張澤壽，張小寧，彭 勇

（1.甘肅農(nóng)業(yè)大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院，甘肅蘭州 730000；2.甘肅省科學(xué)技術(shù)情報(bào)研究所評(píng)估中心，甘肅蘭州 731000；3.蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)隴橋?qū)W院，甘肅蘭州 730100）

一、引言

我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的作用，但其基礎(chǔ)性和弱質(zhì)性決定了我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展需要國(guó)家政策和財(cái)政資金的大力支持。2019 年政府在制定關(guān)于“三農(nóng)”政策文件中突出強(qiáng)調(diào)，要優(yōu)先保障“三農(nóng)”資金投入并進(jìn)一步向“三農(nóng)”領(lǐng)域傾斜。近年來(lái)，我國(guó)在農(nóng)業(yè)科技領(lǐng)域的資金投入比重不斷擴(kuò)大，然而在財(cái)政資金配置體系中，重支出、輕管理的現(xiàn)象依然存在。2018 年國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策文件，明確了實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理對(duì)深化財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要性。

為深入貫徹落實(shí)文件精神，2018 年甘肅省印發(fā)《中共甘肅省委甘肅省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）?！兑庖?jiàn)》指出“要進(jìn)一步加強(qiáng)甘肅省績(jī)效評(píng)價(jià)與管理，不斷創(chuàng)新評(píng)價(jià)方法，建立績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量管理機(jī)制，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量評(píng)審考核，提高評(píng)價(jià)質(zhì)量，以助力推動(dòng)甘肅省農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展”。在甘肅省委、省政府的大力扶持和政策引導(dǎo)下，甘肅省加大了對(duì)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的資金投入，2018 年達(dá)到5 559.6 萬(wàn)元，上升趨勢(shì)較為明顯。但由于甘肅省各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件和自然稟賦存在一定的現(xiàn)實(shí)差異，如何科學(xué)合理地評(píng)價(jià)甘肅省農(nóng)業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目績(jī)效并且精準(zhǔn)有效地找出影響農(nóng)業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目績(jī)效的因素，對(duì)于進(jìn)一步促進(jìn)甘肅省農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和理論意義。

二、文獻(xiàn)回顧

國(guó)內(nèi)專家學(xué)者對(duì)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的研究思路和方法為甘肅省農(nóng)業(yè)財(cái)政投入和農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)提供了許多值得借鑒的地方。

王娟娟（2014）[1]對(duì)湖北省農(nóng)業(yè)科技專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)研究，結(jié)果表明，湖北省農(nóng)業(yè)科技研究能力的提高與湖北省在農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新領(lǐng)域的高投入呈現(xiàn)同步增長(zhǎng)。李敬鎖（2015）[2]運(yùn)用主成分分析法對(duì)“十一五”國(guó)家科技支撐計(jì)劃農(nóng)業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，結(jié)果顯示，農(nóng)業(yè)領(lǐng)域項(xiàng)目產(chǎn)出績(jī)效的薄弱環(huán)節(jié)集中體現(xiàn)在專利授權(quán)、動(dòng)植物新品種培育和科技成果轉(zhuǎn)化效益方面，并就提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施。岳思妤和楊林娟（2020）[3]運(yùn)用DEA 方法，對(duì)甘肅省2007—2017 年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，結(jié)果表明，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目總體效率水平較低，發(fā)展呈下降趨勢(shì)，政府應(yīng)及時(shí)改善財(cái)政資金結(jié)構(gòu)，加大資金對(duì)項(xiàng)目的支持力度，提高項(xiàng)目的可持續(xù)性發(fā)展。遲亮（2017）[4]運(yùn)用了線性回歸模型，分析了在農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中，各項(xiàng)資金投入與農(nóng)民人均收入的關(guān)系，結(jié)果表明，財(cái)政資金的投入對(duì)農(nóng)民人均收入的影響大于其他資金占比，發(fā)揮的作用也更加顯著。張利華和肖?。?011）[5]運(yùn)用DEA 方法對(duì)海淀區(qū)20 項(xiàng)科技計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，結(jié)果表明，海淀區(qū)科技資源的利用程度與本區(qū)域科技計(jì)劃項(xiàng)目投入產(chǎn)出效率呈正相關(guān)。在上述文獻(xiàn)中，相關(guān)學(xué)者都強(qiáng)調(diào)了財(cái)政資金對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要性，其中，對(duì)科技項(xiàng)目績(jī)效問(wèn)題的研究，主要采用線性回歸、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析、定性分析方法，在指標(biāo)的選取中多以區(qū)域間差異視角進(jìn)行討論分析，而從時(shí)間序列的角度對(duì)某一省份的農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目績(jī)效研究相對(duì)較少。本文運(yùn)用DEA模型，從農(nóng)業(yè)領(lǐng)域多種指標(biāo)的投入和多種成果效益產(chǎn)出兩個(gè)角度進(jìn)行績(jī)效測(cè)算，根據(jù)測(cè)算結(jié)果找出影響績(jī)效評(píng)價(jià)的因素，以此為甘肅省在農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方面提供參考。

三、研究方法

本文采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）對(duì)甘肅省2011—2019 年農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入產(chǎn)出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，分析所得效率值是否有效及其原因。同時(shí)該模型主要是用于測(cè)量多投入和多種產(chǎn)出情況下的相對(duì)經(jīng)濟(jì)效率，并對(duì)各種決策單元（DEA）進(jìn)行實(shí)證分析和評(píng)估。本文以可變規(guī)模報(bào)酬為假設(shè)前提的BCC 模型進(jìn)行靜態(tài)分析。假設(shè)在n 個(gè)樣本（DMU）中，每個(gè)樣本都有a 種輸入和b 種輸出類型，那么樣本的輸入量和輸出量分別為Xj=（x1j，…，xaj）T，yj=（y1j，…，ybj）T，由于（xj，yj）是實(shí)際觀測(cè)的生產(chǎn)活動(dòng)，因此有（Xj，Yj）∈T，j=1，2…，n 則由n 對(duì)投入-產(chǎn)出向量形成了一個(gè)參考集T：

投入指標(biāo)的權(quán)重向量是υ=（υ1，υ2，…，υa），產(chǎn)出指標(biāo)的權(quán)重向量是δTyj，δ=（δ1，δ2，…，δb）T第j 個(gè)樣本的效率評(píng)價(jià)指數(shù)為其含義是指在權(quán)重系數(shù)V、δ 之下，投入為υxj，產(chǎn)出為時(shí)的產(chǎn)出與投入之比。進(jìn)而得到模型：

四、指標(biāo)選取與數(shù)據(jù)來(lái)源

（一）指標(biāo)選取

本文針對(duì)2011—2019 年甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入與產(chǎn)出實(shí)際，將研究集中于資金、人員投入和農(nóng)業(yè)科技成果效益之間的關(guān)系上，基于此我們選取了3 個(gè)投入指標(biāo)、3 個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)。省級(jí)經(jīng)費(fèi)（萬(wàn)元）X1、項(xiàng)目數(shù)（項(xiàng)）X2、和人員投入（人）X3作為投入指標(biāo)；產(chǎn)出指標(biāo)分別是發(fā)明專利授權(quán)數(shù)（項(xiàng)）Y1、科技獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)（項(xiàng)）Y2、論文數(shù)（篇）Y3。

（二）數(shù)據(jù)來(lái)源

本文所選取的投入與產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)自《國(guó)家科技統(tǒng)計(jì)年鑒》和《甘肅省科技統(tǒng)計(jì)年鑒》統(tǒng)計(jì)信息，如表1 所示。

表1 甘肅省2011—2019 年農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入和產(chǎn)出

五、實(shí)證分析

本文運(yùn)用DEAP 2.1 軟件，以產(chǎn)出為導(dǎo)向，對(duì)甘肅省2011—2019 年的農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算，得到甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的投入產(chǎn)出的綜合效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率。結(jié)果如表2 所示。

表2 2011—2019 年甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目DEA 評(píng)價(jià)結(jié)果

（一）綜合效率分析

綜合效率是對(duì)項(xiàng)目資金投入與產(chǎn)出指標(biāo)等多個(gè)方面整體效率狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的重要指標(biāo)。2011—2019 年甘肅省的農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目平均綜合效率值是0.812，從圖1 中可以較為明顯的看出，有4年的效率值均低于平均值，分別是2013 年、2014 年、2016 年和2019 年。綜合效率較低的是2014 年和2019 年，僅為0.33 和0.544，這是由于該年省級(jí)財(cái)政經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)和人員數(shù)減少，造成綜合效率值明顯的下降。而在2011 年、2012 年、2015 年、2017年、2018 年綜合效率有效且都是1，同時(shí)表明這五年的投入產(chǎn)出都是有效的，反映出這五年農(nóng)業(yè)科技資源在全省各行業(yè)配置合理，得到充分利用，處于當(dāng)前最佳規(guī)模。

圖1 甘肅省2011—2019 年農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目綜合效率趨勢(shì)圖

（二）純技術(shù)效率分析

從圖2 中可以看出，純技術(shù)效率出現(xiàn)的無(wú)效年份主要是在2013 年、2014 年和2016 年，表明甘肅省在這三年期間科技資源投入與其配置規(guī)模不相匹配，投入的科技資源尚未得到有效利用；此外，其他年份純技術(shù)效率有效且均為1，也說(shuō)明了技術(shù)效率有效的年份主要是在甘肅省委省政府對(duì)甘肅省“三農(nóng)”事業(yè)的大力扶持，各資源要素利用較為合理，產(chǎn)學(xué)研融合發(fā)展優(yōu)勢(shì)明顯，基于此，甘肅省農(nóng)業(yè)科技成果效益進(jìn)步相對(duì)明顯。

（三）規(guī)模效率和規(guī)模效益分析

規(guī)模效率是指產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)通過(guò)優(yōu)化配置對(duì)產(chǎn)出單元所發(fā)生作用的大小，圖3 反映出2011—2019 年甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的規(guī)模效率變化情況。從圖中可以看出，當(dāng)規(guī)模效率小于1 的時(shí)候，會(huì)出現(xiàn)兩種不同的情況：即當(dāng)規(guī)模報(bào)酬出現(xiàn)遞減時(shí)，此時(shí)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)減少甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入規(guī)模；若出現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞增時(shí)，此時(shí)應(yīng)該要積極擴(kuò)大農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入規(guī)模。此外，有幾個(gè)年份出現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬效率為1的情況下，這也進(jìn)一步說(shuō)明隨著國(guó)家的大力扶持和政策積極引導(dǎo)，甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的發(fā)展在這幾年發(fā)展也較為合理。

圖2 甘肅省2011—2019 年農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目純技術(shù)效率趨勢(shì)圖

圖3 甘肅省2011—2019 年農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目規(guī)模效率趨勢(shì)圖

從圖3 可以看出，甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入產(chǎn)出效率在2011 年、2012 年、2015 年、2017 年、2018年五年間規(guī)模效率達(dá)到最優(yōu)。主要原因是2011 年我國(guó)把加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和加快轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式作為當(dāng)前乃至以后農(nóng)業(yè)方面的重要抓手，大幅度增加農(nóng)業(yè)投資并進(jìn)一步完善了農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目資金和管理體制機(jī)制，因此，農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的資金使用效率進(jìn)一步提高，產(chǎn)出自然也更高效。2012 年，政府對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的投資力度進(jìn)一步加大，農(nóng)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體地位得到提升。在農(nóng)業(yè)科技領(lǐng)域項(xiàng)目的征集時(shí)充分聽(tīng)取涉農(nóng)企業(yè)專家的意見(jiàn)，對(duì)有條件的涉農(nóng)企業(yè)，政府采取引導(dǎo)和鼓勵(lì)的方式激發(fā)了企業(yè)的創(chuàng)新的內(nèi)生動(dòng)能。但是在2015 年以后，甘肅省推動(dòng)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)且項(xiàng)目占比較大，而對(duì)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的投入力度有所減弱，項(xiàng)目成果產(chǎn)出比例也相應(yīng)減弱，所以2016 年規(guī)模效率為無(wú)效，且效率值出現(xiàn)了明顯的下降。2017 年和2018 年，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，甘肅省堅(jiān)持以科技創(chuàng)新支撐供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，支撐引領(lǐng)構(gòu)建十大生態(tài)產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)綠色發(fā)展崛起，不斷優(yōu)化農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目資金投入，進(jìn)而農(nóng)業(yè)科技成果產(chǎn)出效益較顯著。

六、研究結(jié)論及對(duì)策建議

（一）研究結(jié)論

1.文章對(duì)2011—2019 年甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目投入產(chǎn)出進(jìn)行效率測(cè)算，進(jìn)一步了解到甘肅省在農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目方面給予的政策支持是非常明顯的，因此使得甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的整體發(fā)展有了一個(gè)較為明顯的改觀。然而在2015 年以后，甘肅省農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)量出現(xiàn)了下降。在所有年份當(dāng)中，通過(guò)運(yùn)用DEA 模型分析，得出農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的平均綜合效率、平均純技術(shù)效率和平均規(guī)模效率分別為0.812、0.875 和0.923。在此期間，2011 年、2012 年、2015 年、2017 年、2018 年是有效的，2013 年和2016年是無(wú)效的，而造成其無(wú)效的直接原因主要是科技資金投入的比重相對(duì)減小和農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)量的減少，其中農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目成果的產(chǎn)出也進(jìn)一步縮水；而2014 年和2019 年綜合效率也出現(xiàn)無(wú)效，這是由于規(guī)模效率無(wú)效引起的。

2.農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)于提高農(nóng)業(yè)發(fā)展水平有重要的意義，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益。2015 年以后政府對(duì)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的扶持力度有所減弱，項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)和資金投入量縮減，對(duì)于農(nóng)業(yè)本身的弱質(zhì)性而言，影響較大，因此，對(duì)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的財(cái)政支持要繼續(xù)加強(qiáng)，并不斷推動(dòng)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目發(fā)展的可持續(xù)性。

（二）對(duì)策建議

1.加大財(cái)政支農(nóng)投資規(guī)模，優(yōu)化財(cái)政資金結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新財(cái)政資金配置方式。為進(jìn)一步提升農(nóng)業(yè)科技成果產(chǎn)出效益，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)值和農(nóng)民收入，財(cái)政部門應(yīng)引導(dǎo)和鼓勵(lì)社會(huì)增加技術(shù)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)投入；在技術(shù)商業(yè)化等經(jīng)濟(jì)價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)中發(fā)揮政府配置資源的引導(dǎo)作用，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資和新興產(chǎn)業(yè)基金發(fā)展，支持中小企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序；在規(guī)模商業(yè)化等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中更多發(fā)揮政府在市場(chǎng)準(zhǔn)入、產(chǎn)權(quán)保護(hù)等市場(chǎng)環(huán)境方面的監(jiān)管作用，財(cái)政資源主要通過(guò)稅收等普惠性方式進(jìn)行配置。

2.提高政府科技資源配置的效率。在政策推進(jìn)過(guò)程中應(yīng)首先明確邊界，完善績(jī)效預(yù)算及績(jī)效撥款的政策及制度環(huán)境，在此基礎(chǔ)之上構(gòu)建績(jī)效預(yù)算及撥款機(jī)制。首先，明確績(jī)效預(yù)算績(jī)效撥款的邊界。梳理分析政府科技資源配置資金的類型、特點(diǎn)，論證不同類型的資金與績(jī)效掛鉤的必要性。其次，針對(duì)不同類型機(jī)構(gòu)在國(guó)家創(chuàng)新體系中的定位，明確機(jī)構(gòu)的使命定位，基于機(jī)構(gòu)的使命定位建立機(jī)構(gòu)整體層面的績(jī)效問(wèn)責(zé)機(jī)制。最后，針對(duì)資金特點(diǎn)構(gòu)建具有針對(duì)性、差異化的績(jī)效預(yù)算與績(jī)效撥款機(jī)制。

3.完善產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新機(jī)制。首先，按照機(jī)構(gòu)科技活動(dòng)分類，實(shí)行差異化的機(jī)構(gòu)預(yù)算資金投入方式。對(duì)于以基礎(chǔ)研究為主要任務(wù)的科研機(jī)構(gòu)和大學(xué)實(shí)行“任務(wù)+機(jī)構(gòu)”的預(yù)算資金投入方式。其次，按照機(jī)構(gòu)科技活動(dòng)分類，建立面向目標(biāo)與結(jié)果的預(yù)算績(jī)效管理模式，最后，按照機(jī)構(gòu)科技活動(dòng)分類，保障科研機(jī)構(gòu)、大學(xué)的科技資金使用自主權(quán)。此外，在農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的應(yīng)用過(guò)程當(dāng)中，各級(jí)政府要高度重視，不斷結(jié)合農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目的類型，完善適合本區(qū)域發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化體系，不斷對(duì)農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目撥付資金進(jìn)行優(yōu)化配置，規(guī)范資金的使用，以此帶動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。