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        新常態(tài)下企業(yè)資金管理困境及對策思考

        2021-01-15 22:07:58王怡萊西市盛佳樂裝卸隊(duì)
        環(huán)球市場 2021年2期
        關(guān)鍵詞:資金管理工作管理

        王怡 萊西市盛佳樂裝卸隊(duì)

        一、新常態(tài)下企業(yè)資金管理困境分析

        (一)資金管理人員專業(yè)化不夠

        新常態(tài)下,企業(yè)時(shí)時(shí)刻刻都處于激烈的市場競爭環(huán)境中,財(cái)務(wù)人員需應(yīng)用自身專業(yè)性知識,靈活調(diào)動企業(yè)資金,滿足企業(yè)發(fā)展需求。但從實(shí)際調(diào)查結(jié)果來看,很多企業(yè)的資金使用效率較低,其根本原因是企業(yè)未組建專業(yè)化資金管理團(tuán)隊(duì)或者自身資金管理工作全權(quán)交由財(cái)務(wù)人員,對資金的管轄缺乏專業(yè)性手段,無法站在企業(yè)發(fā)展的角度,提高內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)率,更無法合理籌集外部資金,這樣的資金管理環(huán)境下,遲早是會被市場淘汰的。

        (二)貨幣資金管理制度不完善

        很多企業(yè)的貨幣資金管理制度存在缺陷,一是會計(jì)、出納崗位職責(zé)劃分不明確,缺乏合理的監(jiān)督和牽制,資金管理容易出現(xiàn)漏;另外,部分企業(yè)還存在庫存現(xiàn)金和銀行存款盤點(diǎn)不及時(shí)、不全面情況,無法保障企業(yè)資金安全性。二是有些企業(yè)的資金管理重點(diǎn)在于資金的籌集、使用,對后續(xù)的資金使用情況沒有開展一定的考核工作,缺少資金管理監(jiān)督制度,前期制定的資金管理評價(jià)指標(biāo)形同虛設(shè),這也是對前期的資金預(yù)算、資金統(tǒng)籌使用的一種否定。

        (三)開展的資金籌集工作未貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理

        企業(yè)的資金來源除了自身業(yè)務(wù)所帶來的現(xiàn)金流,還有對外的融資活動,而對融資過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)需要予以重視。不少企業(yè)前期開展資金籌集工作時(shí),一味的在意資金量大小,忽略投資方的資質(zhì)考察,而在后續(xù)資金投放使用過程中,資方因自身原因撤資現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。另外,項(xiàng)目因市場或者自身原因,需要繼續(xù)投入更多的資金量或者無開展的必要,這都對企業(yè)投資項(xiàng)目的開展將產(chǎn)生重創(chuàng)。企業(yè)會面臨資金鏈斷裂,很容易造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,甚至可能影響企業(yè)的生存。而這些現(xiàn)象的產(chǎn)生都是缺乏對資金籌集工作的風(fēng)險(xiǎn)管控,未對資方的資質(zhì)進(jìn)行核查,也未對項(xiàng)目整體情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估工作,導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生不必要的資金支出。

        (四)資金管理的信息溝通有待加強(qiáng)

        企業(yè)的資金是時(shí)時(shí)處于“流動”狀態(tài),因此必須加強(qiáng)有關(guān)于資金的信息溝通,才能實(shí)時(shí)把控資金動向。而不少企業(yè)的資金收入和支出信息來源過于依賴財(cái)務(wù)部門,這些數(shù)據(jù)往往是事后的,具有一定的滯后性,即使發(fā)現(xiàn)資金有問題,還是無法從根本上降低資金損失。除此之外,在前期的資金預(yù)算過程中,資金管理人員沒有將同時(shí)期的資金支出量進(jìn)行頭寸管理,即分為短期和長期資金量預(yù)計(jì)使用情況,這會使得部門項(xiàng)目會因資金不足擱置,還會存在閑置資金太多的現(xiàn)象發(fā)生。

        二、提高企業(yè)資金管理的幾點(diǎn)有效對策

        (一)樹立現(xiàn)代化資金管理意識,培養(yǎng)專業(yè)化資金管理人員

        首先是企業(yè)必須重視資金管理工作帶給企業(yè)的效益,領(lǐng)導(dǎo)起著帶頭作用,積極配合資金管理對自身工作的約束,以此規(guī)范企業(yè)各個(gè)部門、員工有關(guān)于資金的工作行為。其次是組建專業(yè)化資金管理團(tuán)隊(duì),使其更加了解企業(yè)資金動向,對現(xiàn)有員工開展定期培訓(xùn)工作,使資金管理工作能夠跟得上企業(yè)發(fā)展腳步。

        (二)完善企業(yè)資金管理制度

        資金管理制度能夠?qū)ζ髽I(yè)的各項(xiàng)資金流入、流出進(jìn)行科學(xué)、合理的制約,保障企業(yè)資金的合法性和安全性。因此企業(yè)必須自身資金管理漏洞入手,明確劃分企業(yè)會計(jì)、出納崗位職責(zé),使二者加強(qiáng)內(nèi)部控制和崗位牽制相互監(jiān)督,以保障企業(yè)賬實(shí)相符;定期和不定期對企業(yè)庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證企業(yè)資金安全性。對于其他部門工作,明確內(nèi)部各職能部門在預(yù)算安排、計(jì)劃管理、實(shí)物資產(chǎn)、對外投資、項(xiàng)目招標(biāo)、工程采購的方式和資金使用途徑,以此全方位監(jiān)管企業(yè)資金流動狀況。同時(shí)對企業(yè)各項(xiàng)資金的使用制定合理的考核評價(jià)體系,通過對資金實(shí)際使用效益和預(yù)期效益進(jìn)行對比,發(fā)現(xiàn)該資金項(xiàng)目還有哪些需要提高的地方。只有建立完善的資金管理制度,才能夠全方位監(jiān)管企業(yè)各項(xiàng)資金使用情況。

        (三)將風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)用到資金管理工作中

        在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,快速發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì),對企業(yè)的發(fā)展而言是一把雙刃劍,它既能夠帶給企業(yè)發(fā)展機(jī)會,也能夠帶給企業(yè)一些風(fēng)險(xiǎn)。因此企業(yè)的資金管理必須建立在風(fēng)險(xiǎn)管控工作中,對前期的資金預(yù)算工作,通過分析資金的使用情況,合理調(diào)配項(xiàng)目開展時(shí)間節(jié)點(diǎn),盡可能的為企業(yè)謀取更大的經(jīng)濟(jì)利潤。對于企業(yè)的融資活動,風(fēng)險(xiǎn)管控必須對資方的資質(zhì)進(jìn)行全方位的考核,以保障各項(xiàng)籌資活動能夠有序、順利的開展下去。同時(shí)對正在發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動,風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)隨時(shí)預(yù)警該項(xiàng)資金支出可能面臨的風(fēng)險(xiǎn),以此使用有效手段規(guī)避和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

        (四)提高資金管理有關(guān)信息的溝通交流

        針對企業(yè)資金管理的信息交流,必須建立在及時(shí)、全面、有效的基礎(chǔ)上,這就需要企業(yè)各個(gè)部門、員工之間相互配合。對于財(cái)務(wù)部門,及時(shí)提供資金預(yù)算量和公司賬戶的資金存量,以供資金管理工作的開展。而對于其他部門而言,應(yīng)及時(shí)反饋資金使用情況,使得資金管理工作能夠通過資金量投入情況,判斷項(xiàng)目的進(jìn)展情況,進(jìn)而為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

        三、結(jié)束語

        企業(yè)的資金管理工作是為了對企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核,以此達(dá)到全方位監(jiān)管資金使用情況,能夠充分利用專業(yè)化知識,有利于對整個(gè)財(cái)務(wù)活動進(jìn)行有效的組織,提高企業(yè)資金使用效率,為企業(yè)尋求更多的發(fā)展機(jī)會。

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