楊智欽 劉佳雨 孫天闊

摘 要：近年來(lái)，融資租賃在緩解中小企業(yè)融資困難，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善金融結(jié)構(gòu)體系等方面發(fā)揮了重要作用，成為國(guó)際貿(mào)易大趨勢(shì)。隨著行業(yè)的不斷發(fā)展，融資租賃公司對(duì)資金的需求越來(lái)越大，種類(lèi)也越來(lái)越多樣化。本文將主要研究我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的對(duì)策建議，促進(jìn)我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：融資租賃;利益;現(xiàn)狀;對(duì)策

1.研究背景和研究意義

融資租賃是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段時(shí)產(chǎn)生的一種融資方式。 2018年以來(lái)，我國(guó)融資租賃部門(mén)步入規(guī)范、穩(wěn)定的發(fā)展道路。經(jīng)過(guò)約40年的發(fā)展，截至2020年底，國(guó)內(nèi)融資租賃貸款機(jī)構(gòu)總數(shù)約為19611家。此外，還有機(jī)器設(shè)備制造商提供租賃金融服務(wù)，各租賃公司之間的合作也在不斷推進(jìn)，綜合服務(wù)體系正在提前建立。近年來(lái)，我國(guó)租賃活動(dòng)規(guī)模迅速擴(kuò)大。

自 80 年代初期我國(guó)引入租賃活動(dòng)以來(lái)，融資租賃在利用外資和引進(jìn)提供自籌資金和融資方式的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)施方面發(fā)揮了重要作用。但是，由于法律制度不完善、市場(chǎng)機(jī)制不完善、融資租賃行業(yè)發(fā)展不足，我國(guó)融資租賃行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)非常高。因此，研究我國(guó)融資租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，對(duì)于預(yù)防策略的制定和預(yù)防具有現(xiàn)實(shí)意義。

2.融資租賃的基本概念

融資租賃也稱為設(shè)備租賃或現(xiàn)代租賃。融資租賃轉(zhuǎn)移了與租賃設(shè)備所有權(quán)有關(guān)的全部或大部分風(fēng)險(xiǎn)，并獲得了適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。因此，承租方人可以獲得租賃項(xiàng)目的所有權(quán)。融資租賃是融資，會(huì)計(jì)和技術(shù)的結(jié)合，是一個(gè)非常全面的新興商業(yè)部門(mén)。對(duì)于融資租賃，出租方必須選擇租賃的項(xiàng)目和制造商，并且租賃的項(xiàng)目必須滿足承租方人的特定要求。出租人從供應(yīng)商那里購(gòu)買(mǎi)了租賃物，并進(jìn)行了投資以獲得租賃物的所有權(quán)。承租方人定期向出租人支付一定租金，以獲得使用租賃財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。

3.我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，已經(jīng)形成了一批具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的一流企業(yè)，對(duì)中國(guó)的融資租賃業(yè)產(chǎn)生了明顯的綜合影響，為交通，醫(yī)療，衛(wèi)生，文化和教育領(lǐng)域提供了實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的好處和支持。中國(guó)的融資租賃業(yè)正在推動(dòng)從“追求規(guī)模和速度的廣泛發(fā)展模式”到“追求資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊運(yùn)營(yíng)模式”的過(guò)渡。未來(lái)五年，融資租賃業(yè)綜合體預(yù)計(jì)增長(zhǎng)率為16%。

根據(jù)《融資租賃業(yè)發(fā)展趨勢(shì)與投資決策分析報(bào)告》的統(tǒng)計(jì)，假設(shè)GDP增長(zhǎng)率為5%，則未來(lái)五年中國(guó)融資租賃業(yè)的綜合增長(zhǎng)率預(yù)計(jì)將下降至16%。中國(guó)的融資租賃交易估計(jì)達(dá)到8140起。預(yù)計(jì)到2021年，中國(guó)的融資租賃交易額將達(dá)到7億元人民幣，規(guī)模約為9.8萬(wàn)億元。與成熟市場(chǎng)相比，中國(guó)的租賃市場(chǎng)增長(zhǎng)顯著，處于全球市場(chǎng)的前列，但融資租賃的滲透率較低，可能性仍然很高。

數(shù)據(jù)顯示，2018年全國(guó)融資租賃企業(yè)總數(shù)為11777家，2019年僅增加353家，達(dá)到12130家，同比增長(zhǎng)僅2.99%。從企業(yè)數(shù)量來(lái)看，2019年金融租賃企業(yè)數(shù)量為70家，比2018年增加1家，占比0.58%;內(nèi)資租賃企業(yè)數(shù)量為403家，較2018年增加6家，占比3.32%;外資租賃企業(yè)數(shù)量為11657家，較2018年的11311家增加346家，占比96.10%。由此可以看出，我國(guó)全國(guó)融資租賃企業(yè)中，外資租賃企業(yè)占絕大部分比重。

4.我國(guó)融資租賃業(yè)存在的主要問(wèn)題

4.1法制環(huán)境滯后

外國(guó)融資租賃業(yè)的發(fā)展是建立在堅(jiān)實(shí)，嚴(yán)格和完整的法律基礎(chǔ)之上的。我國(guó)的融資租賃業(yè)務(wù)已有30多年的歷史，但是與我國(guó)的融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的國(guó)家法律法規(guī)并不健全，并在沒(méi)有具體法規(guī)的環(huán)境中艱難發(fā)展。我國(guó)尚未頒布有關(guān)租賃的具體獨(dú)立法律，融資租賃的法律和標(biāo)準(zhǔn)分散在不同的法律文件中，有些標(biāo)準(zhǔn)需要改進(jìn)。

4.2社會(huì)租賃意識(shí)淡薄

由于我國(guó)融資租賃行業(yè)歷史較短，在短短幾十年的發(fā)展中忽視了社會(huì)的認(rèn)可度。首先，社會(huì)對(duì)融資租賃的認(rèn)知存在偏差。中國(guó)正在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)渡，過(guò)去在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下公司重視設(shè)備的購(gòu)置，通過(guò)“自有資金”和“自籌資金”購(gòu)買(mǎi)。其中，購(gòu)買(mǎi)和預(yù)防設(shè)備危害的意識(shí)相對(duì)較弱。在社會(huì)上，公共關(guān)系和融資租賃的理論研究嚴(yán)重滯后，人們?nèi)狈Ρ匾睦斫夂椭R(shí)。

4.3融資租賃人才缺乏

融資租賃業(yè)務(wù)是一種基于特殊融資方式的交易方式。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和本地化的發(fā)展，我國(guó)的融資租賃業(yè)已明顯適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)。當(dāng)然，這對(duì)我國(guó)融資租賃業(yè)的從業(yè)人員提出了很高的要求。融資租賃行業(yè)需要大量的高級(jí)和綜合人員，他們不僅需要了解經(jīng)濟(jì)學(xué)，商業(yè)，法律，融資，商業(yè)和融資等綜合知識(shí)，還需要了解設(shè)備性能和技術(shù)知識(shí)。目前，我國(guó)融資租賃行業(yè)的大多數(shù)工作人員沒(méi)有具備所需的專業(yè)培訓(xùn)或系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)，導(dǎo)致勞動(dòng)力短缺的問(wèn)題尤為明顯。

5.我國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展對(duì)策

5.1 深入研究法律法規(guī)，制定規(guī)范業(yè)務(wù)流程

法制體制的落后直接導(dǎo)致監(jiān)管不力和所獲得利潤(rùn)多少之間的矛盾，必須得加緊從該方面入手。首先是對(duì)目標(biāo)地區(qū)的法律和法規(guī)以及相關(guān)的會(huì)計(jì)和稅收系統(tǒng)進(jìn)行徹底的調(diào)查，業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)基于不違反相關(guān)政策和體系的情況下進(jìn)行。其次是結(jié)合融資租賃方式的特點(diǎn)，研究制定適合新市場(chǎng)的業(yè)務(wù)流程。然后是加強(qiáng)內(nèi)部人員的專業(yè)教育，提高整個(gè)團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。最后要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)前中后期監(jiān)管，密切關(guān)注新的風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)。

5.2 充分調(diào)研市場(chǎng)需求，加強(qiáng)融資租賃推廣

對(duì)于社會(huì)認(rèn)可度低這個(gè)問(wèn)題，低社會(huì)意識(shí)問(wèn)題需要充分考慮融資租賃業(yè)務(wù)的特征，例如財(cái)產(chǎn)和使用權(quán)的分離，租賃項(xiàng)目的預(yù)期現(xiàn)金流量，設(shè)施的流動(dòng)性和多樣性以及兩者的轉(zhuǎn)換設(shè)施。此外，有必要加強(qiáng)公共關(guān)系，公共關(guān)系和融資租賃方面的培訓(xùn)，提高對(duì)融資租賃的了解和行業(yè)客戶基礎(chǔ)，并在新的領(lǐng)域發(fā)展對(duì)融資租賃的有效需求。同時(shí)，需要積極尋求融資創(chuàng)新，加強(qiáng)銀行與租賃，投資與租賃之間的關(guān)系，并進(jìn)一步改善融資租賃產(chǎn)品的類(lèi)型。

5.3 重視行業(yè)人才的培養(yǎng)

行業(yè)發(fā)展需要專業(yè)人員的支持，專業(yè)人員是行業(yè)發(fā)展的保證和促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。通過(guò)招募和培訓(xùn)專業(yè)人才并制定科學(xué)的培訓(xùn)策略，在該領(lǐng)域培養(yǎng)更多的人才。例如，一家租賃公司可以引進(jìn)海外具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的融資租賃專家，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)知識(shí)教育，培訓(xùn)公司的大量專業(yè)人才。實(shí)施綜合教育以提高實(shí)踐中的整體專業(yè)水平。還可以開(kāi)發(fā)一個(gè)集成的管理模型，使從業(yè)人員可以增強(qiáng)其基本專業(yè)知識(shí)。

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