吳穎娟

摘 要：在新經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，各大商業(yè)銀行在經(jīng)歷了資產(chǎn)質(zhì)量快速惡化的陣痛，切身體會(huì)了不良資產(chǎn)處置所面臨的巨大挑戰(zhàn)，如何能高效地化解不良成為商業(yè)銀行，為了在挑戰(zhàn)中尋求發(fā)展，而不得不面對(duì)的重大問(wèn)題。本文搜集、整理了目前商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及成因，通過(guò)分析不良貸款成因及目前已經(jīng)采取的不良資產(chǎn)處置手段和措施，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行現(xiàn)階段處置中主要遇到的問(wèn)題?；诂F(xiàn)狀，針對(duì)性地提出解決對(duì)策，對(duì)商業(yè)銀行尋找積極有效的不良資產(chǎn)處置化解方法，提升資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力有著十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);處置;清收;訴訟

中圖分類號(hào)：F23???? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A????? doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.32.043

0 引言

在當(dāng)前疫情特殊的經(jīng)濟(jì)金融時(shí)期，實(shí)體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)受到較大沖擊，由于處置疫情政策措施得力，國(guó)內(nèi)疫情得到基本控制，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了一系列的政策，加大了對(duì)金融信貸的支持力度，目前經(jīng)濟(jì)逐漸復(fù)蘇。但仍有大量的中小微企業(yè)面臨關(guān)門(mén)、歇業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行不良貸款還有可能處于上升通道，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露值得警惕。若不良資產(chǎn)處置進(jìn)度跟不上不良貸款增長(zhǎng)的幅度，不良資產(chǎn)的不斷累積將會(huì)占商業(yè)銀行更多的成本，極大程度上加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以至于引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。

1 不良貸款成因

1.1 內(nèi)部原因

（1）貸前調(diào)查未盡職，對(duì)借款人風(fēng)險(xiǎn)信息掌握不充分。缺失了相關(guān)的基礎(chǔ)材料，對(duì)借款人第一還款來(lái)源分析不全面，過(guò)度依賴第二還款來(lái)源。

（2）貸中審查不嚴(yán)謹(jǐn)?；A(chǔ)資料中缺少相關(guān)資料，對(duì)合同要點(diǎn)、抵押登記、放款審核等風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)未能準(zhǔn)確診斷風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)未發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)缺乏“預(yù)知預(yù)判”能力。

（3）貸后檢查不到位，對(duì)借款人風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力較弱，未采取有效保全措施來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)。未按制度要求開(kāi)展日常貸后檢查、特別檢查，導(dǎo)致未能采取有效的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施在貸款發(fā)生逾期前來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)，更導(dǎo)致后期的催收乏力，錯(cuò)失逾期貸款催收的最佳時(shí)機(jī)，從而形成不良。

1.2 外部原因

一是銀企業(yè)自身不具有較好的財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等經(jīng)營(yíng)的先決條件，經(jīng)營(yíng)不善造成企業(yè)虧損。二是過(guò)度擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，造成資金鏈斷裂。三是通過(guò)受關(guān)聯(lián)企業(yè)影響，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)狀況異常。四是擔(dān)保人無(wú)代償能力。五是多頭融資，導(dǎo)致過(guò)度授信，資不抵債。六是因國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響。

2 現(xiàn)階段商業(yè)銀行主要采用的不良資產(chǎn)處置方式及存在的困難

2.1 直接催收

主要為現(xiàn)金清收。商業(yè)銀行清收人員對(duì)借款人、保證人及抵押人通過(guò)電話、短信、微信等方式開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)催收，或者通過(guò)上門(mén)協(xié)商還款事項(xiàng)的方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)催收。

主要存在以下困難：

（1）找不到借款人住所，或債務(wù)人已從原單位離職、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地滅失、債務(wù)人親屬不配合等情況，導(dǎo)致無(wú)法有效開(kāi)展現(xiàn)金清收。

（2）隨著銀行不良貸款率的不斷攀升，擔(dān)保公司代償數(shù)額攀升，喪失代償能力和意愿。

2.2 貸款重組

銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款。

主要存在以下困難：

（1）貸款重組后，企業(yè)只是暫時(shí)減緩了資金周轉(zhuǎn)壓力，經(jīng)營(yíng)狀況未實(shí)質(zhì)性地改善，債務(wù)危機(jī)仍無(wú)法解決，貸款再次到期后，借款企業(yè)仍沒(méi)有還款能力，貸款處于逾期狀態(tài)，甚至后續(xù)轉(zhuǎn)為不良。

（2）借款人及擔(dān)保人還款意愿較差，出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，不配合銀行貸款重組的相關(guān)手續(xù)，以至于重組難以推進(jìn)。

（3）無(wú)法落實(shí)抵押擔(dān)保條件。例如通過(guò)借新還舊的方式進(jìn)行貸款重組，銀行需要將抵押項(xiàng)下土地需先解押后重新抵押，可能存在因抵押順位輪后，而喪失優(yōu)先受償權(quán)的風(fēng)險(xiǎn);且因抵押物需重新評(píng)估，額外增加了抵押物的評(píng)估費(fèi)。

2.3 訴訟（仲裁追償）

根據(jù)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)情況、抵押物情況，向當(dāng)?shù)胤ㄔ禾崞鹪V訟，并按照生效的法律文書(shū)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人履行或申請(qǐng)執(zhí)行。

主要存在以下困難：

（1）存在未在保證期間對(duì)借款人、保證人、抵押人提起訴訟或仲裁，或放棄相關(guān)權(quán)利，導(dǎo)致相關(guān)責(zé)任人免除責(zé)任。

（2）因抵押物帶有租賃、多處抵押物在一個(gè)他項(xiàng)權(quán)證項(xiàng)下、抵押人不配合銀行的工作、非貸款銀行首封、為抵押人唯一住所、商業(yè)用房轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)過(guò)高、網(wǎng)拍對(duì)抵押物的質(zhì)量要求較高等原因，導(dǎo)致抵押物處置難。

（3）目前不良貸款訴訟案件也逐年增多，而法院工作人員不足，加之受債務(wù)人還款意愿差、借貸糾紛復(fù)雜等因素，起訴案件處理周期較長(zhǎng)。

2.4 委托第三方追償

經(jīng)清收人員非現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)催收無(wú)果的貸款，可借助外力，委托正規(guī)的催收公司進(jìn)行清收。

主要存在的困難：委外催收公司缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)的監(jiān)管和約束，行業(yè)內(nèi)部未形成普遍認(rèn)可的行為準(zhǔn)則，存在專業(yè)程度低、運(yùn)營(yíng)不規(guī)范、合規(guī)性較差等問(wèn)題，容易損害銀行聲譽(yù)。

2.5 以物抵債

以物抵債是指商業(yè)銀行為降低不良貸款率，基于法院、仲裁機(jī)構(gòu)的生效法律文書(shū)或當(dāng)事人雙方的約定（協(xié)議抵債），折價(jià)收回借款人相應(yīng)實(shí)物資產(chǎn)以抵償債務(wù)的行為。

主要存在以下困難：

（1）稅收過(guò)高。部分案件判決認(rèn)為，因申請(qǐng)執(zhí)行人自愿接受以物抵債方式執(zhí)結(jié)，故產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人商業(yè)銀行承擔(dān)，承擔(dān)稅收過(guò)高。

（2）因以物抵債資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值高于貸款本息，根據(jù)法院要求，銀行還需預(yù)付差價(jià)，可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)更多的不良資產(chǎn)、更多的虧損。

（3）根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行需對(duì)物抵債資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，并要求限期處置，無(wú)形中增加了商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，商業(yè)銀行主動(dòng)實(shí)施以物抵債的意愿不強(qiáng)烈。