□李書謙，解曉悅

（山西農(nóng)業(yè)大學(xué)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理學(xué)院 山西 晉中 030801）

實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興、農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、推動農(nóng)村繁榮富強、促進農(nóng)民大幅增收是一項長期的歷史性任務(wù)，也是新時代“三農(nóng)”工作的政策保障和政治引領(lǐng)。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體是實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的重要一環(huán)，發(fā)展培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體十分必要。

2017 年5 月，中共中央、國務(wù)院聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快構(gòu)建政策體系培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的意見》中指出，要把新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展作為滿足融資需求的政策保障。

2018 年中央一號文件明確提到，要為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的發(fā)展建立完善的保障體系，健全融資機制，建立“財政政策引導(dǎo)、金融資金精準(zhǔn)對接、社會資本廣泛涌入”的多層次資金投入模式，確保新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體資金支持體系穩(wěn)定有效，進而促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)、高效發(fā)展，使農(nóng)村步入現(xiàn)代化發(fā)展道路，確保鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略穩(wěn)步實現(xiàn)[1]。

1 山西省金融扶持農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的主要舉措

山西省各級政府深入貫徹落實“金融扶持”相關(guān)文件，在信貸、財稅、保險等方面頒布了一系列文件，取得了一定成效，從政策方面保障新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體做大做強。

1.1 信貸支持

1.1.1 建立“政銀?！睋?dān)保模式

打造政府、銀行、擔(dān)保“三位一體”聯(lián)合開發(fā)、責(zé)任分擔(dān)、信貸整合加工、風(fēng)險共擔(dān)的新型農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保模式。重點加大金融資源投入，推動產(chǎn)品在申請審批、抵押擔(dān)保和償還等方面進行創(chuàng)新，完善貸款審批制度，真正簡化金融服務(wù)手續(xù)。2019 年山西省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳與財政廳共同出臺《關(guān)于加強新型職業(yè)農(nóng)民融資擔(dān)保服務(wù)的意見》，進一步強化了新型職業(yè)農(nóng)民的金融擔(dān)保服務(wù)。截至2019 年，山西省有44 個項目取得845 萬元擔(dān)保貸款[2]。

1.1.2 完善農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系

從2016 年開始，山西省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保公司已接受省財政廳投入的11 億元資金。截至2017 年，山西省在太原、大同、運城等6 市20 余縣幫助507 戶農(nóng)戶完成擔(dān)保業(yè)務(wù)，金額總計4.32 億元，其中有7 成以上是適度規(guī)模主體，極大解決了各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的融資困境。

1.1.3 頒布土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款政策

按照“自主自愿、逐步推廣、掌控風(fēng)險、依法有序”的原則，在相關(guān)政策及具體操作上，把經(jīng)營權(quán)抵押貸款作為審批重點，進一步明確經(jīng)營權(quán)價值評估指標(biāo)、信用情況、貸款期限、風(fēng)險把控等，在此基礎(chǔ)上鼓勵發(fā)放中長期貸款，下調(diào)貸款利率，擴大抵押擔(dān)保物的辦理范圍[3]。

1.2 財稅扶持

作為財政扶持的配套政策，山西省政府不斷增加在“三農(nóng)”方面的補貼力度，補貼的類型包括地力補貼和糧食直補等農(nóng)業(yè)支持補貼、保險費補貼、各類項目建設(shè)補貼、以獎代補項目和風(fēng)險補貼等，還包括土地確權(quán)、業(yè)務(wù)項目批準(zhǔn)、與農(nóng)產(chǎn)品技術(shù)支持有關(guān)的便民惠民服務(wù)及措施。

2019 年以來，山西省先后推出了一系列強農(nóng)惠農(nóng)政策促進農(nóng)民合作社及家庭農(nóng)場的發(fā)展，鼓勵各類農(nóng)民合作社及家庭農(nóng)場建立從清潔包裝、冷藏保鮮到烘干售賣的產(chǎn)地初級加工體系。允許當(dāng)?shù)卣鶕?jù)自身情況實施擔(dān)保費補貼、企業(yè)獎勵補貼等，為解決經(jīng)營主體的融資難問題提供了有效方案[4]。

1.3 保險支持

山西省不斷加強完善農(nóng)業(yè)保險制度，加大對基層金融服務(wù)體系的投入，提高農(nóng)業(yè)保險服務(wù)水平。從多方面支持保險機構(gòu)研究創(chuàng)新型農(nóng)業(yè)金融產(chǎn)品，確保推出符合新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體高保障和多方面需求的保險業(yè)務(wù)。

1.3.1 加強宣傳

2019 年山西省財政廳等多部門聯(lián)合印發(fā)的《加快政策性農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》中明確提到，要拓展宣傳渠道，依托電視、網(wǎng)絡(luò)、手機等新媒體多角度宣傳農(nóng)業(yè)保險政策，鼓勵農(nóng)民積極參保。在新型職業(yè)農(nóng)民培育課程中加入農(nóng)業(yè)保險相關(guān)內(nèi)容，達到“宣傳進村、培訓(xùn)到戶”的效果。加強社會公眾對農(nóng)業(yè)保險的關(guān)注，使其支持并投身于農(nóng)業(yè)保險工作當(dāng)中。

1.3.2 完善政策配套，加大監(jiān)管力度

2019 年山西省財政廳依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》對保險機構(gòu)騙取財政補貼資金的行為進行依法處置，加大了監(jiān)管力度。銀行保險監(jiān)管機構(gòu)嚴(yán)格管理基層保險，嚴(yán)格處罰非法承保和虛假理賠等行為，將不符合基本經(jīng)營要求和存在違法違規(guī)行為的保險機構(gòu)清出農(nóng)業(yè)保險市場[5]。

1.3.3 擴大農(nóng)業(yè)險種覆蓋面

山西省將小麥、能繁母豬、玉米、奶牛和育肥豬、馬鈴薯等都納入農(nóng)業(yè)保險補貼范圍，2020 年把油葵、油菜和經(jīng)濟林保險納入中央政策性農(nóng)業(yè)保險補貼范圍，基本覆蓋了關(guān)系到山西省國計民生的大宗農(nóng)產(chǎn)品。在地方獎補特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)品方面，獎補范圍在蘋果、梨、紅棗、核桃4 種險種的基礎(chǔ)上增加了每縣一種特色農(nóng)產(chǎn)品險種補貼，確保農(nóng)業(yè)保險全覆蓋。

2 山西省金融扶持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體存在的問題

2.1 涉農(nóng)金融服務(wù)供求失衡

新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的信貸渠道主要包括政策性貸款、各類商業(yè)銀行貸款等，其中農(nóng)村信用社貸款占主體地位。從表1 可以看出，2016—2019 年山西省涉農(nóng)貸款余額逐步增加，但同比增速下降。從總體上看，涉農(nóng)貸款平均增速為10.05%，涉農(nóng)貸款占全年各項貸款的比重平均為41.9%，由此可以看出，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款業(yè)務(wù)辦理意愿強烈。

在多項金融政策的影響下，涉農(nóng)銀行雖拓寬了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的相關(guān)金融業(yè)務(wù)，但涉農(nóng)貸款投入仍然難以滿足新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的日常金融需求。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長、自然風(fēng)險和市場風(fēng)險等帶來的缺陷導(dǎo)致金融機構(gòu)貸款的積極性較低。金融機構(gòu)按照安全性、盈利性、流動性的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計特定的金融產(chǎn)品，但都具有金額小、期限短等不足，難以達到農(nóng)業(yè)投資周期長、投入大的要求[6]。此外，在貸款額方面，山西省金融機構(gòu)的涉農(nóng)貸款較為短缺，2019 年末全國金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達到35.19 萬億元，而山西省金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額僅為1.13 萬億元，占比為3.21%。河南省2019 年金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達到18 771.6 億元，為山西省的1.6 倍。由此可見，山西省的涉農(nóng)貸款余額較少。金融機構(gòu)支持力度不足，難以保障山西農(nóng)業(yè)和農(nóng)村持續(xù)發(fā)展。

2.2 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體自身存在劣勢

導(dǎo)致新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資困難的一個重要因素是融資主體本身的不足，體現(xiàn)在3 個方面。一是融資抵押物流動性不強和變現(xiàn)能力相較其他產(chǎn)品來說較差。二是新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體自身的內(nèi)部控制制度和財務(wù)制度不完善以及經(jīng)營信息材料缺失。三是投資本身的回報周期較長以及不確定性較大。以上問題均會成為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體在銀行或者其他金融借貸平臺辦理業(yè)務(wù)時的阻礙因素，而融資風(fēng)險進一步加大了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資的困難程度。農(nóng)民是無法規(guī)避風(fēng)險的一個弱勢群體，且農(nóng)業(yè)本身具有弱質(zhì)性，部分地區(qū)的農(nóng)業(yè)“靠天吃飯”，存在不可控的風(fēng)險，投資回報周期較長。

由此可見，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資活動受市場和自然風(fēng)險的影響較大，給農(nóng)業(yè)投資利潤增加了較多不確定性，阻礙了農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的融資積極性[7]。

2.3 政府財政金融政策落實不到位

近幾年，政府越來越重視“三農(nóng)”問題，出臺了很多關(guān)于“三農(nóng)”的補貼政策和發(fā)展農(nóng)業(yè)的財政政策，例如糧食直補和農(nóng)資綜合補貼、購買農(nóng)機具的補貼以及良種補貼等。但是，由于大部分農(nóng)業(yè)補貼政策都是補貼“田”而非補貼“人”，即發(fā)放的補貼都給了原來的土地經(jīng)營者，并未直接發(fā)給土地流轉(zhuǎn)后的農(nóng)戶，導(dǎo)致其很難享受到政府的財政優(yōu)惠。

除此之外，補貼資金發(fā)放的相關(guān)監(jiān)管機制缺失，存在領(lǐng)取國家的補貼經(jīng)費但不從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的行為，使政府補貼資金無法發(fā)揮應(yīng)有的支持與激勵作用[8]。

2.4 缺乏有效的風(fēng)險分擔(dān)補償機制

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)存在不確定性，保險賠付率變得越來越高，出現(xiàn)保險機構(gòu)推廣農(nóng)業(yè)保險缺乏積極性的現(xiàn)象。當(dāng)下針對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體推出的保險具有保費高、種類不豐富等缺點，缺少農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險，一旦發(fā)生大型自然災(zāi)害，將會對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體造成嚴(yán)重打擊。此外，據(jù)山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信貸部相關(guān)負責(zé)人介紹，在很早以前，金融機構(gòu)嘗試將銷售保險與農(nóng)戶貸款相結(jié)合，卻遭遇了很大的阻力，許多農(nóng)戶認為貸款保證保險對他們造成了負擔(dān)。總而言之，農(nóng)業(yè)保險的推進與構(gòu)建農(nóng)村信用體系的步伐十分緩慢?，F(xiàn)如今，山西省大部分地區(qū)還未將新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，特別是農(nóng)民合作社與家庭農(nóng)場歸入信用評定體系當(dāng)中，影響了金融機構(gòu)對其進行評定和授信的結(jié)果。

表1 山西省涉農(nóng)貸款余額與各項貸款余額情況表

3 解決山西省金融扶持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體問題的思路

3.1 提升金融服務(wù)水平

一是探索特色信貸服務(wù)方式。把“融資貴、融資難”等一系列制約鄉(xiāng)村振興的突出問題落到實處，使新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體能夠更好地帶領(lǐng)農(nóng)戶實現(xiàn)共同富裕、共同發(fā)展。遵循“宜場則場、宜社則社、宜企則企、宜戶則戶”的原則，出臺具有個性化特點的信貸政策，為各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供有針對性的金融業(yè)務(wù)。二是優(yōu)化現(xiàn)有的金融服務(wù)模式。通過深入打造并完善“項目＋擔(dān)?！薄昂献魃纾珜I(yè)大戶”“企業(yè)＋家庭農(nóng)場”“企業(yè)＋合作社＋農(nóng)戶”等金融服務(wù)方式，為企業(yè)與銀行提供合作平臺。各金融機構(gòu)要按照不同的規(guī)模和經(jīng)營類型編制多樣化的融資方案。三是依托先進技術(shù)提升服務(wù)水平。利用一系列信息數(shù)據(jù)手段，如人工智能、云計算、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等，拓寬業(yè)務(wù)渠道，優(yōu)化業(yè)務(wù)審批流程，提高金融供給的服務(wù)水平和效率[9]。

3.2 提高新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體管理能力，完善內(nèi)控制度

新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體應(yīng)建立并完善內(nèi)控制度，為提高自身防范風(fēng)險和融資能力奠定基礎(chǔ)。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體管理者應(yīng)把自身專業(yè)能力和職業(yè)素質(zhì)放在首位，引導(dǎo)并采用先進的生產(chǎn)技術(shù)，從而順利開展市場調(diào)查，使農(nóng)民最終成長為“新型職業(yè)農(nóng)民”。要加強職業(yè)農(nóng)民的財務(wù)素質(zhì)教育，倡導(dǎo)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體建立會計制度，在完善農(nóng)村財務(wù)信息體系建設(shè)方面下工夫，降低融資成本。

結(jié)合鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略對“農(nóng)村信息網(wǎng)點全覆蓋”的建設(shè)要求，通過互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，運用大數(shù)據(jù)分析農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的財務(wù)信息，建立符合會計信息質(zhì)量要求的農(nóng)村財務(wù)信息管理系統(tǒng)。同時，要拓寬融資渠道，借助農(nóng)村互助資本、商業(yè)投資、風(fēng)險投資等探索融資新路徑，進一步解決新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的融資問題。

3.3 加大政府財政支持力度

政府通過金融協(xié)調(diào)、政策引導(dǎo)和財政支持的方式增強對農(nóng)業(yè)專項資金的支持力度，確保扶農(nóng)助農(nóng)資金及時完整到達農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的賬戶。政府必須完善政策性農(nóng)業(yè)保險，把低保費作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的保障。大力推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確認，構(gòu)建農(nóng)村產(chǎn)權(quán)變更和融資平臺，提升農(nóng)業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)和流通能力。依靠財政資金、政策宣傳、招商引資等方式鼓勵民間資本、社會資本和風(fēng)險投資等進入農(nóng)村金融市場中，確保農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體有持續(xù)的資金流入，緩解新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的融資壓力。促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈進一步升級，提高財政補貼政策的透明度和全力打造現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系。借助農(nóng)村產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈整合新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的物質(zhì)、信息和資金，深層次解析新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的本質(zhì)。依據(jù)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈升級情況出臺財政補貼政策，從而有效遏制新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體投機申請財政補貼的行為。

3.4 完善信貸機制，加強農(nóng)業(yè)保險體系建設(shè)

通過培訓(xùn)教育增強各類農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的保險意識，積極引導(dǎo)其參加農(nóng)業(yè)保險。保險公司可根據(jù)種植和養(yǎng)殖業(yè)的風(fēng)險程度與特點推出符合農(nóng)業(yè)實際生產(chǎn)情況的保險產(chǎn)品，使農(nóng)民切身體會到產(chǎn)品的保障功能，以此鼓勵農(nóng)民積極生產(chǎn)。政府也可以通過財政支持補貼各類涉農(nóng)項目，提倡農(nóng)民加入農(nóng)業(yè)保險，形成“政府補貼扶持、農(nóng)民最小化承擔(dān)、保險機構(gòu)優(yōu)惠”的農(nóng)業(yè)保險機制，拓寬農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域的涵蓋范圍，切實保障各類農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體風(fēng)險最小化，擴大農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的財產(chǎn)擔(dān)保范圍。依法開展權(quán)屬明確、風(fēng)險可控的大型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備、林權(quán)、訂單、可轉(zhuǎn)讓股權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等權(quán)利質(zhì)押貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮金融服務(wù)的精確性和有效性。

4 結(jié)束語

近幾年，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體迅速發(fā)展，其經(jīng)營范圍擴大，盈利能力提高，財務(wù)管理工作逐漸規(guī)范化，因此，解決政府財政補貼和涉農(nóng)貸款少、融資產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)不足、保險政策缺失、保險政策評估和監(jiān)督管理問題尤為重要。