(xiǎn)補(bǔ)貼方案中，補(bǔ)貼比例為省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼不低于25%的基礎(chǔ)上，中央財(cái)政對(duì)中西部及東北部補(bǔ)貼45%，對(duì)東部地區(qū)補(bǔ)貼35%。這一比例與地理區(qū)域、農(nóng)作物品種、種植規(guī)模等因素均無關(guān)，這樣既難以發(fā)揮保費(fèi)補(bǔ)貼的最佳效用，又無法規(guī)避投保中的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題（甘偉銘和陳新建，2021）。另外，保費(fèi)補(bǔ)貼比例給欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府帶來巨大的財(cái)政負(fù)擔(dān)，也易導(dǎo)致東、西部地區(qū)農(nóng)民收入差距進(jìn)一步擴(kuò)大。因而應(yīng)進(jìn)一步完善政府保費(fèi)補(bǔ)貼和政策支持的體制機(jī)制，針對(duì)不同地區(qū)、不同規(guī)模的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、不同種植品種、不同保險(xiǎn)期限進(jìn)行細(xì)化區(qū)分，以滿足不同需求。

（五）完善農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和再保險(xiǎn)體系

美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制主要由直接保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金和緊急預(yù)案四個(gè)層級(jí)構(gòu)成。其中，美國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)是典型的“政府再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)+私人再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)”的公私合作模式（魏加威和楊汭華，2021）。代表政府的聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（FCIC）是再保險(xiǎn)的主要承接公司，有額外再保險(xiǎn)需求的直保公司需經(jīng)過FCIC 批準(zhǔn)才可購(gòu)買商業(yè)再保險(xiǎn)。FCIC與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的共擔(dān)損益模式促進(jìn)了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的建立，有效實(shí)現(xiàn)了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散。緊急預(yù)案允許FCIC 發(fā)行債券或申請(qǐng)緊急貸款，以緩解再保險(xiǎn)和基金賠付不足的壓力。自2014 年起，我國(guó)開始逐步建立保險(xiǎn)公司層面的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，構(gòu)建巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的第一層保障。2020年銀保監(jiān)會(huì)批復(fù)同意財(cái)政部等9 家單位共同發(fā)起設(shè)立中國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)股份有限公司，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有了國(guó)家層面的專門再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，基于再保險(xiǎn)的第二層保障形成。然而，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和再保險(xiǎn)體系仍然處于建設(shè)的初級(jí)階段，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)能力不強(qiáng)，有待進(jìn)一步完善國(guó)家層面的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，完善農(nóng)業(yè)收入保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)體系，探索規(guī)劃巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的其他金融市場(chǎng)工具。