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摘要：文章對(duì)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)所存在的分類及危害進(jìn)行了詳細(xì)的分析，并且對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的相應(yīng)難點(diǎn)進(jìn)行了闡述，同時(shí)對(duì)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)予以充分的結(jié)合，并且對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)應(yīng)用于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的各類策略進(jìn)行詳細(xì)探究，希望能夠?yàn)槲覈?guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作以及大數(shù)據(jù)審計(jì)的工作優(yōu)化提供有效的現(xiàn)實(shí)性參考。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn);大數(shù)據(jù)金融審計(jì);策略探析

引言

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深化發(fā)展過(guò)程中，各類風(fēng)險(xiǎn)得以不斷增加，而金融行業(yè)的發(fā)展中，其自身的風(fēng)險(xiǎn)正呈現(xiàn)出與日俱增的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)，當(dāng)前金融案件的數(shù)量正呈現(xiàn)出不斷上升的現(xiàn)實(shí)趨勢(shì)，僅2019年1月至5月便可發(fā)現(xiàn)，由于金融秩序破壞以及金融詐騙相關(guān)的案件便可達(dá)至6900余件。，相應(yīng)案件的發(fā)生對(duì)于經(jīng)濟(jì)造成了極為嚴(yán)重的現(xiàn)實(shí)損失，同時(shí)也使得整體金融行業(yè)的穩(wěn)定性大幅度降低，金融風(fēng)險(xiǎn)在開(kāi)展，在發(fā)生過(guò)程中具有著高度的不確定性，并且會(huì)存在著一定的關(guān)聯(lián)性與傳染性，如果金融風(fēng)險(xiǎn)予以發(fā)生，則所引發(fā)的連鎖反應(yīng)將會(huì)造成極為嚴(yán)重的現(xiàn)實(shí)后果。由此我國(guó)在2017年中央便對(duì)“融工作的永恒主題在于對(duì)系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)予以防范”這一觀念進(jìn)行詳細(xì)的提出，由此可見(jiàn)，金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作所具有的重要性極為突出，在新時(shí)代的背景之下，大數(shù)據(jù)在時(shí)代的發(fā)展中有著極其重要的現(xiàn)實(shí)地位，而大數(shù)據(jù)金融審計(jì)在應(yīng)用過(guò)程中能夠?qū)Ξ?dāng)前所存在的各類金融風(fēng)險(xiǎn)予以有效的化解，大數(shù)據(jù)金融審計(jì)在過(guò)程中，能夠?qū)Χ喾N數(shù)據(jù)類型進(jìn)行集成性對(duì)比分析，進(jìn)而使金融審計(jì)工作的工作效率得以大幅度提高，并且使審計(jì)工作所具有的時(shí)效性可以增強(qiáng)。大數(shù)據(jù)在當(dāng)前日常的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及實(shí)時(shí)監(jiān)督過(guò)程中有著極其重要的現(xiàn)實(shí)作用，而如何使大數(shù)據(jù)審計(jì)工作的規(guī)范化及科學(xué)化工作予以推行，是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以化解的重點(diǎn)方式。對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)進(jìn)行更加科學(xué)及規(guī)范化的構(gòu)建對(duì)于整體金融風(fēng)險(xiǎn)的化解而言，有著較為突出的現(xiàn)實(shí)意義。

一、對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分類及危害進(jìn)行分析

（一）對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行分析

在對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類的過(guò)程中，會(huì)依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)使相應(yīng)的分類具有的高度的差異性特征。對(duì)產(chǎn)生根源的不同，可將金融風(fēng)險(xiǎn)分為動(dòng)態(tài)及靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn);而根據(jù)其影響范圍所存在的差異化特征進(jìn)行分類，又可將其分為微觀及宏觀風(fēng)險(xiǎn);根據(jù)其主體所存在的差異性特征，又可將其分為保險(xiǎn)銀行等諸多種類的風(fēng)險(xiǎn);而根據(jù)其驅(qū)動(dòng)內(nèi)因所存在的不同，又可將其分為流動(dòng)性市場(chǎng)信用及操作風(fēng)險(xiǎn)等諸多種類。

（二）對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的危害進(jìn)行分析

當(dāng)相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)予以發(fā)生之后，會(huì)從多角度產(chǎn)生各類負(fù)面影響。首先，金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)主體所存在的損失大幅度增加，以商業(yè)銀行舉例，如若相應(yīng)的客戶存在著信用風(fēng)險(xiǎn)，則將使銀行在運(yùn)行過(guò)程中無(wú)法對(duì)貸款予以有效的回收，而如若相應(yīng)客戶用于抵押的物品價(jià)值無(wú)法對(duì)貸款的本息予以覆蓋，或者其相關(guān)成本相對(duì)較低，則將使銀行在運(yùn)行過(guò)程中存在著金融損失的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，有可能會(huì)對(duì)一系列的連鎖性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)予以引發(fā)，如若某一金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行過(guò)程中存在金融風(fēng)險(xiǎn)，并且無(wú)法對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，將會(huì)使該金融機(jī)構(gòu)面臨著極為嚴(yán)重的現(xiàn)實(shí)損失，甚至有可能使整體金融行業(yè)由于該金融機(jī)構(gòu)所出現(xiàn)的損失，而產(chǎn)生極為嚴(yán)重的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整體金融行業(yè)帶來(lái)極為嚴(yán)重的現(xiàn)實(shí)損失，最后，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將有可能使金融秩序產(chǎn)生破壞。金融風(fēng)險(xiǎn)予以發(fā)生時(shí)，將會(huì)使整體金融市場(chǎng)所存在的正常局勢(shì)遭受極為嚴(yán)重的影響，金融在當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，存在著較為核心的現(xiàn)實(shí)機(jī)遇，如果相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)予以發(fā)生，將會(huì)使整體經(jīng)濟(jì)體系的正常運(yùn)行受到阻礙，并由此使得社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生極為突出的負(fù)面影響。

二、對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中所存在的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題進(jìn)行分析

（一）無(wú)法擁有較為完善的法規(guī)制度進(jìn)行約束

就金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避角度進(jìn)行分析，大數(shù)據(jù)金融審計(jì)在構(gòu)建過(guò)程中，需要充分的依法依規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的工作，由此，使整體大數(shù)據(jù)審計(jì)的綜合效果為大幅度提升，并且以大數(shù)據(jù)的現(xiàn)代化角度，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合性管控，而當(dāng)前大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展速度相對(duì)較高，使相應(yīng)的審計(jì)法律法規(guī)在構(gòu)建過(guò)程中無(wú)法與發(fā)展較快的大數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的匹配。首先，電子數(shù)據(jù)管理角度的法律法規(guī)的健全性有待進(jìn)一步提升，使其在具體的大數(shù)據(jù)審計(jì)應(yīng)用過(guò)程中存在個(gè)人隱私泄露以及信息數(shù)據(jù)泄露的風(fēng)險(xiǎn)。而大數(shù)據(jù)審計(jì)在進(jìn)行應(yīng)用過(guò)程中，其數(shù)據(jù)量具有極為龐大的特征，如果無(wú)法使其數(shù)據(jù)安全予以保證，將同樣會(huì)造成不可挽回的現(xiàn)實(shí)損失。由于電子數(shù)據(jù)管理法律法規(guī)的缺失，使得大數(shù)據(jù)金融審計(jì)在開(kāi)展過(guò)程中，其自身所具有的隨意性相對(duì)突出，進(jìn)而使科學(xué)審計(jì)的結(jié)果，無(wú)法得到有效的得出。此外，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范而言，相應(yīng)的大數(shù)據(jù)金融審計(jì)制度仍然較為缺乏，就目前而言，大數(shù)據(jù)金融審計(jì)流程的規(guī)范性相對(duì)較低，而主要原因在于整體審計(jì)制度的完善性相對(duì)缺失，進(jìn)而使金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別無(wú)法得到更加全面化的構(gòu)建。在數(shù)據(jù)管理層面存在較為突出的風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)據(jù)管理在本文的構(gòu)建過(guò)程中，主要是指數(shù)據(jù)采集儲(chǔ)存以及分析三大角度，在數(shù)據(jù)采集階段相應(yīng)的大數(shù)據(jù)金融審計(jì)，需要對(duì)龐大的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集，并且需要對(duì)其進(jìn)行有效的加工，由此，整體數(shù)據(jù)在過(guò)境過(guò)程中所存在的完整性與真實(shí)性，將會(huì)對(duì)整體審計(jì)結(jié)果產(chǎn)生直接性影響，而數(shù)據(jù)采集過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)各類數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。舉例說(shuō)明，商業(yè)銀行其自身數(shù)據(jù)的來(lái)源相對(duì)較多，并且其種類具有較為突出的多元化特征。因此，使數(shù)據(jù)采集的難度大幅度增加。而商業(yè)銀行在構(gòu)建過(guò)程中，同樣擁有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)后臺(tái)數(shù)據(jù)等諸多內(nèi)容，使數(shù)據(jù)在交互過(guò)程中存在的難度可以提升。同樣，在數(shù)據(jù)處理階段以及數(shù)據(jù)分析階段，如果無(wú)法應(yīng)用較為科學(xué)的儲(chǔ)存及分析機(jī)制，將使整體金融風(fēng)險(xiǎn)防范的目的無(wú)法得到充分的是實(shí)現(xiàn)。

三、大數(shù)據(jù)金融審計(jì)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以防范的有效方式進(jìn)行分析

（一）充分對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)的法律法規(guī)進(jìn)行有效的完善

首先，需要進(jìn)一步對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)，相應(yīng)的數(shù)據(jù)管理所應(yīng)用的法律法規(guī)進(jìn)行綜合性的完善，國(guó)家需要對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)方面的各類法規(guī)予以出臺(tái)，進(jìn)而使政策法規(guī)的完善能夠與大數(shù)據(jù)發(fā)展速度相匹配，從而使大數(shù)據(jù)金融審計(jì)能夠以優(yōu)質(zhì)的法律為基礎(chǔ)。使大數(shù)據(jù)審計(jì)的主體及行為獲得嚴(yán)格化的規(guī)范，同時(shí)，電子數(shù)據(jù)管理層面的法律法規(guī)同樣需要得到有效的完善。并且需要使相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)數(shù)據(jù)管理發(fā)揮其基礎(chǔ)性作用，以此增強(qiáng)大數(shù)據(jù)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范性。

其二，需要進(jìn)一步對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)的金融防范制度進(jìn)行有效構(gòu)建，需要對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)制度進(jìn)全方位的落實(shí)，使大數(shù)據(jù)審計(jì)制在構(gòu)建過(guò)程中能夠擁有更為清晰化的審計(jì)目標(biāo)，從而對(duì)相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范，避免由于制度不完善而導(dǎo)致各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）對(duì)數(shù)據(jù)管理工作與有效強(qiáng)化使審計(jì)的實(shí)效性得以提升

首先，在數(shù)據(jù)采集階段，需要進(jìn)行有效的預(yù)處理方法使數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性得以大幅度提升，對(duì)于已經(jīng)采用的數(shù)據(jù)需要進(jìn)行統(tǒng)一化處理，對(duì)于相應(yīng)的圖片等諸多類型的數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行有效的預(yù)處理，對(duì)其中所存在的各類無(wú)效數(shù)據(jù)予以剔除，避免無(wú)效數(shù)據(jù)在審計(jì)過(guò)程中使審計(jì)結(jié)果受到影響。同時(shí)，需要是大數(shù)據(jù)所用的交互性得以提升，確保數(shù)據(jù)在構(gòu)建過(guò)程中高度的統(tǒng)一性，進(jìn)而為后續(xù)的大數(shù)據(jù)金融審計(jì)工作提供更為充足的準(zhǔn)備。第二，需要使數(shù)據(jù)儲(chǔ)存安全級(jí)別得以提升，對(duì)數(shù)據(jù)管理環(huán)節(jié)進(jìn)行強(qiáng)化。在對(duì)所采交的數(shù)據(jù)予以有效儲(chǔ)存的過(guò)程當(dāng)中，需要以多種方式使安全防護(hù)級(jí)別得以提高，防止數(shù)據(jù)泄露情況發(fā)生。此外，相應(yīng)的客戶對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行訪問(wèn)的過(guò)程中，同樣需要依據(jù)安全級(jí)別對(duì)各類訪問(wèn)權(quán)限進(jìn)行設(shè)定，進(jìn)而對(duì)數(shù)據(jù)安全保護(hù)工作予以加強(qiáng)。第三，需要對(duì)數(shù)據(jù)分析的方法進(jìn)行綜合性的創(chuàng)新。大數(shù)據(jù)審計(jì)工作人員在具體的工作開(kāi)展過(guò)程中，需要對(duì)現(xiàn)代化的數(shù)據(jù)分析方法予以應(yīng)用。在智能化以及數(shù)據(jù)自動(dòng)化分析的基礎(chǔ)之上，對(duì)神經(jīng)元的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，使金融風(fēng)險(xiǎn)能夠獲得更加優(yōu)質(zhì)化的識(shí)別。

結(jié)語(yǔ)

金融風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生過(guò)程中，具有的多樣化的特征，并且其自身所具有的擴(kuò)散性特征相對(duì)較強(qiáng)。由此，在新時(shí)代背景之下，需要充分的將大數(shù)據(jù)金融審計(jì)予以應(yīng)用，并且需要對(duì)大數(shù)據(jù)金融審計(jì)在自身發(fā)展中所存在的各類問(wèn)題進(jìn)行有效的優(yōu)化，使整體審計(jì)模式的健全程度得以提高，以此使金融風(fēng)險(xiǎn)能夠以大數(shù)據(jù)金融審計(jì)的創(chuàng)新型模式進(jìn)行更加有效的回避。

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