陳雅琪

摘? ?要：商業(yè)銀行在我國的經(jīng)濟發(fā)展過程中占據(jù)著重要地位，并且在我國的經(jīng)濟資源配置和金融支付系統(tǒng)運轉(zhuǎn)中發(fā)揮著強大的作用。但在商業(yè)銀行有序運轉(zhuǎn)中，不良貸款的出現(xiàn)阻礙了其良性發(fā)展，且潛在影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營風險系數(shù)，不利于我國未來金融體系的穩(wěn)定發(fā)展。因此，圍繞商業(yè)銀行不良貸款的形成因素進行探討，進一步分析不良貸款對商業(yè)銀行的影響，并對化解商業(yè)銀行的不良貸款提出解決策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良貸款;風險管理;信貸市場

中圖分類號：F83? ? ? ?文獻標志碼：A? ? ? ? 文章編號：1673-291X（2021）23-0106-03

過去40余年來，在飛速發(fā)展的市場經(jīng)濟主導(dǎo)下，我國商業(yè)銀行的發(fā)展也是多元化和疊加式的。作為金融體系的重要組成部分，商業(yè)銀行的良性經(jīng)營會對國家金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性帶來直接影響。貸款是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一，可以為其帶來良好的經(jīng)營收益。但是，不良貸款的出現(xiàn)不但嚴重影響了商業(yè)銀行自身的發(fā)展，同時也增加了其經(jīng)營風險。因此，商業(yè)銀行需要分析不良貸款產(chǎn)生的內(nèi)外部原因，協(xié)同政府相關(guān)部門積極制定應(yīng)對措施，不斷完善各項法律法規(guī)，提高信貸從業(yè)人員質(zhì)素，多方法、高效率地擺脫自身因不良貸款發(fā)生而面臨的困境。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款的成因

（一）銀行內(nèi)部原因

內(nèi)部原因主要體現(xiàn)在銀行內(nèi)部違規(guī)操作以及違約風險管理水平落后等方面。銀行在對貸款人進行審查的時候缺少規(guī)范性，甚至還會出現(xiàn)個別銀行違反正確貸款程序的情況。這些銀行既沒有認真審查貸款人的信用等級、借款合法性、抵押物真實性等，也沒有對擔保人的具體情況進行嚴格的審查，為不良貸款的形成埋下了深深隱患。違約風險管理可以實時監(jiān)測市場變化情況，了解行業(yè)的投資級別，通過全面分析借款人的具體資料來判斷違約概率，預(yù)測銀行貸款損失率與挽回率，從而有效控制不良貸款的發(fā)生。目前國內(nèi)的商業(yè)銀行缺少完善的評估工具，既沒有優(yōu)質(zhì)的貸款數(shù)據(jù)信息庫，也沒有科學穩(wěn)健的信用風險模型，這就會導(dǎo)致商業(yè)銀行在貸款決策方面出現(xiàn)偏差。

（二）銀行外部原因

外部原因主要體現(xiàn)在體制和法律制度兩個方面。首先從體制方面看，目前很多人的固有思維模式中仍然保留著計劃經(jīng)濟的觀念，認為銀行和客戶之間會存在一些距離，這就使得銀行商業(yè)化、貸款市場化與交易誠信化原則不能在申請貸款時貫穿始終。隨著貸款數(shù)量的增加，不良貸款出現(xiàn)的幾率也大大增加，以至可能長時間積累大量的不良貸款。其次是從法律方面來看，我國相關(guān)的法律制度不夠完善，不能有效控制套取銀行信用、逃避銀行債務(wù)等行為。由于有關(guān)商業(yè)銀行保護的立法規(guī)定不夠全面，銀行作為債權(quán)人缺少足夠的權(quán)利對債務(wù)企業(yè)進行嚴格監(jiān)管，以致不能夠有效保護銀行債權(quán)。而相關(guān)法律的不健全也為信貸活動帶來很多風險，以至不能確實有效保障信貸資金的安全運行。不斷累積的大量抵押貸款容易因法律保護力不足而轉(zhuǎn)為不良貸款，為了從根源減少不良貸款的發(fā)生，必須加強債權(quán)的法律保護。應(yīng)根據(jù)不良貸款引發(fā)的常見問題去完善法律法規(guī)，特別是在破產(chǎn)企業(yè)重組方面，需要制定嚴格的法律規(guī)定，明確必須進行破產(chǎn)清算的企業(yè)和資不抵債企業(yè)兩者之間的區(qū)別，因為個別企業(yè)會利用破產(chǎn)重組進行整頓再生，而資不抵債的企業(yè)卻無法利用此法再生。同時，這也為判定企業(yè)無法按時還貸是否應(yīng)歸類為不良貸款提出了一個判斷依據(jù)。

二、我國商業(yè)銀行不良貸款的影響

（一）不良貸款不利于銀行體系的健康發(fā)展

商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目的就是為了獲得更高的盈利，進而為其長期發(fā)展提供資金保障，這也是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)。首先，商業(yè)銀行如果出現(xiàn)了不良貸款，就無法正常按時收到這些貸款資金的利息收入，更加嚴重的則是貸款本金都無法全額收回。其次，若商業(yè)銀行無法有效控制住不良貸款的產(chǎn)生，那么不良貸款的數(shù)量和資金總額便會持續(xù)增加，使得銀行承受更高的經(jīng)營成本和經(jīng)營壓力。商業(yè)銀行的發(fā)展規(guī)模和資金實力密切相關(guān)，所以，商業(yè)銀行如果出現(xiàn)不良貸款就會導(dǎo)致可用資金的減少，從而削低商業(yè)銀行的支付能力，而支付能力的下降或不足可能會引發(fā)市場擠兌風險，造成不可修復(fù)的信用危機，此局面又會導(dǎo)致目前的銀行體系出現(xiàn)不同程度的波動，這將很不利于商業(yè)銀行的長期發(fā)展。

（二）不良貸款會引發(fā)國民經(jīng)濟波動

金融因為其自身性質(zhì)，在國民經(jīng)濟的發(fā)展中起著核心地位的杠桿作用。而金融體系的市場主體則是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的發(fā)展狀況關(guān)系到金融體系的建設(shè)，也會直接影響到國民經(jīng)濟的發(fā)展。不良貸款的比例超出一定范疇，勢必會造成商業(yè)銀行體系的信用危機。而且由于商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟各個領(lǐng)域的滲透，信用危機的出現(xiàn)將會造成國民經(jīng)濟的波動，對國家經(jīng)濟發(fā)展帶來不良影響。例如，美國次貸危機的爆發(fā)，造成了國民經(jīng)濟的巨大波動。

三、化解商業(yè)銀行不良貸款的策略

（一）完善不良貸款內(nèi)部管控制度

想要有效控制不良貸款的發(fā)生，保證商業(yè)銀行的經(jīng)營利益，就應(yīng)當積極構(gòu)建一個完善的商業(yè)銀行內(nèi)部管控制度。商業(yè)銀行在處理信貸管理方面應(yīng)該嚴格遵守已成文的貸款流程，并且做好風險情況的防范，以便在出現(xiàn)特殊情況時進行控制和事后補救。商業(yè)銀行在接到借款人的貸款申請之后，需要進行“5C”審查工作（“5C”包括借款人的品德信用、能力、資本、擔保和經(jīng)營狀況），整合相關(guān)的資料分析判斷，采用量化方式測算借款人的貸款風險。如果在審查工作中發(fā)現(xiàn)異常因素，應(yīng)當及時終止貸款流程。各個環(huán)節(jié)都要嚴格審查，避免向不符合貸款資格的借款人發(fā)放貸款資金，以免商業(yè)銀行的利息收入和貸款資金的收回不能得到有效保障。在貸款發(fā)放之后需要建立相應(yīng)的事后補救環(huán)節(jié)，如果貸款期限已滿，借款人卻不能保證按時歸還本金和利息，商業(yè)銀行就應(yīng)當積極采取相應(yīng)的措施進行補救，以盡可能減少自己的經(jīng)濟損失。不僅如此，商業(yè)銀行還要對內(nèi)部審計和監(jiān)督給予足夠的重視，加強信貸工作人員的道德素質(zhì)與職業(yè)能力，避免由于人為因素而導(dǎo)致自身利益受到威脅。因此，加強銀行信貸管理制度，將會為商業(yè)銀行的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。