李秋蕓

摘要：本文從資金管理對商業(yè)銀行的重要意義出發(fā)，論述農(nóng)村商業(yè)銀行進行資金管理的必要性。從我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題出發(fā)，分析農(nóng)村商業(yè)銀行目前資金管理存在的缺乏完善的內(nèi)控制度、資金管理職責不清，操作風險高、缺乏專業(yè)化的人才隊伍、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理、FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價模式有待進一步完善，以及流動性持續(xù)緊張六個方面的問題。最后，文章從農(nóng)村商業(yè)銀行應通過建立完善的內(nèi)控制度，設置專門的資金營運部門、建立專業(yè)化的人才隊伍，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和完善建立FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價模式等手段，拓寬資金來源，改變收入單一的困境，提高非息收入，提高資金營運水平，最終實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行降低經(jīng)營風險、提高利潤等方面的安全穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行;資金管理;資金營運;流動性管理

農(nóng)村商業(yè)銀行深耕“三農(nóng)”市場，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務，是服務農(nóng)村的金融主力軍，是鄉(xiāng)村振興的重要參與者，能否在瞬息變化的市場環(huán)境下，在激烈的同業(yè)競爭下保持競爭優(yōu)勢，主要取決于農(nóng)村商業(yè)銀行如何提高資金管理水平，從而促進農(nóng)村商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)轉(zhuǎn)型經(jīng)營。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的重要意義

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的信用中介和支付中介，其經(jīng)營的終極目標是在保證資金安全性與流動性的前提下，實現(xiàn)資金收益的最大化。與國有商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模小，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，收入來源單一，合規(guī)意識不強，抵御風險能力弱，現(xiàn)代化經(jīng)營水平不高。目前，隨著農(nóng)村信用社逐步改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，金融監(jiān)管日趨嚴格。受到互聯(lián)網(wǎng)金融、銀行減費讓利以及金融脫媒的影響，農(nóng)村商業(yè)銀行存貸款利差持續(xù)收窄。農(nóng)村商業(yè)銀行的競爭不再局限于傳統(tǒng)的存貸款之間的初級競爭，本質(zhì)上為資金籌集能力與資金配置效果的競爭。如何突破傳統(tǒng)業(yè)務發(fā)展的瓶頸，如何以較低成本獲得資金，如何優(yōu)化資金管理水平，進而改變收入來源單一的困境，發(fā)掘新的收入增長點，如何通過高效的資金運作實現(xiàn)最高的資金收益，已然成為農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的重要環(huán)節(jié)和重要挑戰(zhàn)。

首先，資金管理可以保持銀行合理的流動性，提高銀行的清算能力和支付能力。其次，資金營運管理可以增加資金來源渠道，實現(xiàn)規(guī)模效益，降低銀行經(jīng)營成本，增加非息收入進而提高資金收益水平，提高銀行整體盈利能力。第三，科學的資金管理能夠有效地防控銀行經(jīng)營風險，緩解信貸不良風險，降低利率風險。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀

（一）建立資金中心管理模式

我國農(nóng)村商業(yè)銀行普遍建立了，以省聯(lián)社為依托的資金管理中心的管理模式，組建專業(yè)化的人才隊伍，吸收全省農(nóng)村商業(yè)銀行的盈余資金，對資金進行集中營運和管理。以省聯(lián)社為資金中心的管理模式，可以集中資源對市場進行分析研判，達到資金規(guī)?；癄I運的效果，市場議價能力強，資金營運能力水平高。資金中心的管理模式，為暫不具備資金營運管理的縣級農(nóng)村商業(yè)銀行，解決了盈余資金收益低，資金閑置浪費的問題，從而提高農(nóng)村商業(yè)銀行的資金收益率，節(jié)約資金管理成本，增加農(nóng)村商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入。

（二）建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）模式

商業(yè)銀行總行以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）方式，將分支行獲取的資金集中到總行資金部門，再根據(jù)分支行的需求將資金分配給各分支行。該模式下，總行資金部門對不同產(chǎn)品制定不同的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格（FTP），分支行將獲得的資金按產(chǎn)品價格轉(zhuǎn)移給總行資金部門，再根據(jù)自身實際需求以內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格從總行資金部門獲得資金。這樣不僅能夠?qū)崿F(xiàn)全行資金的統(tǒng)一管理和集中配置，同時可以形成資金營運的規(guī)模效應，從而降低資金營運成本，也能集中管理全行流動性。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）方式可以通過產(chǎn)品定價充分發(fā)揮業(yè)務指導的作用，形成無形的“指揮棒”，是實現(xiàn)商業(yè)銀行資金全額管理的基礎(chǔ)。

農(nóng)村商業(yè)銀行受獨立法人資格的影響，無法像總分行式商業(yè)銀行一樣，做到總行統(tǒng)一營運的資金全額管理模式。但是，越來越多的農(nóng)村商業(yè)銀行開始發(fā)展自身的資金業(yè)務，以期獲得高于存放在省聯(lián)社資金中心約期存款的收益率，進而推動了農(nóng)村商業(yè)銀行建立自身的FTP內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制。

（三）逐步建立高效的資金清算體系

農(nóng)村商業(yè)銀行建立FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價模式的前提，是擁有高效的資金清算體系，依托省聯(lián)社的科技力量，建立快捷、高效、安全的資金清算體系，為農(nóng)村商業(yè)銀行資金營運管理保駕護航。發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行審批流程短、平、快的優(yōu)勢，農(nóng)村商業(yè)銀行逐步建立了靈活的差異化支付結(jié)算處理機制，支持支付路徑、優(yōu)先級和處理流程定制。

三、我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理中存在的問題

（一）缺乏完善的內(nèi)控制度

農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏健全完善的內(nèi)控制度，管理粗放，合規(guī)意識不強，對資金業(yè)務的指導性和約束性差。為規(guī)避監(jiān)管風險，許多農(nóng)村商業(yè)銀行雖然不斷完善內(nèi)控制度，但是缺乏執(zhí)行內(nèi)控制度的監(jiān)督機制、績效評價機制和問責機制，存在打擦邊球的現(xiàn)象。

（二）資金管理職責不清，操作風險高

許多農(nóng)村商業(yè)銀行存貸款規(guī)模小，員工數(shù)量少，雖然開展資金業(yè)務，但未設置獨立的資金營運管理部門，存在兼職、混崗的情況。業(yè)務人員身兼數(shù)職，沒有精力和時間了解資金業(yè)務，研判市場行情，資金營運能力低。其次，資金業(yè)務人員由于分散在不同的部門，導致崗位職責邊界不清，業(yè)務連續(xù)性差，操作風險高。

（三）缺乏專業(yè)化的人才隊伍

農(nóng)村商業(yè)銀行從業(yè)人員普遍不足，缺乏專業(yè)的資金管理人才。許多農(nóng)村商業(yè)銀行的資金業(yè)務未達到專營的監(jiān)管要求，從業(yè)人員存在混崗、兼職的現(xiàn)象。缺乏專業(yè)化人才隊伍對資金市場進行分析研判，導致資金閑置或期限錯配，造成資金收益率普遍低下。到目前為止，仍有許多農(nóng)村商業(yè)銀行未開辦資金業(yè)務，造成行內(nèi)盈余資金的閑置，許多農(nóng)村商業(yè)銀行僅依靠省聯(lián)社資金中心獲得低息收入，資金管理能力低下。

（四）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

農(nóng)村商業(yè)銀行仍處于傳統(tǒng)的存貸銀行階段，存貸比例高，收入90%以上來源于存貸款利差，非息收入占比低。隨著銀行同業(yè)競爭的不斷加劇，一些農(nóng)村商業(yè)銀行盲目提高存款產(chǎn)品利率，甚至一浮到頂，導致農(nóng)村商業(yè)銀行付息成本不斷升高。粗放的存款規(guī)模增長帶來的高付息成本，不斷蠶食農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤，增加經(jīng)營成本，出現(xiàn)增量不增收的現(xiàn)象。同時，為爭奪同業(yè)市場份額，發(fā)放低息貸款，貸款利率一降再降，部分高息存款產(chǎn)品與低息貸款產(chǎn)品之間出現(xiàn)利息倒灌，銀行利息收入不斷下降，必然導致利潤下降。

同時，受市場經(jīng)濟的影響和銀行內(nèi)部貸前調(diào)查不嚴等因素影響，高貸款比例伴隨著高信用風險，銀行不良貸款反彈壓力增大，回收不良貸款的成本增加，經(jīng)營風險高，利潤空間不斷下降。

（五）FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價模式有待進一步完善

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部定價的市場化導向不足，缺乏市場能動性，導致資金市場外部利潤最大化與內(nèi)部FTP利潤最大化不一致，從而出現(xiàn)內(nèi)部套取利差的弊端。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行成本核算不夠細致，無法準確核算產(chǎn)品成本，確定合理的產(chǎn)品價格，為資金管理決策提供預判的能力有待提高。最后，許多農(nóng)村商業(yè)銀行未建立FTP內(nèi)部定價機制，資金管理處于簡單粗放型階段，議價能力弱，被動接受市場價格，資金收益率普遍偏低，農(nóng)村商業(yè)銀行FTP內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價模式有待進一步完善。

（六）流動性持續(xù)緊張

隨著金融改革的深入和金融監(jiān)管的日趨嚴格，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金流動性管理受到了更多的挑戰(zhàn)。隨著利率市場化改革的推進，商業(yè)銀行吸收存款的付息成本不斷提高，吸收存款的競爭力日益提高。同時，商業(yè)銀行服務實體經(jīng)濟、服務鄉(xiāng)村振興、服務地方經(jīng)濟發(fā)展的壓力不斷增大，信貸投放必須保持增長，導致農(nóng)村商業(yè)銀行流動性狀況持續(xù)緊張。如何優(yōu)化資源配置，拓寬資金來源，有效籌措資金緩解流動性壓力成為農(nóng)村商業(yè)銀行亟待解決的問題。

四、我國農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理問題的改善策略

（一）建立完善的內(nèi)控制度

農(nóng)村商業(yè)銀行應逐步建立完善的內(nèi)控制度，進一步完善操作風險管理體系，夯實內(nèi)控管理基礎(chǔ)，提升制度執(zhí)行力，實現(xiàn)資金業(yè)務專營管理，合理設置審查審批環(huán)節(jié)，提高資金管理效率和資金收益率。同時，合理設置監(jiān)督機制、績效評價機制和問責機制，開展重點領(lǐng)域操作風險排查，加強重要業(yè)務、重要崗位、重要部位、重要流程的操作風險管控，強化內(nèi)控制度。

（二）設置專門的資金管理部門

按照中國銀保監(jiān)會的要求，資金業(yè)務應當專營管理。農(nóng)村商業(yè)銀行應設置專門的資金管理部門，統(tǒng)籌安排全行的資金業(yè)務，保證資金流動性安全的同時，加強對資金市場的分析研判，熟悉掌握資金市場行情，合理配置資金存放期限，最大限度實現(xiàn)資金營運收益，實現(xiàn)資金收益的最大化，提高非息收入。

（三）建立專業(yè)化人才隊伍

資金業(yè)務屬于農(nóng)村商業(yè)銀行近年來涉足的新業(yè)務領(lǐng)域，但是從業(yè)人員普遍不足。許多農(nóng)村商業(yè)銀行的資金業(yè)務未達到專營的監(jiān)管要求。從業(yè)人員存在混崗、兼職的現(xiàn)象。建立資金營運的專業(yè)化人才隊伍，加強對宏觀經(jīng)濟形勢和市場的研究與預判，提高對政策的學習和應用，定期或不定期開展學術(shù)沙龍，或者聯(lián)合討論，分析宏觀金融市場形勢，掌握最新的政策變化，提高市場的敏銳性，提高市場預判能力，提高資金管理的科學化水平，從而提高資金管理的安全性和收益性。

（四）優(yōu)化非信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1.適度提高非信貸資產(chǎn)的規(guī)模

隨著利率市場化改革的深入推進、互聯(lián)網(wǎng)金融、銀行減費讓利以及金融脫媒的影響，存貸款利差不斷收窄。農(nóng)村中小商業(yè)吸收存款的成本不斷上升，發(fā)放貸款賺取的收入不斷降低，傳統(tǒng)模式下利潤空間不斷壓縮，實際收益率逐步下降。非信貸資產(chǎn)流動性強，風險相對較小，可以提升銀行的中間收入和交易性收入。在經(jīng)濟下行周期，實體經(jīng)濟信貸需求放緩時，適度提高非信貸資產(chǎn)規(guī)模不僅可以緩解銀行面臨的信用風險，還可以提高非利息收入。

2.優(yōu)化資產(chǎn)配置

以配置地方政府債、政策性金融債持有至到期為主，在風險可控的前提下，拓寬資金營運渠道，積極發(fā)行同業(yè)存單和大額存單，降低資產(chǎn)負債期限錯配，提高負債質(zhì)量，全面提升資金使用效率，提高投資收益。同時，爭取發(fā)行“三農(nóng)”專項金融債，拓寬資金來源。

3.堅持市場化營運原則

保持適度的同業(yè)拆借、回購、存放同業(yè)規(guī)模，積極調(diào)劑資金流，減少資金流動性管理成本。堅持市場化營運原則，優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行各類資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盤活非信貸資產(chǎn)，提升非信貸資產(chǎn)收益率。

（五）逐步完善FTP內(nèi)部定價機制

農(nóng)村商業(yè)銀行存貸款產(chǎn)品定價，普遍受到央行政策引導和同業(yè)競爭的影響，導致其主動定價意識淡薄，定價能力較弱。隨著銀行存款價格的下降和居民投資渠道的廣泛增加，農(nóng)村商業(yè)銀行，吸收存款的穩(wěn)定性和難度日益增加，要求農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)品價格定價的科學化和精細化水平亟待提高。從貸款產(chǎn)品分析，農(nóng)村商業(yè)銀行應對客戶群進行精細化管理，并及時根據(jù)市場流動性狀況和自身產(chǎn)品優(yōu)勢制定合理的貸款利率，及時跟蹤市場變化和客戶需求，在保持收益率的同時加大同業(yè)競爭力。

農(nóng)村商業(yè)銀行應學習和借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行FTP內(nèi)部定價機制，在行內(nèi)建立FTP治理結(jié)構(gòu)，完善FTP監(jiān)督機制，并制定相應的部門負責FTP的實施。在利率市場化的環(huán)境中，通過建立和完善FTP內(nèi)部定價機制，引導資金從低收益業(yè)務流向高收益業(yè)務，有利于農(nóng)村商業(yè)銀行比較和專注于自己的優(yōu)勢業(yè)務，提升農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平和防控利率風險的能力。

（六）進一步優(yōu)化流動性管理

1.創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓寬收入來源

農(nóng)村商業(yè)銀行應積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拉動存款增長，從源頭上解決流動性緊張的問題。在保持合理存貸比的同時，增加投資，開展大額存單、同業(yè)存單等資金業(yè)務，增加資金來源，從源頭上提高流動比例，主動進行流動性管理。

2.提高核心存款比率

核心存款具有成本較低、長期穩(wěn)定的優(yōu)點，是農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極努力獲取的資金來源方式，必須堅持以核心存款作為非流動資產(chǎn)的資金來源。如果農(nóng)村商業(yè)銀行的核心存款多，其具有更強的市場風險抵抗能力，能夠保持流動性安全，同時可以作為低成本資金為農(nóng)村商業(yè)銀行賺取更高的資金收益。

3.優(yōu)化資金期限配置

合理規(guī)劃債券投資，利用資金業(yè)務的期限錯配，實現(xiàn)流動性管理緩沖，降低風險處置的成本。農(nóng)村商業(yè)銀行在資金營運過程中，應該持有一定份額的政府債券，如國債、政策性金融債，增加優(yōu)質(zhì)的流動性資產(chǎn)，以保持適度的流動性緩沖，緩解流動性緊張的狀況，強化風險緩釋能力。

4.保持資產(chǎn)負債合理流動性

根據(jù)適時調(diào)節(jié)原則，保持資產(chǎn)和負債的合理流動性。當出現(xiàn)流動性缺口降低時，通過資金調(diào)劑、主動負債等方式來滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模;當流動性需求減少時，有效利用流動性缺口，合理投資于短期金額工具，獲得資金收益。

五、結(jié)束語

資金管理水平及成效，是保持農(nóng)村商業(yè)銀行長期穩(wěn)健經(jīng)營的決定性因素，也是農(nóng)村商業(yè)銀行，應對市場環(huán)境變化和同業(yè)競爭的有力措施。農(nóng)村商業(yè)銀行應借鑒大型商業(yè)銀行優(yōu)秀的資金管理模式和經(jīng)驗，提升其自身資金管理的水平，通過建立完善合規(guī)的內(nèi)控制度，設置專門的資金管理部門，培養(yǎng)專業(yè)化的人才隊伍，提高非信貸資產(chǎn)占比，逐步完善FTP內(nèi)部定價機制、進一步優(yōu)化流動性管理等措施，提升農(nóng)村商業(yè)銀行對金融市場形勢的識別判斷能力，對政策的學習運用能力，平衡資金流動性與效益性之間的關(guān)系。同時，根據(jù)金融市場波動及發(fā)展需要，不斷調(diào)整優(yōu)化資金管理方式，提高農(nóng)村商業(yè)銀行非利息收入、降低經(jīng)營風險、提高利潤，實現(xiàn)安全穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻：

[1]黃永鋒.我國商業(yè)銀行資金管理問題研究[J].企業(yè)改革與管理，2021（08）：101-102.

[2]薛琳.農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理研究[J].納稅，2020，14（28）：177-178.

[3]周瑛.商業(yè)銀行資金管理存在的問題與對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2020（13）：111-112.

[4]張蕾.論提升商業(yè)銀行資金管理水平的意義與途徑[J].現(xiàn)代國企研究，2019 （08）：129.

[5]劉海新.商業(yè)銀行資金管理的探索與思考[J].大眾投資指南，2020（05）：92-93.