祁蘭

摘要：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的背景下，金融行業(yè)水平得到了顯著提高，但其中存在的互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)的問題確日益嚴(yán)重。我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)所存在的不良資產(chǎn)規(guī)模都在不斷擴(kuò)大，對(duì)整個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展起到了較大的制約作用。所以，要有效處置好不良資產(chǎn)，讓金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)更加高效，促進(jìn)金融行業(yè)的進(jìn)步。本文主要論述了不良資產(chǎn)的概述，互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)處置存在的問題，以及相應(yīng)的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;不良資產(chǎn);處置

在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，科學(xué)技術(shù)得到了飛速發(fā)展，移動(dòng)支付也應(yīng)運(yùn)而生。金融市場(chǎng)內(nèi)各大互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)相繼成立，但隨著而來(lái)的金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和不良資產(chǎn)日益增多。在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)中，要有效處理好融資、借貸、理財(cái)中所存在的不良資產(chǎn)，并提出相應(yīng)合理化的對(duì)策加以解決。

一、不良資產(chǎn)的概述

（一）不良資產(chǎn)的定義

不良資產(chǎn)是指，經(jīng)營(yíng)情況差，沒有升值，或沒有帶來(lái)收益，甚至因某些特殊情況貶值的資產(chǎn)。在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)中，貸款業(yè)務(wù)占據(jù)了較大份額，其中的不良貸款可以被成為是互聯(lián)網(wǎng)金融中的不良資產(chǎn)。其中不良資產(chǎn)的表現(xiàn)形式有：不良債券、還款日期延誤、未按規(guī)定數(shù)額還款等等。

（二）不良資產(chǎn)的特點(diǎn)

1.特殊性。不良資產(chǎn)是一種特殊形式的資產(chǎn)，其與廣義上的資產(chǎn)并不相同。資產(chǎn)是指可以提升持有者收益的資產(chǎn)，金融不良資產(chǎn)是無(wú)法為金融機(jī)構(gòu)或持有者帶來(lái)相應(yīng)的收益，甚至還會(huì)帶來(lái)一定經(jīng)濟(jì)損失。金融機(jī)構(gòu)想要獲得收益，只能制定科學(xué)的處理方案，將不良資產(chǎn)部分或全部出售、出租。由此可見，不良資產(chǎn)具有特殊性。

2.復(fù)雜程度較高。金融機(jī)構(gòu)在開展貸款業(yè)務(wù)時(shí)，各個(gè)行業(yè)都可以參加，且其中所涉及到的業(yè)務(wù)種類很多，所以，產(chǎn)生不良資產(chǎn)的原因也是多種多樣的。例如，借款人（企業(yè)法人或自然人）在抵押貸款后，出現(xiàn)資金鏈斷裂，此時(shí)的抵押物就變成了不良資產(chǎn)。金融機(jī)構(gòu)能夠?qū)⒉涣假Y產(chǎn)收回，獲取收益，有一定的不確定性。所以，評(píng)估和處置不良資產(chǎn)是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程。

3.受眾范圍狹窄。不良資產(chǎn)產(chǎn)生于金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)中，是一種特殊的資產(chǎn)。對(duì)不良資產(chǎn)的處置也有明確的規(guī)定，只能由金融機(jī)構(gòu)本身，或第三方具有資質(zhì)的個(gè)人或企事業(yè)單位。一般而言，普通資產(chǎn)可以通過(guò)合法渠道來(lái)出租或出售給機(jī)構(gòu)或個(gè)人。但是與普通資產(chǎn)不同的是，不良資產(chǎn)的受眾范圍很窄。這就增加了不良資產(chǎn)的處置難度，但也可以保證金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益。

（三）不良資產(chǎn)的成因

其一是，企業(yè)在投資項(xiàng)目前期，并沒有對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真、專業(yè)的評(píng)估，也沒有研究項(xiàng)目可行性，導(dǎo)致項(xiàng)目在實(shí)際操作過(guò)程中出現(xiàn)問題，企業(yè)的投資失敗。例如，企業(yè)的投資周期如果超過(guò)了10年，那么在過(guò)長(zhǎng)的投資周期中，很容易出現(xiàn)資料丟失，相關(guān)聯(lián)企業(yè)倒閉情況，這就是一次失敗的投資，由此產(chǎn)生了不良資產(chǎn)。其二是，部分資產(chǎn)管理企業(yè)在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中，沒有公開操作，雖然符合法律程序，但是是企業(yè)內(nèi)部交易，會(huì)有些人謀取到不當(dāng)利益。在處理資產(chǎn)案件時(shí)，管理人員為獲得額外利益，多利用商業(yè)機(jī)密的借口，拒絕向外透露資產(chǎn)處置過(guò)程，這也會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)[1]。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)處置的必要性

當(dāng)下，互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)已經(jīng)影響到了市場(chǎng)內(nèi)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，打亂了市場(chǎng)秩序，受到了人們的廣泛關(guān)注?；ヂ?lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)處于資金鏈中，很難發(fā)現(xiàn)其在資產(chǎn)負(fù)債表中的比例，而且其還會(huì)對(duì)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行覆蓋或掩飾。所以，需要互聯(lián)網(wǎng)金融提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息，才能正確的評(píng)估企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，所以，企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)做好不良資產(chǎn)的防范和處置工作。

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)空，不良資產(chǎn)缺少警示

很多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)都存在銷售急切，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的情況，為確保其正常運(yùn)行，就采取了賒銷的方式，造成了資金債務(wù)鏈。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員與外部黑色產(chǎn)業(yè)鏈的中介企業(yè)聯(lián)手調(diào)控風(fēng)控，為了追求表面的高業(yè)績(jī)和流程，出現(xiàn)了大量的不良資產(chǎn)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融盲目發(fā)展，出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

金融行業(yè)有其自身特有的運(yùn)行規(guī)律，當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，信貸違規(guī)率上升，相反，當(dāng)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)，信貸規(guī)模發(fā)行速度提高，違規(guī)率降低。其中逾期時(shí)間和債款金額時(shí)稱正比的，逾期時(shí)間越短，金額回收率以及追回債款的概率也會(huì)越大。目前資產(chǎn)清收采取的是線上線下相結(jié)結(jié)合的模式，讓清收過(guò)程更加系統(tǒng)化。但是，目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)用戶過(guò)多，想要追回資金仍有一定的難度存在。處置互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)仍處于摸著石頭過(guò)河的階段，很多企業(yè)試圖進(jìn)行處置方式的創(chuàng)新，但是受到各種因素的局限，很難在金融市場(chǎng)中發(fā)揮作用。在金融市場(chǎng)中，企業(yè)發(fā)展起到了很大的推動(dòng)作用，誰(shuí)的創(chuàng)新能力強(qiáng)，誰(shuí)就會(huì)搶占先機(jī)。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)嚴(yán)重影響了金融市場(chǎng)

目前，我國(guó)金融市場(chǎng)中的總體風(fēng)險(xiǎn)處于可控的范圍內(nèi)，但是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融中出現(xiàn)的影子銀行、債券違規(guī)、不良資產(chǎn)等情況都要進(jìn)行高度警惕。如果不良資產(chǎn)不斷累計(jì)，就會(huì)增加金融風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)加大金融風(fēng)險(xiǎn)的防范困難。只有在短時(shí)間內(nèi)處置好不良資產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)才能得到更好的發(fā)展[2]。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)處置存在的問題

（一）處置環(huán)節(jié)缺乏規(guī)規(guī)范性

根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，互聯(lián)網(wǎng)金融是一個(gè)相對(duì)較為特殊的領(lǐng)域，所以其在處理不良資產(chǎn)時(shí)，要嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，保證投資者和自身的合法權(quán)益得到保障，并保護(hù)好資產(chǎn)原有的利益。一般互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在處置不良資產(chǎn)時(shí)，是需要依照法律有關(guān)規(guī)規(guī)定，做好資產(chǎn)價(jià)值的變現(xiàn)和提升，其中金融機(jī)構(gòu)起到了重要的作用。不同的不良資產(chǎn)，其處置方式也是不同的，大致可分為實(shí)物、股權(quán)、債務(wù)資產(chǎn)三類。其中為保證處置方式的使用，可將不良資產(chǎn)分為階段性或終極處置。但是，目前，很多金融機(jī)構(gòu)在處置不良資產(chǎn)時(shí)，忽視了資產(chǎn)抵押人的權(quán)益，處置的較為隨意。

（二）缺乏有效的不良資產(chǎn)處置制度

在不同的時(shí)代背景下，互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)的處置方式也是不同的，需要依據(jù)實(shí)際情況來(lái)判斷。其中，最為重要的是，需要有有效、規(guī)范的處置制度來(lái)作為保障，處置執(zhí)行人也要嚴(yán)格遵照規(guī)定來(lái)處置資產(chǎn)，以保證雙方的權(quán)益。目前金融機(jī)構(gòu)存在不良資產(chǎn)處置制度不規(guī)范的情況，沒有完善的決策和操作程序。行為是需要以制度作為基礎(chǔ)，執(zhí)行人只有在規(guī)范的行為制度下，才能明確工作方向，提高工作質(zhì)量和效率。讓資金及時(shí)回籠，保障互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。但是在實(shí)際工作過(guò)程中，執(zhí)行人總是憑借自身經(jīng)驗(yàn)或主觀意向來(lái)處置不良資產(chǎn)，缺乏公信力，影響了互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的未來(lái)發(fā)展。

（三）缺乏專業(yè)的不良資產(chǎn)處置隊(duì)伍

對(duì)于目前金融機(jī)構(gòu)而言，往往存在著不良資產(chǎn)處置問題，而在此過(guò)程中，需要有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)來(lái)處理這一問題，以保證金融機(jī)構(gòu)的利益?；ヂ?lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)處置其并不單一的問題，其中還牽扯到很多問題和多方利益。只有專業(yè)人士來(lái)處理，才能平衡好各自之間的關(guān)系，處理好不良資產(chǎn)。很多金融機(jī)構(gòu)并不重視組建不良資產(chǎn)處置隊(duì)伍，只是按部就班的完成工作，缺少靈活性，導(dǎo)致不良資產(chǎn)處置工作受阻。

四、優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)處置的對(duì)策

（一）完善相關(guān)法律，規(guī)范處置行為

金融機(jī)構(gòu)在處理處置不良資產(chǎn)過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，保證處置行為的規(guī)范性。國(guó)家也要對(duì)相關(guān)的法律進(jìn)行完善，以順應(yīng)新時(shí)代的步伐。金融機(jī)構(gòu)自身也要及時(shí)關(guān)注政策、規(guī)章制度的變化，做好評(píng)審和修訂不良資產(chǎn)處置的規(guī)章制度。

（二）構(gòu)建專業(yè)的不良資產(chǎn)處置團(tuán)隊(duì)

對(duì)于任何一個(gè)機(jī)構(gòu)而言，其發(fā)展都需要人才作為支撐，在處置互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)方面，人才也是至關(guān)重要的。在處置資產(chǎn)的過(guò)程中，必須要有專業(yè)的人才負(fù)責(zé)，并保證工作的有效、規(guī)范性。金融機(jī)構(gòu)可定期免費(fèi)為人才進(jìn)行培訓(xùn)工作，讓他們了解最新的不良資產(chǎn)處置制度，提升專業(yè)能力和綜合素質(zhì)。人才還可以進(jìn)行自我提升，向經(jīng)驗(yàn)豐富的老師學(xué)習(xí)，在網(wǎng)上查找成功的案例等等。處置好不良資產(chǎn)，對(duì)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展異常重要。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管不良資產(chǎn)處置工作

國(guó)家有關(guān)部門也要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)的處置工作進(jìn)行監(jiān)督，明確金融機(jī)構(gòu)自身的責(zé)任和義務(wù)，保證處置不良資產(chǎn)行為的規(guī)范，防止受到處置人員主觀因素的影響，確保資產(chǎn)合法。金融機(jī)構(gòu)的管理人員也要認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)處置工作的重要性，增加對(duì)該項(xiàng)工作的投入的人力、物力，保證金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的良性循環(huán)。

互聯(lián)網(wǎng)金融不良資產(chǎn)所覆蓋的范圍較大，處置形式嚴(yán)峻，要利用有效的方式讓不良資產(chǎn)在陽(yáng)關(guān)下進(jìn)行，為未來(lái)金融市場(chǎng)發(fā)展助力。因此，可利用完善相關(guān)法律，規(guī)范處置行為，構(gòu)建專業(yè)的不良資產(chǎn)處置團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)監(jiān)管不良資產(chǎn)處置工作，加強(qiáng)不良資產(chǎn)的分解轉(zhuǎn)換等方式，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)化，保證互聯(lián)網(wǎng)金融的有序、可控。

參考文獻(xiàn)：

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[3]朱勝宇.試論互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中存在的問題及相關(guān)對(duì)策[J].營(yíng)銷界，2019（42）：116-118.