李慧芳

【關(guān)鍵詞】全面風(fēng)險管理;企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險;企業(yè)管理;風(fēng)險管理體系

【中圖分類號】F272.3 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1674-0688（2021）05-0191-03

隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)不斷發(fā)展和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)體系逐步完善，越來越多的企業(yè)在促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中發(fā)揮了重要作用。伴隨著現(xiàn)代化企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)管理體系的建設(shè)，越來越多的企業(yè)開始注意到全面風(fēng)險管理在企業(yè)管理中的重要性，而全面風(fēng)險管理作為一種全新的管理方式，主要存在于企業(yè)的管理體系中。本文以全面風(fēng)險管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用為主要內(nèi)容進(jìn)行研究，著重討論全面風(fēng)險管理對企業(yè)管理和企業(yè)發(fā)展的重要作用，進(jìn)而提出一些企業(yè)在全面風(fēng)險管理中出現(xiàn)的問題，同時進(jìn)一步分析問題并找出問題的解決辦法，希望通過本文的研究和討論可以達(dá)到完善企業(yè)管理體系的目的，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)長足、穩(wěn)定發(fā)展，為我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)作出貢獻(xiàn)。

1 全面風(fēng)險管理對企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的重要性

全面風(fēng)險管理指企業(yè)依據(jù)自身發(fā)展情況和未來發(fā)展目標(biāo)所制定的關(guān)于風(fēng)險防控的管理辦法。全面風(fēng)險管理通過在企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展過程中發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險防控的作用，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，減少企業(yè)風(fēng)險損失。企業(yè)風(fēng)險管理是企業(yè)管理體系中的重要組成部分，企業(yè)在發(fā)展過程中會出現(xiàn)各樣的問題，也面臨著各種各樣的風(fēng)險，這些問題和風(fēng)險的產(chǎn)生會阻礙企業(yè)的發(fā)展，如果不經(jīng)過風(fēng)險管理和風(fēng)險把控就直接開展企業(yè)經(jīng)營活動，很有可能導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生和問題的擴(kuò)大，進(jìn)而嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展，這時企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險管理就顯得非常重要了，而且風(fēng)險管理能夠幫助企業(yè)解決很多的隱藏的經(jīng)營風(fēng)險和問題，讓企業(yè)能夠長久、可持續(xù)地發(fā)展。企業(yè)全面風(fēng)險管理能夠幫助企業(yè)及時意識到風(fēng)險的存在，并且在問題出現(xiàn)和形成損失之前及時做出調(diào)控，從另一個層面上來說，全面風(fēng)險管理能夠幫助企業(yè)管理者更好地在風(fēng)險中抓住發(fā)展的機(jī)遇，從而使企業(yè)穩(wěn)定地發(fā)展。風(fēng)險管理也有利于企業(yè)針對當(dāng)前的經(jīng)營狀況做出正確的決策，盡量減少企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營中產(chǎn)生的損失，這對企業(yè)來說具有重要的意義。因此，在我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的大背景下，企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險管理是非常重要和必要的 [1]。

2 企業(yè)全面風(fēng)險管理的三道防線

2.1 第一道防線：業(yè)務(wù)與運(yùn)營管理

對企業(yè)管理和經(jīng)營發(fā)展來說，合理控制業(yè)務(wù)與運(yùn)營管理風(fēng)險是重要的一道防線，業(yè)務(wù)與管理過程中的風(fēng)險控制策略，主要是在業(yè)務(wù)運(yùn)營與管理流程上建立風(fēng)險控制機(jī)制，主要有流程內(nèi)控設(shè)計和執(zhí)行兩個方面。流程內(nèi)控的設(shè)計和執(zhí)行要求企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中能夠準(zhǔn)確判斷企業(yè)在管理和發(fā)展中可能存在的問題或風(fēng)險，并對主要風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行排查，以解決企業(yè)所面臨的風(fēng)險和問題。

2.2 第二道防線：風(fēng)險管理相關(guān)職能

第二道防線的主要職責(zé)是為第一道防線提供控制風(fēng)險的實(shí)際操作辦法及針對企業(yè)發(fā)展運(yùn)營中所存在的重大風(fēng)險進(jìn)行管理，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警和控制。施行第二道防線的目的就是為了保障第一道防線的順利進(jìn)行，彌補(bǔ)第一道防線中出現(xiàn)的問題，以及在第一道防線觸發(fā)后及時解決風(fēng)險和問題。

2.3 第三道防線：內(nèi)部審計

內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)具有足夠的獨(dú)立性和全面性，在第一道防線和第二道防線都不能阻止風(fēng)險擴(kuò)散之后要及時采取行動，阻遏風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大，通過第三道防線與第一道防線和第二道防線協(xié)作與配合，保障企業(yè)的經(jīng)營和管理 [2]。

企業(yè)全面風(fēng)險管理的3道防線都是針對風(fēng)險發(fā)生的不同階段進(jìn)行的，風(fēng)險剛出現(xiàn)時應(yīng)該采用第一道防線進(jìn)行及時遏制，當(dāng)?shù)谝坏婪谰€不能阻止風(fēng)險發(fā)生和擴(kuò)大時，第二道防線就應(yīng)該緊跟第一道防線進(jìn)行，如果企業(yè)所面臨的問題和風(fēng)險過大，以至于第一道防線和第二道防線都不能遏制住風(fēng)險的發(fā)生，那就需要第三道防線發(fā)揮作用，3道防線相互配合使用，直至企業(yè)風(fēng)險消失，損失降為最低為止，這3道防線的開展是一以貫通的，也是分層遞進(jìn)的，企業(yè)應(yīng)該依照所面臨的具體風(fēng)險和問題選擇適合于問題解決和風(fēng)險控制的辦法。

3 企業(yè)全面風(fēng)險管理過程中遇到的問題及原因分析

目前，盡管許多企業(yè)開展了全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，但是在全面風(fēng)險管理體系建設(shè)過程中依然存在諸多問題，這些問題雖然不是共性問題，但需要引起企業(yè)足夠重視。

首先，出現(xiàn)的第一個問題是部分企業(yè)不重視對企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，出現(xiàn)這種問題的原因有可能是部分企業(yè)并未意識到全面風(fēng)險管理對企業(yè)管理和企業(yè)發(fā)展的重要性，也有極少一部分企業(yè)認(rèn)為自身發(fā)展過程中不會遇到太大的困難，也不會出現(xiàn)較大的風(fēng)險，即對于本企業(yè)的發(fā)展前景持過度樂觀的態(tài)度。還有一部分企業(yè)甚至根本就沒有聽說過全面風(fēng)險管理體系，這種問題只存在于極少部分企業(yè)的經(jīng)營和管理過程之中。其次，出現(xiàn)的第二個問題是一部分企業(yè)不能夠正確地建設(shè)全面風(fēng)險管理體系，或者不能將全面風(fēng)險管理的作用發(fā)揮到極致，出現(xiàn)這種問題的原因可能是這部分企業(yè)不能通過合理、科學(xué)、正確的方式進(jìn)行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，不了解應(yīng)該如何在本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中進(jìn)行及時、合理、科學(xué)的風(fēng)險防控，甚至運(yùn)用了錯誤的方法，導(dǎo)致部分企業(yè)在進(jìn)行全面風(fēng)險管理時出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題。以上問題是企業(yè)在發(fā)展和經(jīng)營過程中比較常見的，接下來將對這些問題提出相應(yīng)的解決辦法 [3]。

4 如何解決企業(yè)全面風(fēng)險管理過程中所出現(xiàn)的問題

針對上文所講述到的第一個問題，要求企業(yè)提高風(fēng)險防范意識。風(fēng)險是時刻存在于企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展之中的，沒有企業(yè)能完全規(guī)避風(fēng)險，風(fēng)險的出現(xiàn)并不意味企業(yè)在經(jīng)營方面存在重大問題，也不代表企業(yè)將會經(jīng)不住風(fēng)險的打擊而瀕臨破產(chǎn)，風(fēng)險所帶來的更多是對企業(yè)自身管理體系和風(fēng)險防控體系的完善，也會給企業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇，因此需要企業(yè)端正對于風(fēng)險防控的態(tài)度和提高風(fēng)險防控的意識，切忌盲目自信，高估企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)狀。針對第二個問題，本文在此將提出一些具體的解決辦法，為企業(yè)提供多種多樣的風(fēng)險防控管理辦法 [4]。

（1）在企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的過程中，應(yīng)該合理規(guī)避風(fēng)險，從源頭避免風(fēng)險發(fā)生。這就需要企業(yè)定期檢查企業(yè)管理和經(jīng)營體系是否存在問題，以及合理規(guī)劃企業(yè)未來的發(fā)展方向，切忌因?yàn)閭€別人或個別經(jīng)營活動而引發(fā)大規(guī)模的風(fēng)險。當(dāng)企業(yè)從事某一項(xiàng)具有較高風(fēng)險的經(jīng)營活動時，可以放棄這項(xiàng)經(jīng)營活動的開展，不要冒險，從而導(dǎo)致不可遏制的風(fēng)險發(fā)生，也需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者合理分析企業(yè)當(dāng)下的發(fā)展?fàn)顩r，切忌盲目經(jīng)營。

（2）企業(yè)可以在全面風(fēng)險管理中先進(jìn)行風(fēng)險的排查，如果察覺到風(fēng)險的存在，就應(yīng)該先分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。企業(yè)可以多吸納合作者或投資方，合作者和投資方可以在企業(yè)正常經(jīng)營和發(fā)展中促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，而在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中出現(xiàn)問題、遇到風(fēng)險時，可以共同承擔(dān)風(fēng)險，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。同時，風(fēng)險的轉(zhuǎn)移也需要保險公司發(fā)揮作用，例如，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之前向保險公司投保，以便于在風(fēng)險發(fā)生時可以及時將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，由保險公司和企業(yè)共同承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險所帶來的損失，盡可能減少風(fēng)險給企業(yè)經(jīng)營造成損失，減少企業(yè)發(fā)展的阻力。

（3）提高企業(yè)經(jīng)營者和管理者的風(fēng)險防范意識，提高風(fēng)險管理水平和能力。企業(yè)經(jīng)營者和管理者作為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和引路人，需要在風(fēng)險發(fā)生前及時意識到風(fēng)險的存在，并且迅速提出風(fēng)險防控的具體辦法，合理安排企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防控。這要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者不斷提高自身的風(fēng)險防控預(yù)警能力和對風(fēng)險的控制能力，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的問題，這對加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險管理來說意義重大。

（4）通過建設(shè)風(fēng)險防控系統(tǒng)、加強(qiáng)溝通的方式進(jìn)行風(fēng)險防控。企業(yè)可以運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)，建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，迅速捕捉風(fēng)險發(fā)生的前兆，提醒決策者和管理者及時采取風(fēng)險防控措施，將整個企業(yè)的風(fēng)險防范和管理處于合理的風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控之下。這種方式能夠動態(tài)、靈活地反映風(fēng)險管理狀況，并使之根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和風(fēng)險發(fā)展情況的變化而變化。通過對企業(yè)經(jīng)營管理活動持續(xù)不斷地監(jiān)控和預(yù)警，達(dá)到防范風(fēng)險發(fā)生和擴(kuò)大的目的。同時，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)各部門之間的交流溝通與協(xié)作配合，促進(jìn)風(fēng)險防控信息的傳播和擴(kuò)散，使每位員工都參與到風(fēng)險管理體系的建設(shè)，并且保證公司各個管理系統(tǒng)之間信息傳遞的通暢。

（5）建立切實(shí)有效的激勵機(jī)制，充分發(fā)揮人才作用?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭實(shí)際上還是技術(shù)的競爭，而技術(shù)競爭說到底還是人才的競爭。很多企業(yè)都非常重視人才的培養(yǎng)，尤其是能夠合理科學(xué)地控制風(fēng)險、減少損失的專業(yè)化人才，由于單個企業(yè)的發(fā)展空間有限，企業(yè)管理人才特別是能夠合理控制風(fēng)險的高素質(zhì)管理人才顯得更加稀缺。針對這種現(xiàn)象，企業(yè)可以加大資金投入，以促進(jìn)專業(yè)化管理人才的培養(yǎng)，提高管理人員的風(fēng)險防控意識和能力，對專業(yè)化的管理人才進(jìn)行培養(yǎng)和鍛煉，以促進(jìn)專業(yè)化管理人才隊(duì)伍建設(shè)。如果不能在短時間內(nèi)組建一支高素質(zhì)的管理人才隊(duì)伍，也可以從外部引進(jìn)專業(yè)化的管理人才，如果條件允許，可以從國外引進(jìn)人才，以此加強(qiáng)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。因此，對于企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營活動來說，建立切實(shí)有效的激勵機(jī)制、充分發(fā)揮人才作用對企業(yè)建立完整的風(fēng)險防控體系意義重大。

（6）完善企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制體系。部分企業(yè)原有的風(fēng)險防控體系并不能完全適應(yīng)不斷發(fā)展的企業(yè)經(jīng)營狀況，這就需要企業(yè)不斷更新和完善風(fēng)險防控體系尤其是企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險控制體系，尤其對于中小型企業(yè)而言，要想在當(dāng)前激烈的市場競爭中保持自身發(fā)展特色，就必須進(jìn)一步建立和完善內(nèi)部風(fēng)險防控體系，根據(jù)自身發(fā)展情況和市場需求靈活地調(diào)整內(nèi)部風(fēng)險控制管理辦法，改善經(jīng)營狀況，提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)長足、穩(wěn)定發(fā)展。

（7）設(shè)置完善的風(fēng)險學(xué)習(xí)機(jī)制。在部分企業(yè)尤其是中小型企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營活動中，容易因經(jīng)驗(yàn)不足或較弱的企業(yè)風(fēng)險防范能力而造成比較嚴(yán)重的風(fēng)險損失，這就需要中小型企業(yè)在經(jīng)營之初積極向其他企業(yè)學(xué)習(xí)全面風(fēng)險防控的方式方法，立足于本企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和未來發(fā)展方向，以學(xué)習(xí)和借鑒為主，切忌盲目照搬;也可以向國外企業(yè)學(xué)習(xí)先進(jìn)的全面風(fēng)險管理體系，整合國內(nèi)外先進(jìn)的全面風(fēng)險防范辦法，取其精華、去其糟粕，充分吸收有效、科學(xué)、合理的全面風(fēng)險防控辦法，建設(shè)適合于本企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的全面風(fēng)險管理體系。

5 結(jié)語

本文著重研究了全面風(fēng)險管理在企業(yè)中的相關(guān)問題，討論了全面風(fēng)險管理對企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的重要性和積極意義，隨后提出了關(guān)于企業(yè)全面風(fēng)險管理的3道防線，之后研究了在企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險管理過程中所遇到的問題，對問題的原因進(jìn)行具體研究和分析，并提出企業(yè)在全面風(fēng)險管理的過程中所遇到的問題的具體解決方案，希望通過本文細(xì)致、準(zhǔn)確的分析可以促進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的建立健全，減少企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中所出現(xiàn)的問題，將經(jīng)營風(fēng)險所造成的損失降到最低，從而促進(jìn)企業(yè)健康、合理地發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)作出貢獻(xiàn)。

參 考 文 獻(xiàn)

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