侯玉鳳

[摘 要]我國目前已進入老年化社會，養(yǎng)老成為人們關(guān)注的話題。文章針對目前養(yǎng)老保險基金存在的問題，運用營銷理念，探討在市場經(jīng)濟條件下，如何運用多元化手段，提高養(yǎng)老保險基金，滿足人們退休以后的生活需要。

[關(guān)鍵詞]營銷理念；養(yǎng)老保險基金；多元化；模式

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.40.025

我國的養(yǎng)老保險制度建立于20世紀(jì)50年代初期，有企業(yè)職工的養(yǎng)老保險制度、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度。1997年國務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，我國建立了統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，制定了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，建立了職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶。從此，我國逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險體系。目前，我國機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度正在改革，逐步與企業(yè)職工保險制度并軌，走向社會化養(yǎng)老統(tǒng)籌。

目前，我國60歲以上人口占比超過了10%，標(biāo)志著我們已進入老齡化社會，養(yǎng)老問題日益成為社會關(guān)注焦點。為了能夠使老齡人口的基本生活得到保障，并不斷提升其生活質(zhì)量，當(dāng)務(wù)之急是如何籌集到更多的養(yǎng)老資金。

1 養(yǎng)老保險的含義與模式

養(yǎng)老保險，全稱社會基本養(yǎng)老保險，是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

實行養(yǎng)老保險制度的國家，按老年保障資金的籌措方式，可以分為以下三種模式：投保資助型老年社會保險、強制儲蓄型老年社會保險、統(tǒng)籌型老年社會保險。我國過去采用統(tǒng)籌型老年社會保險制度，這種制度的基本特點是國家（也通過企業(yè)）利用自己的財政資金發(fā)放退休金，而不專門為老年社會保險事業(yè)設(shè)立專項基金，也不向勞動者個人收繳老年保險費，顯然，這種模式是非基金化的。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，養(yǎng)老保險的改革勢在必行。我國要建立的養(yǎng)老保險制度應(yīng)該針對現(xiàn)行的統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險的嚴(yán)重缺陷進行改革，提高養(yǎng)老保險的社會化程度，實現(xiàn)基金化和自我保障。

2 采用營銷理念提高養(yǎng)老保險的意義

我國屬于典型的“未富先老”，人口老齡化速度快。伴隨傳統(tǒng)社會向現(xiàn)代社會轉(zhuǎn)型，“家庭人”逐漸成為“社會人”，傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能變?nèi)?，社會養(yǎng)老保障應(yīng)運而生。養(yǎng)老保險制度雖已初步建立，但存在的問題還比較尖銳，有些問題至今仍沒有解決。

2.1 公平性不足因身份、地區(qū)、行業(yè)等不同，不同人群參加的養(yǎng)老保險制度類型也不同，退休后的養(yǎng)老保險待遇差別較大。有研究統(tǒng)計，2013年事業(yè)單位退休人員月均養(yǎng)老金是企業(yè)退休職工的1.8倍，機關(guān)退休人員月均養(yǎng)老金水平是企業(yè)退休職工的2.1倍。

2.2 可持續(xù)性弱在我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度中，各方面主體責(zé)任不是很清晰，補充養(yǎng)老保險發(fā)展滯后，個人儲蓄性養(yǎng)老保險尚無具體政策，多層次保障體系尚未形成，使制度的可持續(xù)性難以保障。

2.3 統(tǒng)籌層次低目前，我國實行的是養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，但實際運行中，省級調(diào)劑的力度還不夠，未充分發(fā)揮統(tǒng)籌共濟的功能，大部分養(yǎng)老保險基金還處于分散統(tǒng)籌狀態(tài)，造成地區(qū)間負擔(dān)畸輕畸重，影響了制度的效率。

養(yǎng)老保險制度存在的這些問題，是歷史因素和現(xiàn)實矛盾長期積累的結(jié)果，已經(jīng)影響了社會和諧穩(wěn)定，也制約了經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。必須以更大的力度推進改革，進一步完善養(yǎng)老保險制度，解決每個人的后顧之憂，讓老年人生活得更加體面、更有尊嚴(yán)。

采用營銷理念提高養(yǎng)老保險制度的重要性被歸納為以下五個方面：

（1）采用營銷理念提高養(yǎng)老保險，為廣大參保職工和離退休人員提供較高水平的基本生活保障。

（2）采用營銷理念完善社會保障體系，是國有企業(yè)改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要。

（3）采用營銷理念提高養(yǎng)老保險，有利于改善居民對改革的心理預(yù)期，增加消費，促進我國經(jīng)濟的持續(xù)、快速增長。

（4）采用營銷理念提高養(yǎng)老保險是發(fā)展勞動力市場的要求。

（5）采用營銷理念提高養(yǎng)老保險是應(yīng)對人口老齡化不斷消費的需要。

3 采用營銷理念，創(chuàng)建養(yǎng)老保險基金模式的設(shè)想

3.1 企業(yè)年金制

企業(yè)年金，是指在國家政策指導(dǎo)下，企業(yè)及其職工在依法參加企業(yè)基本養(yǎng)老保險費的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟狀況，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度，是多層次養(yǎng)老保險體系的組成部分。

首先，企業(yè)年金要依法設(shè)立。企業(yè)年金必須在國家法律法規(guī)允許下進行，接受國家政策指導(dǎo)，享受政府給予參保企業(yè)的優(yōu)惠政策。其次，遵循自愿原則。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)營狀況，按照量力、自愿的原則建立企業(yè)年金，實施年金計劃。員工根據(jù)需要自愿選擇申請加入或退出企業(yè)年金計劃。最后，補充養(yǎng)老保險形式。旨在保證員工在退休之后維持較高的生活質(zhì)量。

企業(yè)年金制設(shè)想如下：

（1）企業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的資本所有制性質(zhì)、經(jīng)營承受能力，員工組成及收入等情況綜合考慮實施本企業(yè)年金制，制定的年金方案應(yīng)經(jīng)過職工（代表）大會或股東（代表）大會通過。

（2）年金計劃是實施企業(yè)年金制的關(guān)鍵。企業(yè)年金計劃是指企業(yè)依法建立企業(yè)年金，管理企業(yè)年金業(yè)務(wù)，規(guī)范企業(yè)年金運營的企業(yè)年金方案與企業(yè)年金基金管理合同等的集成。第一，企業(yè)年金計劃必須符合國家法律、法規(guī)、政策的要求，并在其允許范圍內(nèi)開展活動。第二，依照企業(yè)持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，激勵員工工作積極性和提高員工退休生活質(zhì)量目標(biāo)來制定企業(yè)年金方案。第三，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營能力和員工期望及承受能力綜合測定企業(yè)年金基金水平，參與各方的繳納費用比例。第四，按照“自制”原則建立企業(yè)年金，建立健全企業(yè)年金管理組織、制度，有序規(guī)范地開展各項運營活動，保障企業(yè)年金計劃的有效實施。

（3）企業(yè)年金基金。根據(jù)企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費、職工個人繳費、投資運營收益三部分組成。繳費基數(shù)由企業(yè)根據(jù)國家政策和企業(yè)整體效益情況統(tǒng)一確定和調(diào)整。例如，企業(yè)、個人繳費比例參照當(dāng)年度公積金繳費基數(shù)執(zhí)行繳費比例按5%、2%執(zhí)行。

（4）企業(yè)年金基金的保值增值。這是運營管理極為重要的方面，即企業(yè)年金基金投資運營效果。一般是選擇專業(yè)機構(gòu)進行市場化運作模式，在科學(xué)預(yù)測市場、控制風(fēng)險的前提下，可通過國債、銀行儲蓄、基金投資、商業(yè)保險、商業(yè)（或項目）投資等多種形式盡可能地使其年金基金投資利益最大化。

3.2 消費養(yǎng)老

消費養(yǎng)老模式就是用個人消費支出的方式，增加積分，退休以后用積分換取養(yǎng)老基金的方式。

采用消費模式增加養(yǎng)老基金，這是人們觀念轉(zhuǎn)換，也是一種消費趨勢。首先，使用消費基金卡，它可以拉動需求促進消費，對社會經(jīng)濟發(fā)展起到推動作用；其次，人在年輕的時候消費需求本來就很大，用年輕時消費積分這對退休以后生活起到積累作用；最后，消費養(yǎng)老模式能夠促使企業(yè)不斷開發(fā)新產(chǎn)品，滿足人們對生活的需要，開發(fā)得越多，消費得也就越多，形成良性循環(huán)。

消費養(yǎng)老模式設(shè)想如下：

（1）積分方式。每個適齡勞動者在工作之后，建立個人消費基金賬戶，用于消費記錄。每次消費，可兌換積分，如1元為一個積分，100積分可兌換一元養(yǎng)老基金。積累積分時間從個人工作開始，到退休為止。勞動者退休以后，個人消費基金賬戶中累積的消費積分可用來直接兌換養(yǎng)老基金。兌換積分可一次性兌換養(yǎng)老基金，也可以采取分幾次兌換養(yǎng)老基金。

（2）操作實施方案設(shè)計。新勞動者進入單位以后，發(fā)放消費基金卡。此卡主要用于日常消費。使用時，先刷銀行卡支付費用，再刷消費基金卡用于積分。退休以后，到社區(qū)（村）社會養(yǎng)老統(tǒng)籌機構(gòu)辦理兌換。隨著科技發(fā)展，此卡可在消費完成以后自動轉(zhuǎn)入消費基金卡內(nèi)。

（3）實名制消費。勞動者從工作之日起就可以使用消費基金卡，必須自己消費，采用實名制，不得轉(zhuǎn)借他人。

消費養(yǎng)老模式實施關(guān)鍵是保持政策的長期性、穩(wěn)定性，以及改變國人傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念、消費觀念。

消費養(yǎng)老模式主要針對目前養(yǎng)老基金存在的問題，以及收入不均的現(xiàn)象提出的一種全新的思考，這是對補充養(yǎng)老基金的形式一種探討。

3.3 住房養(yǎng)老

以房養(yǎng)老制度指老人將自己的產(chǎn)權(quán)房抵押或者出租出去，以定期取得一定數(shù)額養(yǎng)老金或者接受老年公寓服務(wù)的一種養(yǎng)老方式。也被稱為“住房反向抵押貸款”或者“倒按揭”。

以房養(yǎng)老是依據(jù)擁有資源，利用住房壽命周期和老年住戶生存余命的差異，對廣大老年人擁有的巨大房產(chǎn)資源，尤其是人們死亡后住房尚余存的價值，通過一定的金融或非金融機制的融會以提前套現(xiàn)變現(xiàn)。實現(xiàn)價值上的流動，為老年人在生命期間，建立起一筆長期、持續(xù)、穩(wěn)定乃至延續(xù)終身的現(xiàn)金流入。

我國實施以房養(yǎng)老制度需要沖破以下障礙：

（1）老百姓的心態(tài)。在我們國家，老人一般都把房子作為留給子女的資產(chǎn)，所以真正要把房子抵押出去用于自己的養(yǎng)老，對于有子女的家庭來講，不一定能做得到。

（2）對于企業(yè)來講，這個新的險種非常復(fù)雜，涉及保險公司、地產(chǎn)、金融等眾多領(lǐng)域。如何防控風(fēng)險以及操作實施，可能還要經(jīng)過一段時間的探索。

（3）房屋產(chǎn)權(quán)期限。我國現(xiàn)有的商品房多是70年產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)期限涉及以房養(yǎng)老制度實際操作，但它屬于國家層面制度，還需要有突破。目前，只能在現(xiàn)有的70年產(chǎn)權(quán)的框架下評估和使用房屋財產(chǎn)的價值。

以房養(yǎng)老制度實施可能面臨的問題有三個。第一，從個人層面來說，當(dāng)事人（老人）把房子抵押給銀行之后，如果在他有生之年把錢花完了，怎么辦？一般來講，把房子抵押出去以后，實際上保險企業(yè)應(yīng)該一直管到老人去世。第二，現(xiàn)在評估的房屋價值可能今后是不斷變化的，有可能會升值，但也有大幅度縮水的可能。第三，通脹風(fēng)險，萬一通貨膨脹導(dǎo)致養(yǎng)老協(xié)議所規(guī)定的資金并不能覆蓋我們生活的時候，該怎么辦？在試點當(dāng)中有兩種保險方式：一種是參與式的險種；另一種是補充式的。如果是參與式的險種，可能就會考慮通貨膨脹等因素；如果是不參與式的險種，可能就要自己承擔(dān)通貨膨脹的風(fēng)險。

“以房養(yǎng)老”方式在歐美等國外成熟保險市場是比較普遍的，在一些發(fā)達的國家，以房養(yǎng)老這個制度推行的時間已經(jīng)很長了，應(yīng)該積累了很多的經(jīng)驗，這為我國實施以房養(yǎng)老制度提供了經(jīng)驗借鑒。

4 社會統(tǒng)籌基金商業(yè)化運作

我國籌集的養(yǎng)老基金在發(fā)放退休人員后剩余部分（積累）用于投資于銀行協(xié)議借款和國債，其投資回報率低于2.5%，遠遠低于我國社會平均工資增長率。隨著生活水平的提高，通貨膨脹等因素的影響，使得養(yǎng)老基金的低收益難以支撐我國老齡人口的正常生活。

養(yǎng)老基金合理投資增加收益改善是我國養(yǎng)老基金收支現(xiàn)狀當(dāng)務(wù)之急的重要工作，這就要求將有限的養(yǎng)老保險基金通過市場化操作，將其收益最大化。因此，投資運營是關(guān)系到養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的一項重要措施。

按照目前的規(guī)定，養(yǎng)老保險基金的投資只能買國債、存銀行，好處是保障了基金的安全，但沒有實現(xiàn)保值增值的目的。從前幾年的情況來看，收益率還低于CPI，實際上是處于貶值的狀態(tài)。

世界上有許多國家成功地將養(yǎng)老基金進行商業(yè)化運作經(jīng)驗值得我們借鑒。以美國為例，美國養(yǎng)老基金與資本市場對接，養(yǎng)老金成為美國資本市場上三大主要機構(gòu)投資者之一。20世紀(jì)80年代以來，美國的養(yǎng)老金投資收益均在10%以上（扣除通脹因素后）。在中國對養(yǎng)老基金體制改革的過程中，我們可以借鑒美國等國家市場化養(yǎng)老保險體制，除了繼續(xù)購買國債、存銀行以外，我們會選擇一些效益比較好的、有升值前景的項目進行投資，并會特別注意規(guī)避風(fēng)險。多元化的投資組合能夠避免把“雞蛋放在一個籃子里”，產(chǎn)生比較好的效應(yīng)。

養(yǎng)老基金商業(yè)化運作中必須保障養(yǎng)老基金的絕對安全。一是市場化原則。充分發(fā)揮市場機制的作用，由專業(yè)的投資機構(gòu)按照市場規(guī)律進行投資運營，使基金能夠得到支撐。二是多元化的投資方向。除了繼續(xù)購買國債、存銀行以外，我們會選擇一些效益比較好的、有升值前景的項目進行投資，并會特別注意規(guī)避風(fēng)險。三是相對集中的運營。中央制定規(guī)劃、投資政策，適當(dāng)集中委托給專業(yè)的投資機構(gòu)來進行投資運營，避免投資所造成的一些風(fēng)險。四是加強監(jiān)管。在市場投資運營方面，政府也要加強監(jiān)管，這是最重要的遵循原則。

總之，伴隨著我國養(yǎng)老保險制度不斷發(fā)展，建立起了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度，同時，加快機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險社會化進程，可以說是基本上實現(xiàn)了制度全覆蓋。同時，養(yǎng)老保險存在多種制度并行，具有明顯的碎片特征。如何加快改革，建立更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老保險制度，成為人民群眾的迫切要求和熱切期盼。

養(yǎng)老保險關(guān)系到每一人的切身利益，管理好社會養(yǎng)老基金對于保障社會長治久安意義重大。以房養(yǎng)老、消費養(yǎng)老、企業(yè)年金等形式是社會養(yǎng)老保險的重要補充，它們共同形成養(yǎng)老保障體系，為人們未來提供美好的生活。

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