曲 蕓 山東焦化控股有限公司
在快速發(fā)展的信息時代,我國關(guān)于企業(yè)稅收的政策發(fā)生了改變,給企業(yè)發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn),就必須注重對財稅管理方式的創(chuàng)新改革,努力提高財稅管理水平,提高企業(yè)自身綜合實力,積極改革管理方式,獲得新的發(fā)展機遇。
財稅管理,表面上指的是稅務(wù)的相關(guān)管理工作,如做賬單、算稅務(wù)支出等,但是其背后的工作不止于此,涉及到多個方面,如投資、內(nèi)控、成本分析、融資、企業(yè)預(yù)算、風(fēng)險預(yù)見等。財務(wù)管理人員要兼?zhèn)湄敹愃季S、整體財務(wù)概念,配合企業(yè)構(gòu)建完善的財稅系統(tǒng),在符合規(guī)定的前提下進行合理的減稅,做到企業(yè)資產(chǎn)利益最大化。
伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展,區(qū)塊鏈、云平臺逐漸被應(yīng)用于各領(lǐng)域、行業(yè)中。在如今信息時代的大背景下,企業(yè)信息變得越來越公開化,其任何法律信息都有詳盡的信息備案。在傳統(tǒng)市場中,企業(yè)針對合作發(fā)展等相關(guān)信息都需要進行長時間的搜集和調(diào)查,而在如今的網(wǎng)絡(luò)時代,只需要查詢相關(guān)的企業(yè)信息平臺,就能夠瀏覽詳盡的企業(yè)信息,而一些企業(yè)的造假數(shù)據(jù)、信息就無法濫竽充數(shù)了。
不少企業(yè)的競爭力降低,甚至于瀕臨破產(chǎn),都是由稅務(wù)問題引起的,這些企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)稅務(wù)問題并難以及時發(fā)現(xiàn),當(dāng)發(fā)現(xiàn)時為時已晚,難以對這些漏洞進行處理,導(dǎo)致企業(yè)損失慘重,危及企業(yè)形象,降低企業(yè)信用。而部分企業(yè)的管理層缺乏對稅務(wù)管理的重視,企業(yè)內(nèi)的財稅管理組織缺乏相應(yīng)的財務(wù)知識,財務(wù)管理能力有所欠缺,導(dǎo)致無法對市場形勢有清晰的認知,對實時的稅收制度也缺乏了解,無法進行科學(xué)、合法地減稅及合理規(guī)避風(fēng)險,財務(wù)部門內(nèi)部甚至存在偷稅、漏稅行為,導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)出現(xiàn)問題,增大企業(yè)運營風(fēng)險。
長期以來我國對稅務(wù)征收系統(tǒng)進行不斷的改革創(chuàng)新,監(jiān)督力度也在不斷增大,在2019年后,在全國范圍內(nèi)普及應(yīng)用稅務(wù)征收系統(tǒng),對企業(yè)稅務(wù)管理工作的監(jiān)督力度達到了前所未有的高度,依托于整合銀行信息、電子發(fā)票數(shù)據(jù)、信息回溯等大數(shù)據(jù)信息,建立了完善的稅務(wù)征收體系,稅務(wù)風(fēng)險成為企業(yè)亟需注意的問題。
另一方面,互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的快速發(fā)展,使大數(shù)據(jù)逐漸應(yīng)用到稅務(wù)征收工作中,稅務(wù)部門對稅收工作有了更先進的技術(shù)支持,稅收系統(tǒng)的功能越來越完善,信息覆蓋范圍越來越廣,這讓稅務(wù)征收力度不斷加大。
當(dāng)前,我國稅收監(jiān)督力度不斷加大,企業(yè)資金流動的詳細信息被展現(xiàn)在大眾面前,這無疑增大了企業(yè)的稅收風(fēng)險。企業(yè)一旦涉及不正當(dāng)、不合法的資金活動,就會被大數(shù)據(jù)系統(tǒng)檢測、篩選到,并進行公開,這會極大程度上影響企業(yè)誠信,降低企業(yè)競爭力,讓企業(yè)發(fā)展難以為繼。
相關(guān)調(diào)查顯示,部分企業(yè)的財務(wù)工作與業(yè)務(wù)聯(lián)系較少,缺乏溝通。財稅管理部門對企業(yè)業(yè)務(wù)缺乏了解,在財務(wù)管理中容易出現(xiàn)判斷失誤。所以,企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重財務(wù)和業(yè)務(wù)的融合,設(shè)立合理完善的融合制度,并對公司現(xiàn)有情況進行詳細調(diào)查和了解,尋找企業(yè)運行時影響財務(wù)業(yè)務(wù)融合的因素,積極解決問題,促進企業(yè)的財務(wù)與業(yè)務(wù)的有效融合。在尋找融合方式和制度時,可以借鑒成功企業(yè)的融合方式,但是不能全部照搬照抄,必須根據(jù)自身企業(yè)的具體情況和未來發(fā)展進行改善,形成適合企業(yè)自身的融合方式或制度。同時也要對業(yè)財融合加以重視,在新環(huán)境下滿足社會對企業(yè)的發(fā)展需求,并達成企業(yè)自身戰(zhàn)略目標(biāo),提升綜合競爭力。
納稅籌劃是企業(yè)稅務(wù)管理工作的重中之重,通過詳盡的企業(yè)資產(chǎn)分析進行納稅籌劃,降低企業(yè)稅務(wù)支出,幫助企業(yè)獲取納稅收益。企業(yè)要對自身資產(chǎn)進行全面了解,歸納總結(jié)信息數(shù)據(jù),并對未來發(fā)展方向有清晰的規(guī)劃和認知,根據(jù)這些因素規(guī)劃合適的納稅方案,在不違反法律的前提下進行資金操作,幫助企業(yè)享受更多的稅收優(yōu)惠。例如流動資金、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的稅收額度均存在差異,企業(yè)可利用地方的扶持政策享受稅收優(yōu)惠,進行節(jié)稅減稅。
另外,稅務(wù)管理信息化是大勢所趨,信息化不僅能提高稅務(wù)管理的效率,還能提高管理精準(zhǔn)度,全面提高稅務(wù)管理水平,適應(yīng)新的社會、市場需要。對此,企業(yè)應(yīng)在財稅管理中引入更加精準(zhǔn)、高效的數(shù)據(jù)共享模式,以及更加科學(xué)合理的管理模式,積極構(gòu)建財務(wù)共享的服務(wù)模式(圖1),以方便快捷的財稅信息共享平臺為基礎(chǔ),在其上實現(xiàn)各部門和企業(yè)外部的溝通交流,使財稅相關(guān)核算、審計工作更加標(biāo)準(zhǔn)化,流程化,提高效率的同時也能在出現(xiàn)問題時及時解決。
財稅風(fēng)險是當(dāng)今市場對企業(yè)的重要評定信息,在一定程度上代表了一個企業(yè)的信譽,直接影響其他企業(yè)是否愿意與之合作,進而影響企業(yè)的未來發(fā)展。所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家發(fā)布的稅收政策完善、創(chuàng)新財稅管理理念,正確認識稅收風(fēng)險并有效規(guī)避,在低財稅風(fēng)險的前提下進行企業(yè)資金運轉(zhuǎn)。
毫無疑問,人才是一個企業(yè)的軟實力,企業(yè)的人員隊伍整體素質(zhì)代表著其科研、管理能力,并直接決定企業(yè)的未來發(fā)展。所以要想獲得長足發(fā)展,就必須重視人員素質(zhì)。企業(yè)應(yīng)積極引進高素質(zhì)人才,并對固有人員進行篩選和培訓(xùn),組建完善的現(xiàn)代化稅務(wù)管理團隊,提高財稅管理水平。財稅管理人員必須有系統(tǒng)規(guī)范的法律意識,有擔(dān)當(dāng),有思想,對于偷稅漏稅等行為不容放縱,法律底線不容踐踏。
另外,為了適應(yīng)新時代“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)和“營改增”稅制改革,財稅人員應(yīng)及時學(xué)習(xí)新的稅收制度內(nèi)容,掌握大數(shù)據(jù)財稅系統(tǒng)技術(shù),并擁有數(shù)據(jù)分析及設(shè)備操作能力。企業(yè)在進行人才招聘和雇傭時,一定要提高人才招聘標(biāo)準(zhǔn),保證應(yīng)聘者在試用期的工作能力達標(biāo)。
除此之外,企業(yè)可以利用積極的內(nèi)部競爭發(fā)現(xiàn)能力強、思想覺悟高的人才,輔以鼓勵措施,調(diào)動人員的工作積極性。企業(yè)可定期組織系統(tǒng)的稅務(wù)管理培訓(xùn),如公司法規(guī)、稅務(wù)法規(guī)、會計法規(guī)等,加強企業(yè)人員的教育,幫助企業(yè)人員擁有完善的稅務(wù)知識,樹立正確的稅務(wù)管理意識,豐富知識儲備和實踐能力,提高企業(yè)人員工作的正確率、工作效率等。
綜上所述,市場形勢每時每刻都在發(fā)生變化,如果企業(yè)不能適應(yīng)市場需求,那必然會逐漸失去競爭力,慢慢淡出市場。所以企業(yè)必須及時發(fā)現(xiàn)自身財稅管理的不足,及時進行創(chuàng)新和改革,提高稅務(wù)管理水平,提高整體收益及市場競爭力。
同時,企業(yè)要重視財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),積極引進高素質(zhì)、高能力人才,對老員工也要加強培養(yǎng),提高企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)的整體水平。
另外,企業(yè)要把稅務(wù)責(zé)任明確到個人,以便在出現(xiàn)紕漏時及時找到負責(zé)人,快速有效的解決問題,促進企業(yè)財務(wù)體制的完善。
總之,財稅管理對于企業(yè)的發(fā)展十分重要,不僅決定了企業(yè)的經(jīng)濟收益,還影響著企業(yè)未來的前進與發(fā)展方向,所以企業(yè)管理者必須提高對財稅管理的重視程度,利用當(dāng)今新興的信息技術(shù)與多重有效措施來提高財稅管理效率,促進企業(yè)長足發(fā)展。