羅艷紅

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)支付依賴不斷加強(qiáng)，支付對(duì)社會(huì)發(fā)展的影響越來(lái)越大，基層央行作為履行支付結(jié)算職能的前端，在提供金融服務(wù)和維護(hù)金融穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用。本文以基層央行為例，首先對(duì)支付結(jié)算相關(guān)概念進(jìn)行了闡述，其次著重從法律法規(guī)、管理制度、業(yè)務(wù)流程、支付結(jié)算隊(duì)伍、工作權(quán)責(zé)等方面，分析支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方法，以實(shí)現(xiàn)有效的基層支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制。

一、引言

基層央行的支付結(jié)算由銀行賬戶、支付結(jié)算工具、支付清算系統(tǒng)和支付結(jié)算管理監(jiān)督組成的，銀行賬戶是辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，支付結(jié)算工具是資金流動(dòng)的載體，支付清算系統(tǒng)是資金匯劃和清算的渠道，支付結(jié)算管理監(jiān)督又包括銀行賬戶管理、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制管理、支付結(jié)算法規(guī)制度性管理，是基層央行支付結(jié)算正常運(yùn)行的重要保障。

基層央行支付結(jié)算所包含的這四個(gè)部分相互關(guān)聯(lián)、密不可分，銀行賬戶是支付結(jié)算的基礎(chǔ)，資金的收付離不開支付結(jié)算工具，支付結(jié)算工具的使用需要支付清算系統(tǒng)的支撐，支付結(jié)算管理監(jiān)督則是保障支付結(jié)算體系正常運(yùn)行的有力保障。只有不斷完善和加強(qiáng)這幾個(gè)部分，防范和控制基層央行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，才能將相關(guān)資源進(jìn)行有效整合，提高支付結(jié)算工作效率，節(jié)約支付結(jié)算運(yùn)行成本，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)秩序，進(jìn)一步發(fā)揮央行支付結(jié)算對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的積極影響。

二、基層央行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)形式

（一）法規(guī)制度尚不健全

基層央行在履行支付業(yè)務(wù)時(shí)，主要以支付結(jié)算相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，但由于支付結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷更新，相關(guān)法律法規(guī)已不再適應(yīng)現(xiàn)今的支付業(yè)務(wù)，部分業(yè)務(wù)操作和管理方面存在盲點(diǎn)，在具體實(shí)行的過(guò)程中，沒(méi)有健全法律制度作為依據(jù)，導(dǎo)致基層央行的支付業(yè)務(wù)沒(méi)有有效、可靠的法律準(zhǔn)繩，造成依據(jù)模糊甚至無(wú)法可依的現(xiàn)象;同時(shí)，由于許多支付結(jié)算工具和方式的應(yīng)運(yùn)而生，基層央行在履行監(jiān)管職責(zé)時(shí)，沒(méi)有健全的法律制度，無(wú)法保障監(jiān)管到位。相關(guān)法律法規(guī)中，銀監(jiān)會(huì)和人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的部分監(jiān)管職責(zé)沒(méi)有明確，出現(xiàn)交叉監(jiān)管和監(jiān)管邊界不清的現(xiàn)象。

（二）管理方式缺乏創(chuàng)新

近幾年來(lái)，支付業(yè)務(wù)發(fā)展較快，受國(guó)家政策影響，新的支付工具和支付業(yè)務(wù)形勢(shì)層出不窮，傳統(tǒng)的管理方式已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)在的支付環(huán)境。依賴于檢查與處罰的方式的支付結(jié)算管理方式，仍停留在傳統(tǒng)的手工操作模式上，僅限于審閱文件、翻查傳票、校對(duì)報(bào)表等形式，在現(xiàn)今金融機(jī)構(gòu)電子化和網(wǎng)絡(luò)化普及的情況下，不僅效率低下、效果不佳，而且很難發(fā)現(xiàn)深層次的隱患和問(wèn)題;支付清算業(yè)務(wù)存在管理機(jī)制不完善，人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低且流動(dòng)頻繁等現(xiàn)象，人民銀行分支機(jī)構(gòu)在管理上沒(méi)有對(duì)地方銀行轄屬間接參與者開展有效“屬地管理”，除了審查其行名行號(hào)及辦理業(yè)務(wù)提交的相關(guān)材料信息，既沒(méi)有完善相應(yīng)的管理制度，也沒(méi)有對(duì)轄屬間接參與者開展更加深入的管理，更無(wú)法了解其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，基層央行對(duì)轄內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)沒(méi)有處罰權(quán)，即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，只能對(duì)其進(jìn)行口頭警告，缺乏相應(yīng)的管理依據(jù)和手段，無(wú)法對(duì)其履行相關(guān)處罰權(quán)，導(dǎo)致基層央行對(duì)地方支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管較為被動(dòng)。

（三）業(yè)務(wù)流程存在漏洞

支付結(jié)算中支付清算系統(tǒng)自上線以來(lái)，提高了會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了信息平臺(tái)多元化，但部分業(yè)務(wù)流程中仍存在風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)憑證被掃描上傳至系統(tǒng)后，無(wú)法中止或撤銷業(yè)務(wù)，容易導(dǎo)致記賬錯(cuò)誤或作廢業(yè)務(wù)，從而產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。有些業(yè)務(wù)已經(jīng)不采用柜臺(tái)辦理的方式，而是通過(guò)前置或聯(lián)網(wǎng)方式辦理，但如果人機(jī)模式出現(xiàn)故障和操作失誤，便會(huì)帶來(lái)資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，許多地區(qū)的基層央行雖然定期開展應(yīng)急演練工作，但在日常工作中，如果發(fā)生了系統(tǒng)故障或不可抗力因素，支付結(jié)算工作人員卻沒(méi)有熟練掌握處理應(yīng)急事件的具體流程和處置方法，對(duì)于突發(fā)事件無(wú)法及時(shí)和有效處理，這增加了應(yīng)急事件發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的的支付風(fēng)險(xiǎn)。

（四）支付結(jié)算隊(duì)伍力量薄弱

近幾年來(lái)，受部門調(diào)整、人員變動(dòng)等影響，基層央行的支付結(jié)算隊(duì)伍出現(xiàn)結(jié)構(gòu)失衡、年齡斷層的現(xiàn)象。許多支付結(jié)算從業(yè)人員年齡偏大，而新員工較為年輕，缺乏業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位經(jīng)驗(yàn)掌握的全面的人才，支付結(jié)算隊(duì)伍中多為女性，接受新知識(shí)和新業(yè)務(wù)的能力較弱，在尚未熟悉新業(yè)務(wù)時(shí)就要向年輕行員傳授業(yè)務(wù)和經(jīng)驗(yàn)，直接影響了支付結(jié)算的工作質(zhì)量。此外，支付結(jié)算隊(duì)伍中存在缺乏責(zé)任心和進(jìn)取心從業(yè)人員，對(duì)于日常的支付結(jié)算工作只是機(jī)械的完成簡(jiǎn)單操作，甚至在業(yè)務(wù)操作時(shí)沒(méi)有按照相應(yīng)的規(guī)章制度執(zhí)行，造成了操作不規(guī)范、管理不到位的現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏警惕性，影響基層央行開展支付結(jié)算工作的履職效果。

（五）支付結(jié)算工作權(quán)責(zé)不對(duì)等

基層央行的支付結(jié)算工作所包含的工作面較廣、工作繁雜、任務(wù)重、權(quán)利和責(zé)任不對(duì)等，許多基層央行的支付結(jié)算工作人員身兼數(shù)職，一個(gè)人從事多個(gè)崗位的工作，責(zé)任較重，一旦有人離崗，容易出現(xiàn)工作脫節(jié)，無(wú)法保證工作質(zhì)量，給支付結(jié)算工作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，此外，基于現(xiàn)今支付結(jié)算的考核機(jī)制，很難為支付結(jié)算工作人員提供成果展示的平臺(tái)，這極大影響了其工作的積極性，導(dǎo)致業(yè)務(wù)面廣、工作量大的支付結(jié)算隊(duì)伍難以吸引人才、培養(yǎng)人才、留住人才，這也為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。

三、基層央行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范與控制策略

（一）及時(shí)修訂和完善支付結(jié)算法律法規(guī)

要及時(shí)修訂和完善支付結(jié)算法律法規(guī)，清理并更新不適應(yīng)支付業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，緊跟支付結(jié)算政策方向，確保其合規(guī)性、準(zhǔn)確性和實(shí)用性。一方面，要加強(qiáng)完善支付結(jié)算法律法規(guī)制度，對(duì)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)章進(jìn)行查缺補(bǔ)漏，廢止不符合業(yè)務(wù)操作和監(jiān)管依據(jù)的法規(guī)制度，進(jìn)一步增強(qiáng)法律法規(guī)制度的系統(tǒng)性和有效性。另一方面，要持續(xù)更新監(jiān)管制度，增強(qiáng)監(jiān)管力度，提升監(jiān)管的技術(shù)手段，新興的支付結(jié)算工具和支付方式應(yīng)有相應(yīng)的法律法規(guī)作為監(jiān)管依據(jù)，確保支付結(jié)算監(jiān)管到位，防范和控制支付結(jié)算中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮支付結(jié)算監(jiān)管職能，同時(shí)，相關(guān)法律法規(guī)要明確銀監(jiān)會(huì)和人民銀行的監(jiān)管職責(zé)，防止交叉監(jiān)管的現(xiàn)象，確保各單位監(jiān)管職責(zé)明晰且充分到位。

（二）創(chuàng)新支付結(jié)算管理方式

人民銀行應(yīng)積極探索和研究適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的支付結(jié)算管理方式，相比于傳統(tǒng)的管理方法，創(chuàng)新和優(yōu)化過(guò)后的支付結(jié)算管理更能適應(yīng)現(xiàn)在的支付環(huán)境。對(duì)于新興的支付工具和支付方式，在檢查和處罰方面，不能僅僅停留在手工操作模式上，而應(yīng)該通過(guò)電子化、網(wǎng)絡(luò)化的支付管理方式，深入開展檢查工作，發(fā)現(xiàn)支付業(yè)務(wù)中可能存在的問(wèn)題，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范與控制;針對(duì)支付系統(tǒng)的間接參與者，基層央行需強(qiáng)化支付清算管理職能，進(jìn)一步鞏固其監(jiān)管的權(quán)威性，優(yōu)化現(xiàn)有的間接參與者考核指標(biāo)，詳細(xì)深入地研究轄屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，逐一分類和歸納風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)程度以及控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行細(xì)致化和規(guī)范化;強(qiáng)化“屬地管理”監(jiān)管職責(zé)，完善各項(xiàng)管理制度，做好風(fēng)險(xiǎn)防控引導(dǎo)工作，人民銀行應(yīng)與商業(yè)銀行之間建立管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制，商業(yè)銀行潛在的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)反饋給人民銀行，將各類風(fēng)險(xiǎn)信息和防控風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)分享至其他商業(yè)銀行;進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)地方銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤，對(duì)整改過(guò)后的機(jī)構(gòu)需要持續(xù)關(guān)注。

（三）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理

基層央行要深入分析支付業(yè)務(wù)的各項(xiàng)流程，找準(zhǔn)其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化支付人員業(yè)務(wù)處理能力，特別是發(fā)生突發(fā)情況和不可抗力因素時(shí)，熟悉和掌握發(fā)生應(yīng)急事件處理流程和處置方法，防止在應(yīng)急事件發(fā)生時(shí)帶來(lái)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn);加強(qiáng)對(duì)支付系統(tǒng)的調(diào)研工作，進(jìn)一步完善系統(tǒng)功能，防范和控制系統(tǒng)漏洞可能帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，建立一套量化的指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估，制定出行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，保障支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期有效的開展。

（四）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)能力

有效防范和控制支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，基層央行必須具備一支素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的支付結(jié)算隊(duì)伍。因此，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)水平是一項(xiàng)長(zhǎng)久性工作。首先，強(qiáng)化支付業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。要將支付結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作常態(tài)化，積極開展各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促支付結(jié)算人員參加，不斷加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)意識(shí)，形成良好的學(xué)習(xí)氛圍，從而從整體上提高支付結(jié)算隊(duì)伍水平，提升從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng);其次，關(guān)愛(ài)人員成長(zhǎng)，建立公平合理的考核機(jī)制。與支付結(jié)算人員多交流、多溝通，關(guān)注支付人員在日常工作中遇到的問(wèn)題和難題，并及時(shí)解決存在困難，提高支付業(yè)務(wù)的質(zhì)量和工作效率;關(guān)注支付結(jié)算隊(duì)伍建設(shè)，在人員匹配、干部培養(yǎng)上多向支付結(jié)算工作上傾斜，實(shí)現(xiàn)崗位人員交流，不將人員長(zhǎng)期固化，培養(yǎng)全面的支付結(jié)算人才;建立公平合理的考核機(jī)制，使支付結(jié)算人員的工作成果能夠得到有效展示。最后，高度注重調(diào)查研究。支付結(jié)算人員要加強(qiáng)對(duì)支付市場(chǎng)的調(diào)研，深入了解新的支付工具和支付業(yè)務(wù)，才能有針對(duì)性的對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，切實(shí)采取相關(guān)措施。

（五）明確崗位職責(zé)，建立合作交流機(jī)制

基層央行支付結(jié)算工作面廣、工作繁雜、任務(wù)重，許多支付結(jié)算人員身兼數(shù)職，無(wú)法實(shí)現(xiàn)輪崗和強(qiáng)制休假，因此，應(yīng)該明確支付結(jié)算人員的工作崗位職責(zé)，合理分工，詳細(xì)列舉出支付結(jié)算各項(xiàng)工作，將工作任務(wù)精細(xì)化，同時(shí)，基層央行

要不斷優(yōu)化內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，關(guān)注制度建設(shè)和落實(shí)情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)力和責(zé)任的平衡;支付結(jié)算大部分工作是面向群眾、普惠百姓的，涉及面比較廣泛，工作中需要協(xié)同配合的單位較多，這就需要聯(lián)合其他單位，建立合作交流機(jī)制，才能有效推動(dòng)支付結(jié)算工作的開展，防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，如：對(duì)跨境賭博的涉案賬戶更需要公安部門的協(xié)同合作;移動(dòng)支付便民工程的推廣可以更多地發(fā)揮工商等部門的合力;農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)可以更多借助政府部門的扶持，針對(duì)支付結(jié)算重點(diǎn)工作，可以選擇適合推廣和發(fā)展的地區(qū)和領(lǐng)域進(jìn)行選擇性發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，基層央行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，是促進(jìn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定的有力保障。本文通過(guò)修訂和完善支付結(jié)算法律法規(guī)、創(chuàng)新支付結(jié)算管理方式、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、明確崗位職責(zé)、建立合作交流機(jī)制等方面，分析支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制方法。因此，基層央行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范活動(dòng)的實(shí)施，可以說(shuō)是提升社會(huì)資金流動(dòng)和系統(tǒng)安全性的主要形式。

（作者單位：中國(guó)人民銀行馬鞍山市中心支行）