【摘?要】養(yǎng)老保險制度自建立以來，對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會穩(wěn)定起到了十分重要的作用。但隨著人口老齡化到來，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度已無法解決日益凸顯的養(yǎng)老問題。為此，本文著重討論當(dāng)前我國養(yǎng)老保險制度存在的問題，并提出相應(yīng)的對策。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險?養(yǎng)老保險基金?養(yǎng)老金?養(yǎng)老保險制度?問題?對策

一、引言

“家家有老人，人人都會老”，養(yǎng)老保險影響著人們生活的方方面面。養(yǎng)老保險制度作為社會保障制度的重要組成部分，自建立以來就對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會穩(wěn)定起到了十分重要的作用。但隨著養(yǎng)老保險制度的不斷發(fā)展和人口老齡化的不約而來，覆蓋范圍不全面、基金收繳困難、信息披露不充分等問題也日益凸顯。如何管好、用好老百姓晚年養(yǎng)老的錢，提高社會福利，對于養(yǎng)老保險管理層以及相關(guān)部門來說都是一場嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

1.養(yǎng)老保險的覆蓋范圍并不全面

我國基本養(yǎng)老保險制度作為社會保障制度的組成部分，從理論上講應(yīng)覆蓋全體有收入來源的社會成員，但實(shí)際情況并非如此。首先，就目前而言，養(yǎng)老保險制度主要作用于國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)，其他企業(yè)的參保率極低。究其原因，主要還是養(yǎng)老保險意識不強(qiáng)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)過于注重經(jīng)濟(jì)成本，忽視職工長遠(yuǎn)利益，而廣大職工只注重眼前高工資，往往也不要求企業(yè)參保。其次，并不是人人都能參保，這使得廣大農(nóng)民尚未納入?yún)⒈７秶?。大部分農(nóng)民對養(yǎng)老保險一概不知，造成的參保意愿低下也使得他們更多傾向于原先的土地、家庭保障。再次，伴隨21世紀(jì)以來科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，越來越多的社會成員開始從事自由職業(yè)，這類群體并不在養(yǎng)老保險的覆蓋范圍之內(nèi)。還有當(dāng)今社會的就業(yè)渠道極多、擇業(yè)非常自由，有很多參加養(yǎng)老保險的職工選擇跳槽，頻繁更換就業(yè)崗位，這也造成了大量繳費(fèi)中斷的現(xiàn)象，進(jìn)而出現(xiàn)部分職工未能及時續(xù)繳的情況。

2.養(yǎng)老保險基金收繳困難，難以達(dá)到收支平衡

養(yǎng)老保險基金的收繳困難嚴(yán)重導(dǎo)致了基金收支不平衡，從而危及養(yǎng)老保險制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。造成養(yǎng)老保險基金收繳困難的原因有很多，包括：一是企業(yè)有能力繳但不愿繳，想方設(shè)法拖繳、少繳、欠繳甚至拒繳養(yǎng)老保險基金，以此來獲取額外收益;二是企業(yè)因面臨生存危機(jī)或?yàn)l臨倒閉、破產(chǎn)，確實(shí)無力承擔(dān)本企業(yè)職工的全額工資和養(yǎng)老保險基金;三是隨著經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化，大量外資、私營企業(yè)和個體工商戶如雨后春筍般涌現(xiàn)，他們重視自身眼前利益，不愿參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌。這些都會導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金的收繳率低下，造成收不抵支的狀況。

3.養(yǎng)老保險基金信息披露不充分，違規(guī)現(xiàn)象突出

統(tǒng)籌賬戶中的養(yǎng)老保險基金在被使用時，各個地區(qū)沒有進(jìn)行披露，個人賬戶也不匯報養(yǎng)老保險基金的投資用途，造成社會透明度低，參保人員無法真正地了解到養(yǎng)老保險基金的運(yùn)營狀況，違規(guī)使用養(yǎng)老保險基金的現(xiàn)象愈演愈烈，如違規(guī)擠占、挪用、甚至貪污養(yǎng)老保險基金。養(yǎng)老保險基金的安全性較差，勞動者的權(quán)益難以得到保障，嚴(yán)重阻礙了我國養(yǎng)老保險事業(yè)的健康發(fā)展。

4.人口老齡化促使對養(yǎng)老金的需求日益增大

我國已逐步邁入老齡化社會，這意味著將來會有越來越多的老年人符合養(yǎng)老金的提取條件，逐年上升的老年撫養(yǎng)比使給付人數(shù)逐漸增加而繳納人數(shù)不變甚至減少，嚴(yán)重影響了養(yǎng)老保險制度的正常運(yùn)行，不利于社會穩(wěn)定。而當(dāng)前我國對于養(yǎng)老保險采用現(xiàn)收現(xiàn)付制與完全積累制相結(jié)合的部分積累制，這種模式在面對人口老齡化現(xiàn)象時會使資金需求急劇增長，從而加重養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。

三、完善我國養(yǎng)老保險制度的對策

1.擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋范圍并加大征繳力度

只有盡可能地擴(kuò)大養(yǎng)老保險的覆蓋范圍以及加大征繳力度，才能更有效地保障養(yǎng)老保險的資金來源，提高資金的營運(yùn)效益?？梢圆扇∫韵聦Σ撸阂皇菍υ谖覈婪ǖ怯浽趦缘耐馍掏顿Y企業(yè)，以及在建制市、縣城、建制鎮(zhèn)行政區(qū)劃內(nèi)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)和個體工商戶，都要依法參加養(yǎng)老保險，必要時國家可采取強(qiáng)制手段以保障養(yǎng)老保險工作的順利進(jìn)行，從而提高社會養(yǎng)老保險金的收繳率，緩解財政壓力。二是加快農(nóng)村養(yǎng)老保險制度進(jìn)程。雖然在2009年，國務(wù)院開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)，但到目前為止，農(nóng)村收入水平不高、農(nóng)民參保意愿低等現(xiàn)象極大阻礙了農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的實(shí)施，應(yīng)大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)并做好宣傳工作，調(diào)動農(nóng)民參保積極性。

2.加強(qiáng)對養(yǎng)老保險基金的管理

我國養(yǎng)老保險制度的有效實(shí)施，離不開行政管理體制的有效管理?？晒┎扇〉膶Σ哂校阂皇菄?yán)格把控基金的使用途徑，杜絕違規(guī)操作。違規(guī)使用的基金，必須如數(shù)全部收回;逾期不能收回的，對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理;觸犯法律的，依法追究相關(guān)部門及人員的法律責(zé)任。二是各級財政、審計部門采用定期與不定期相結(jié)合的方式檢查基金的營運(yùn)狀況，并向社會公開，增加社會透明度。

3.嚴(yán)格控制提前退休，緩解社會壓力

人口老齡化使越來越多的老年人邁入退休生活，越來越多的老年人既不用工作也能按時收到養(yǎng)老費(fèi)，這就造成部分職工明明未到退休年齡卻利用假證明或更改出生年月等辦法，只為提前退休享受生活。此類現(xiàn)象若不及時加以制止，將會使養(yǎng)老基金不堪重負(fù)。因此，相關(guān)單位要規(guī)范審批程序，認(rèn)真核對職工的出生年月，加強(qiáng)對職工檔案的管理，對違反國家規(guī)定提前退休行為加以嚴(yán)厲制止并給予糾正。

4.加大宣傳力度，讓更多的人真正了解到養(yǎng)老保險的益處

盡管養(yǎng)老保險制度已實(shí)施了很久，但真正懂得養(yǎng)老保險政策的人不多，更有甚者將養(yǎng)老保險與商業(yè)保險混為一談，這種現(xiàn)象在農(nóng)村普遍居多。因此，負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險的相關(guān)部門應(yīng)加大其宣傳力度，讓更多的人真正了解到養(yǎng)老保險的益處?？梢耘c村委會主任取得聯(lián)系并協(xié)助開展宣傳工作，如開展養(yǎng)老保險的知識宣傳講座，到場并認(rèn)真傾聽至結(jié)束的觀眾可以收到提前準(zhǔn)備的小禮物，再鼓勵觀眾踴躍上臺講解自己所知道的養(yǎng)老保險知識。

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【作者簡介】

蔣麗平（2000-2），女，漢族，江蘇鹽城人，本科學(xué)歷，江蘇師范大學(xué)科文學(xué)院學(xué)生，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)