彭秋蓮 蔣育燕（華南農(nóng)業(yè)大學(xué) 廣東廣州 510642）

一、引言

《關(guān)于完善研究生教育投入機(jī)制的意見(jiàn)》（財(cái)教［2013］19號(hào)），對(duì)研究生教育投入機(jī)制實(shí)行了改革和創(chuàng)新，在對(duì)全日制研究生全面實(shí)行收費(fèi)制度的同時(shí)，提出要加大政府投入、擴(kuò)大獎(jiǎng)助范圍、提高獎(jiǎng)助標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)助總額、落實(shí)“三助”制度，以建立完善的研究生獎(jiǎng)助學(xué)長(zhǎng)效機(jī)制。研究生獎(jiǎng)助政策改革，旨在優(yōu)化資源配置，在獎(jiǎng)助學(xué)金體系中引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，激勵(lì)研究生不斷提高科學(xué)研究和技術(shù)創(chuàng)新能力，以全面提升研究生培養(yǎng)質(zhì)量和水平。因此，如何管好用好研究生獎(jiǎng)助學(xué)金，充分發(fā)揮資金使用績(jī)效，是高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)體系管理的關(guān)鍵和焦點(diǎn)?？梢?jiàn)，對(duì)如何優(yōu)化研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行研究，具有重要的政策意義和現(xiàn)實(shí)意義。本文提出研究生獎(jiǎng)助政策進(jìn)一步改進(jìn)的具體思路，在對(duì)目前高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系存在缺陷進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，提出優(yōu)化后的高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，供參考。

二、研究生獎(jiǎng)助政策進(jìn)一步改進(jìn)的思路

研究生獎(jiǎng)助學(xué)政策，主要由國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金、“三助”補(bǔ)貼、困難補(bǔ)助以及學(xué)費(fèi)減免等五方面構(gòu)成，研究生獎(jiǎng)助政策應(yīng)該堅(jiān)持獎(jiǎng)助結(jié)合、點(diǎn)面結(jié)合，堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向。

（一）多方籌措資金，鼓勵(lì)社會(huì)資助

一是加大財(cái)政獎(jiǎng)助力度。要進(jìn)一步建立和健全高校研究生平均綜合定額撥款、獎(jiǎng)助經(jīng)費(fèi)撥款、績(jī)效撥款等研究生獎(jiǎng)助財(cái)政撥款制度，同時(shí)建立撥款標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)財(cái)力狀況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價(jià)變動(dòng)情況，逐步提高撥款水平，從財(cái)政上加大研究生獎(jiǎng)助投入力度。

二是拓寬獎(jiǎng)助經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道。學(xué)校在財(cái)政投入的基礎(chǔ)上，要建立多元化研究生獎(jiǎng)助籌資渠道，既要通過(guò)科研經(jīng)費(fèi)、社會(huì)捐助、助學(xué)貸款等多種形式實(shí)行資助，也要積極鼓勵(lì)和組織社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人以設(shè)立研究生獎(jiǎng)助學(xué)金或以專(zhuān)題研究項(xiàng)目的形式，多方位為研究生提供實(shí)習(xí)或兼職工作崗位。

（二）發(fā)揮激勵(lì)作用，強(qiáng)化育人成效

研究生教育績(jī)效撥款要以研究生培養(yǎng)質(zhì)量、科學(xué)研究水平等因素為主要依據(jù)。研究生教育績(jī)效撥款由研究生國(guó)家助學(xué)金、國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金和學(xué)業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金構(gòu)成。一是為解決招生計(jì)劃內(nèi)全日制研究生基本生活支出，將原有的研究生普通獎(jiǎng)學(xué)金調(diào)整為研究生國(guó)家助學(xué)金。參照目前的規(guī)定，建議適當(dāng)調(diào)整資助標(biāo)準(zhǔn)，具體為：博士生不低于12 000元/生·年，碩士生不低于8 000元/生·年。二是為獎(jiǎng)勵(lì)完成學(xué)業(yè)成績(jī)特別優(yōu)秀、參加科學(xué)研究成果顯著和社會(huì)公益活動(dòng)等表現(xiàn)突出的研究生，設(shè)立國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金，經(jīng)費(fèi)來(lái)源于中央財(cái)政全額撥款。每年獎(jiǎng)勵(lì)碩士生4萬(wàn)名，標(biāo)準(zhǔn)為22 000元/生·年；每年獎(jiǎng)勵(lì)博士生1.2萬(wàn)名，標(biāo)準(zhǔn)為32 000元/生·年。三是為支持研究生更好地完成學(xué)業(yè)，由中央財(cái)政和地方財(cái)政撥款，或?qū)W校利用學(xué)費(fèi)收入、社會(huì)捐助等資金提高獎(jiǎng)助金額力度，設(shè)立學(xué)業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金。主要以研究生學(xué)業(yè)成績(jī)、科研成果、社會(huì)服務(wù)以及家庭經(jīng)濟(jì)狀況等因素為依據(jù)評(píng)定學(xué)業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金，學(xué)?？筛鶕?jù)具體情況，在一定程度上對(duì)研究生學(xué)業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金的等級(jí)、具體標(biāo)準(zhǔn)及覆蓋面實(shí)行浮動(dòng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

（三）實(shí)行精準(zhǔn)資助，確保入學(xué)就讀

一是為有效緩解在讀研究生的經(jīng)濟(jì)壓力，要提高研究生助學(xué)貸款限額，符合規(guī)定條件的研究生都可以申請(qǐng)和及時(shí)獲得國(guó)家助學(xué)貸款，助學(xué)貸款的限額可以達(dá)到學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)的總和。二是為避免研究生因經(jīng)濟(jì)困難而影響就讀，學(xué)?？梢圆扇“l(fā)放特殊困難補(bǔ)助、減免學(xué)費(fèi)，或者通過(guò)開(kāi)辟入學(xué)“綠色通道”等多種方式，解決家庭經(jīng)濟(jì)困難的研究生的入學(xué)就讀問(wèn)題。

（四）健全“三助”制度，提高待遇水平

學(xué)校在政府撥款的基礎(chǔ)上，要為研究生提供“三助”津貼，統(tǒng)籌利用教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)以及社會(huì)捐助等多項(xiàng)資金，有效解決研究生基本生活需要。要通過(guò)設(shè)立研究生“三助”（即助教、助研和助管）崗位，讓部分研究生在讀期間通過(guò)自己的勞動(dòng)獲得一些經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼，從而提高研究生生活待遇。

三、現(xiàn)行高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的缺陷

績(jī)效評(píng)價(jià)是采用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，以績(jī)效為核心，建立合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所安排預(yù)算資金的執(zhí)行結(jié)果以及所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度所進(jìn)行的綜合性評(píng)價(jià)。本文以某省為例，分析目前高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成及評(píng)價(jià)工作做法。

（一）評(píng)價(jià)方法

根據(jù)某省財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方案，高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)工作由省財(cái)政廳和省教育廳等省級(jí)主管單位組織實(shí)施，在各高校自評(píng)的基礎(chǔ)上，委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)主要采用核查資料、現(xiàn)場(chǎng)抽查等方式進(jìn)行。

（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)

某省高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，分為前期工作、實(shí)施過(guò)程、項(xiàng)目績(jī)效3個(gè)一級(jí)指標(biāo)，下設(shè)9個(gè)二級(jí)指標(biāo)、15個(gè)三級(jí)指標(biāo)；項(xiàng)目績(jī)效下設(shè)7個(gè)四級(jí)指標(biāo)。其中，前期工作權(quán)重20%，實(shí)施過(guò)程權(quán)重30%，項(xiàng)目績(jī)效50%，具體評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)成和權(quán)重，詳見(jiàn)表1。

表1 某省高校獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表

（三）存在的缺陷

從表1可見(jiàn)，某省高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系體現(xiàn)了對(duì)獎(jiǎng)助學(xué)金事前、事中和事后全過(guò)程的管理，以及對(duì)“績(jī)效”的重視。但是，具體評(píng)價(jià)指標(biāo)側(cè)重于政策落實(shí)和常態(tài)化工作，存在明顯的缺陷。

1.評(píng)價(jià)指標(biāo)不完善。一是指標(biāo)名稱(chēng)不準(zhǔn)確，如“前期工作”“實(shí)施過(guò)程”等指標(biāo)未能準(zhǔn)確反映評(píng)價(jià)事項(xiàng)的內(nèi)涵；二是指標(biāo)不夠量化，定性指標(biāo)占比較多，部分評(píng)價(jià)事項(xiàng)僅采用三級(jí)指標(biāo)，不夠具體和明確，有待進(jìn)一步細(xì)化和量化；三是指標(biāo)不完整，缺乏事后追蹤問(wèn)效的指標(biāo)。

2.評(píng)價(jià)模式不科學(xué)。研究生的培養(yǎng)目標(biāo)，是為社會(huì)培養(yǎng)富有開(kāi)拓創(chuàng)新精神的高級(jí)專(zhuān)門(mén)人才，不僅要掌握系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，而且要具有從事教學(xué)、管理、科學(xué)研究以及獨(dú)立擔(dān)負(fù)專(zhuān)門(mén)技術(shù)工作的能力。與本科生相比，研究生更加側(cè)重的是研究問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，特別是從事教學(xué)科研的能力。某省高校研究生和本科生的獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)，采用同一評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)模式，與研究生的培養(yǎng)目標(biāo)不一致和不相稱(chēng)。

3.績(jī)效導(dǎo)向不明顯。高校研究生獎(jiǎng)助體系績(jī)效評(píng)價(jià)中，采用完成率、財(cái)政投入乘數(shù)、因貧輟學(xué)人數(shù)、人員制度、檔案管理、促進(jìn)教育公平等項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)，側(cè)重獎(jiǎng)助體制層面的運(yùn)行，主要反映“規(guī)定動(dòng)作”的執(zhí)行情況；社會(huì)資助、育人功能、精準(zhǔn)資助、“三助”情況等績(jī)效沒(méi)有得到充分體現(xiàn)，對(duì)高?！白赃x動(dòng)作”缺少關(guān)注和重視，忽視了獎(jiǎng)助的質(zhì)量和效果。

四、高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的優(yōu)化路徑

基于高校獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的現(xiàn)狀和問(wèn)題，本文提出以下優(yōu)化路徑。

（一）改進(jìn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)架

高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由原來(lái)的前期工作、實(shí)施過(guò)程、項(xiàng)目績(jī)效3個(gè)一級(jí)指標(biāo)修改為績(jī)效預(yù)算、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效、追蹤問(wèn)效4個(gè)一級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，每項(xiàng)指標(biāo)分設(shè)四級(jí)指標(biāo)。

（二）細(xì)化量化具體指標(biāo)

在改進(jìn)原有指標(biāo)的基礎(chǔ)上，量化和增設(shè)四級(jí)指標(biāo)，使績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)更具可操作性。

1.績(jī)效預(yù)算?？?jī)效預(yù)算反映立項(xiàng)依據(jù)、資金安排、績(jī)效目標(biāo)以及保障機(jī)制的論證情況。設(shè)置二級(jí)指標(biāo)立項(xiàng)依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)和保障機(jī)制。（1）立項(xiàng)依據(jù)。包括論證決策和資金預(yù)算2個(gè)三級(jí)指標(biāo)，“論證決策”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“論證的充分性”和“論證的必要性”，反映項(xiàng)目是否符合學(xué)校發(fā)展方向和工作計(jì)劃；項(xiàng)目設(shè)立是否經(jīng)過(guò)科學(xué)決策程序；項(xiàng)目是否可行、目標(biāo)是否合理明確；“預(yù)算管理”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“資金投向”和“資金構(gòu)成”，反映資金投向和結(jié)構(gòu)是否合理，是否符合相關(guān)政策規(guī)定。（2）績(jī)效目標(biāo)。包括目標(biāo)完整性和目標(biāo)的可行性2個(gè)三級(jí)指標(biāo)?！澳繕?biāo)的完整性”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“全面性”和“目標(biāo)值”，反映目標(biāo)設(shè)置是否全面，是否具體到指標(biāo)及其目標(biāo)值；“目標(biāo)科學(xué)性”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“客觀性”和“合理性”，反映績(jī)效目標(biāo)設(shè)置是否合乎客觀實(shí)際，是否具體明確，是否合理、細(xì)化、量化。（3）保障機(jī)制。包括組織管理和制度措施2個(gè)三級(jí)指標(biāo)。將三級(jí)指標(biāo)“組織機(jī)構(gòu)”改為“組織管理”，增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“組織機(jī)構(gòu)”和“隊(duì)伍建設(shè)”，反映項(xiàng)目實(shí)施的人員分工是否明確、保障機(jī)構(gòu)是否健全；人力安排方面是否足以保障項(xiàng)目順利實(shí)施。“制度措施”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“保障條件”和“制度建設(shè)”，反映是否制定了相應(yīng)的獎(jiǎng)助評(píng)定辦法、具體實(shí)施方案、資金管理制度以及保障項(xiàng)目組織實(shí)施和管理而制定的相關(guān)制度等。

2.項(xiàng)目管理。項(xiàng)目管理用以評(píng)價(jià)資金項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理的規(guī)范化情況，設(shè)置二級(jí)指標(biāo)資金管理和項(xiàng)目實(shí)施。（1）資金管理。包括資金到位、資金支付和財(cái)務(wù)合規(guī)性3個(gè)三級(jí)指標(biāo)?！百Y金到位”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“資金到位率”和“到位及時(shí)性”，反映各類(lèi)資金的到位情況；“資金支付”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“實(shí)際發(fā)放率”和“發(fā)放及時(shí)性”，反映各類(lèi)資金的實(shí)際支出情況；“財(cái)務(wù)合規(guī)性”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“發(fā)放依據(jù)”“發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)”和“財(cái)務(wù)核算規(guī)范性”，反映資金使用是否規(guī)范，包括開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否合理合規(guī)，是否存在項(xiàng)目資金被截留、擠占及挪用等違規(guī)情況，會(huì)計(jì)核算是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)規(guī)定。（2）項(xiàng)目實(shí)施。包括實(shí)施程序和項(xiàng)目監(jiān)管2個(gè)三級(jí)指標(biāo)?！皩?shí)施程序”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“申報(bào)條件合規(guī)性”和“申報(bào)程序規(guī)范性”，反映項(xiàng)目申報(bào)和實(shí)施過(guò)程是否按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行，是否規(guī)范；“項(xiàng)目監(jiān)管”增設(shè)四級(jí)指標(biāo)“監(jiān)督檢查”“公平性”和“舉報(bào)投訴”，反映高校及職能部門(mén)對(duì)獎(jiǎng)助項(xiàng)目的監(jiān)控檢查、跟蹤督促的管理情況，以及獎(jiǎng)助評(píng)定的公平程度。

（三）修正綜合績(jī)效指標(biāo)

項(xiàng)目績(jī)效反映評(píng)價(jià)項(xiàng)目完成實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等綜合性效益，由經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性3個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。修正績(jī)效指標(biāo)，凸顯研究生獎(jiǎng)助的導(dǎo)向功能。（1）經(jīng)濟(jì)性。修正三級(jí)指標(biāo)為社會(huì)資助、“三助”制度和預(yù)算（成本）控制?！吧鐣?huì)資助”設(shè)置四級(jí)指標(biāo)“助學(xué)項(xiàng)目”和“助學(xué)金額”，反映社會(huì)資助情況；“三助”制度設(shè)置四級(jí)指標(biāo)“三助”項(xiàng)目和“三助”金額，反映高校“三助”資金情況，體現(xiàn)財(cái)政資金投入乘數(shù)效益；“預(yù)算（成本）控制”設(shè)置四級(jí)指標(biāo)“節(jié)支率”，反映完成項(xiàng)目所需費(fèi)用支出是否節(jié)約，對(duì)項(xiàng)目完成的成本（預(yù)算）控制情況。（2）效率性。修正四級(jí)指標(biāo)為完成及時(shí)性和完成率，反映項(xiàng)目實(shí)施（完成）的進(jìn)度及質(zhì)量等情況。（3）效果性。修正三級(jí)指標(biāo)為精準(zhǔn)資助、育人成效和可持續(xù)發(fā)展?！熬珳?zhǔn)資助”設(shè)置“資助需求”等4個(gè)四級(jí)指標(biāo)，反映資助精準(zhǔn)度，獎(jiǎng)助優(yōu)惠政策是否真正落實(shí)到每一個(gè)需要幫扶的研究生身上；“育人成效”設(shè)置“受助生獲獎(jiǎng)”等5個(gè)四級(jí)指標(biāo)，反映獎(jiǎng)助政策的育人功能，是否提高了受助研究生的學(xué)業(yè)水平和科研能力，是否達(dá)到了激勵(lì)經(jīng)濟(jì)困難研究生的社會(huì)效益；“可持續(xù)發(fā)展”修正四級(jí)指標(biāo)為檔案管理、宣傳教育和動(dòng)態(tài)跟蹤，反映獎(jiǎng)助資金對(duì)人、環(huán)境和社會(huì)是否帶來(lái)可持續(xù)發(fā)展的正面效應(yīng)。

（四）實(shí)行追蹤問(wèn)效

對(duì)于績(jī)效完成情況及結(jié)果實(shí)行追蹤和問(wèn)責(zé)，是強(qiáng)化和提高資金使用單位責(zé)任意識(shí)和主觀能動(dòng)性的強(qiáng)有力手段，追蹤問(wèn)效是績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。在評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中增加一級(jí)指標(biāo)“績(jī)效追蹤”，下設(shè)“綜合分析”和“改進(jìn)措施”2個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分設(shè)對(duì)比分析、原因分析和具體措施、長(zhǎng)效機(jī)制三級(jí)指標(biāo)及相應(yīng)的四級(jí)指標(biāo)。反映項(xiàng)目資金績(jī)效的實(shí)現(xiàn)程度；未完成績(jī)效的原因；是否制定了具體改進(jìn)措施和管理辦法等。

（五）提高關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重

根據(jù)上述分析，本文合理調(diào)整各二級(jí)指標(biāo)的分值，加大前期研究、績(jī)效目標(biāo)、資金管理、經(jīng)濟(jì)性、效果性的權(quán)重，以凸顯社會(huì)資助、學(xué)校“三助”、精準(zhǔn)資助、育人成效等指標(biāo)的績(jī)效導(dǎo)向作用。具體優(yōu)化指標(biāo)和權(quán)重情況詳見(jiàn)上頁(yè)表2。

表2 高校獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表（優(yōu)化版）

綜上所述，本文結(jié)合研究生獎(jiǎng)助政策的原則，通過(guò)對(duì)高校研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的優(yōu)化，構(gòu)建了完善的獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，旨在鼓勵(lì)高校積極引入社會(huì)化資助，完善“三助”制度，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，從而有效提高獎(jiǎng)助學(xué)金的使用效率、效果和效益，充分發(fā)揮研究生獎(jiǎng)助學(xué)金績(jī)效。