摘 ? 要：保險作為重要的金融力量，其風(fēng)險管理、融資增信和投資等功能適應(yīng)范圍廣，有助于推動生態(tài)綠色發(fā)展。本文梳理了相關(guān)政策和生態(tài)優(yōu)勢，分析了發(fā)展綠色保險的意義，剖析了綠色保險發(fā)展過程中面臨的問題，認(rèn)為其存在社會認(rèn)識不夠、企業(yè)投保主動性欠缺、統(tǒng)計機制欠完善等問題。借鑒國外經(jīng)驗做法，建議通過搭建評價機制、擴大市場覆蓋面、優(yōu)化風(fēng)險與成本管控、完善配套政策與措施等，來發(fā)揮降低保險費率，提升企業(yè)投保積極性，充分發(fā)揮綠色保險風(fēng)險保障、融資增信等功能。

關(guān)鍵詞：綠色保險;統(tǒng)計評價;市場覆蓋面

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2021.12.009

中圖分類號：F830 ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ? ? ? ?文章編號：1003-9031（2021）12-0068-06

一、發(fā)展綠色保險的意義

（一）滿足綠色發(fā)展的多元需求

綠色保險是綠色金融體系的重要構(gòu)成部分，包括了所有向綠色產(chǎn)業(yè)項目提供風(fēng)險保障及投資等業(yè)務(wù)，應(yīng)用面較廣，在促進(jìn)我國生態(tài)綠色發(fā)展方面具有較大的潛力。保險業(yè)是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和分擔(dān)風(fēng)險的專業(yè)性行業(yè)，不僅能提供風(fēng)險補償和風(fēng)險管理，還能提供增信和資金融通等，通過增信助推融資壯大，通過風(fēng)險保障穩(wěn)定發(fā)展。

（二）契合綠色發(fā)展的期限要求

綠色金融具有“外部性”特征，雖然“科斯定理”認(rèn)為只要能清晰界定產(chǎn)權(quán)，具有“外部性”特征的物品就能發(fā)揮市場作用，達(dá)到最優(yōu)市場均衡狀況。但“科斯定理”隱含了假定交易雙方都是在同一時點交易，而在綠色實踐領(lǐng)域，有的交易雙方不在同一時點發(fā)生，間隔相對較長，如環(huán)境污染的危害往往是循序漸進(jìn)地表現(xiàn)出來，綠色領(lǐng)域的金融需求期限較長。銀行負(fù)債期限普遍較短，難以滿足此類期限的金融需求，而保險兼具風(fēng)險管理和投資等功能，保險負(fù)債期限往往長達(dá)10年以上，其與綠色經(jīng)濟(jì)的契合度高于銀行。

（三）有助于推動鄉(xiāng)村脫貧振興

一是鞏固扶貧成效。保險在鄉(xiāng)村領(lǐng)域的健康險、涉農(nóng)險等險種具有較強的“經(jīng)濟(jì)補償”能力，同時，綠色保險開創(chuàng)了綠色市場的經(jīng)濟(jì)效益，對鞏固脫貧與助推振興起到積極作用。二是緩解財政壓力。部分脫貧地區(qū)財政自給能力不足，綠色保險提升了風(fēng)險補償?shù)奶幹媚芰εc效率，對財政兜底項目形成了較好的“替代效應(yīng)”。三是拓寬了綠色產(chǎn)業(yè)的融資渠道。鄉(xiāng)村地區(qū)普遍存在缺乏有效抵質(zhì)押物、信用評級低等問題，綠色產(chǎn)業(yè)對象融資“難”與“貴”現(xiàn)象不同程度存在，“保險+”模式為綠色主體融資提供了增信，為增強綠色產(chǎn)業(yè)的帶動能力奠定了基礎(chǔ)。

二、綠色保險發(fā)展過程中面臨的問題

（一）社會各界對綠色保險的認(rèn)識有待提升

由于我國社會各界對綠色保險認(rèn)識不夠，我國綠色金融結(jié)構(gòu)中，銀行信貸占比約95%，綠色金融債占比約2%，且部分綠色金融債由銀行購買，綠色保險占比嚴(yán)重偏低。一是對綠色保險范圍的認(rèn)識偏差較大。大部分保險機構(gòu)對綠色保險缺乏準(zhǔn)確定義，狹隘的定義認(rèn)為綠色保險與環(huán)境污染責(zé)任險相同。而實際上只要是為清潔能源、環(huán)保、綠色建筑、節(jié)能、綠色交通等領(lǐng)域的投融資、項目運營、風(fēng)險管理等提供的保險服務(wù)，就應(yīng)屬于綠色保險。二是綠色保險作用被低估。社會公眾對綠色金融的認(rèn)識普遍還局限于綠色信貸和綠色債券，對保險的認(rèn)識停留于保障與財務(wù)屬性，未充分意識到保險的金融與服務(wù)屬性，如保險投資、融資增信和風(fēng)險管控服務(wù)等功能。從市場主體角度看，多數(shù)企業(yè)認(rèn)為購入綠色保險會徒增經(jīng)營成本，少數(shù)企業(yè)擔(dān)心購買綠色保險會暴露實際經(jīng)營風(fēng)險狀況。

（二）缺乏完善的綠色保險統(tǒng)計機制

目前，國家層面出臺了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《意見》）和《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》（以下簡稱《目錄》），分別對綠色金融定義、綠色產(chǎn)業(yè)對象進(jìn)行了明確，為建立綠色保險統(tǒng)計制度提供基礎(chǔ)保障。但綠色保險統(tǒng)計制度暫未建立，保險機構(gòu)及社會各方對綠色保險的統(tǒng)計歸類未形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，大部分綠色保險統(tǒng)計還局限于主觀認(rèn)識，對綠色保險的評估、激勵與約束缺乏基礎(chǔ)信息。統(tǒng)計中慣用的做法是，以保險產(chǎn)品為綠色保險統(tǒng)計界定標(biāo)準(zhǔn)，未深入研究支持載體是否屬于綠色環(huán)保領(lǐng)域，如普遍認(rèn)為環(huán)境污染責(zé)任險、森林保險等屬于綠色保險，但其中環(huán)境污染責(zé)任險主要強調(diào)污染造成的第三方責(zé)任，未深入研究環(huán)境污染責(zé)任險投保主體是否屬于綠色產(chǎn)業(yè)。此外，《目錄》中包括的產(chǎn)業(yè)，綠色程度有明顯的差異，但《目錄》未按照用途對貸款綠色程度進(jìn)行邏輯分類，統(tǒng)計對象不精準(zhǔn)，存在一定程度的“泛綠”現(xiàn)象。

（三）企業(yè)投保部分綠色保險缺乏主動性

環(huán)境污染責(zé)任險投保企業(yè)較少，參保企業(yè)幾乎全是環(huán)境高風(fēng)險企業(yè)，不符合保險的“大數(shù)法則”原則。主要原因：一是保險費率較高。如環(huán)境污染責(zé)任險費率往往是按照行業(yè)劃分，費率較高。二是保險責(zé)任范圍界定不合理。我國綠色保險責(zé)任范圍局限于突發(fā)性或偶然性污染事故造成的民事賠償責(zé)任，未包括漸進(jìn)性風(fēng)險等，但更多的污染是漸進(jìn)式的，如碳排放造成的大氣溫室效應(yīng)并非“立竿見影”，甚至剔除不可抗拒的自然災(zāi)害損失，除外責(zé)任較多。

（四）承保機構(gòu)的服務(wù)屬性待有效發(fā)揮

一是風(fēng)險管控的人才技術(shù)儲備不足。不同領(lǐng)域環(huán)境污染有著差異化特征，保險合同條款設(shè)計、損失理算、風(fēng)險評估及隱患排查等專業(yè)性較強，因此，需要借助專業(yè)技術(shù)支持，才能有效開展好風(fēng)險管控。但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，保險機構(gòu)普遍存在綠色保險評估及管控人才缺乏、風(fēng)險管理水平較低的情況。二是風(fēng)險管控效率較低。有的綠色保險風(fēng)險管理過于依賴人力等低效率投入，增大了風(fēng)險管理成本。同時，綠色保險往往是由保險公司單獨承擔(dān)，再保險和機構(gòu)間分險機制缺位，單家保險機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險較大。

（五）綠色保險的配套體制機制不健全

一是配套法規(guī)不完善。目前，暫無法律法規(guī)指導(dǎo)與規(guī)范綠色保險，現(xiàn)有的相關(guān)規(guī)定零散分布于《民法通則》《環(huán)境保護(hù)法》《水污染防治法》《關(guān)于開展環(huán)境污染強制責(zé)任保險試點工作的指導(dǎo)意見》等法規(guī)與制度中，未對環(huán)境污染的歸責(zé)原則、賠償標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行詳細(xì)介紹，當(dāng)發(fā)生污染事故后，更多依靠行政處罰措施給予懲戒。二是環(huán)境信息共享機制缺位。保險機構(gòu)與生態(tài)環(huán)境等部門暫未搭建起有效的環(huán)境信息共享渠道。同時，生態(tài)環(huán)境等部門對企業(yè)環(huán)境信用評價覆蓋面窄。三是配套政策與措施落實效果欠佳?！蛾P(guān)于開展環(huán)境污染強制責(zé)任保險試點工作的指導(dǎo)意見》等規(guī)定，對投保企業(yè)污染防治項目予以財政專項資金、信貸支持等方面的傾斜，但在實施過程中，較少配套激勵政策。四是綠色保險保障覆蓋范圍不夠全面。保險對農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的產(chǎn)量和價格保險還不夠全面，保險和信貸等聯(lián)動還不夠。噪聲污染、光污染、核污染等領(lǐng)域保險產(chǎn)品基本還處于空白。

三、國外主要經(jīng)驗及做法

（一）強制性政策促進(jìn)綠色保險發(fā)展

一是綠色保險強制性法規(guī)促進(jìn)了投保增長。實施強制責(zé)任險的美國規(guī)定，進(jìn)入美國的船只須投保責(zé)任保險，危險物質(zhì)運載工具所有及經(jīng)營者須建立和保持保險等形式的責(zé)任;芬蘭要求所有可能對環(huán)境產(chǎn)生危害的企業(yè)購買環(huán)境污染責(zé)任保險。英國以自愿為主和強制為輔規(guī)定，核裝置安裝者須購買，實驗性飛機造成的聲震損失須承擔(dān)賠償責(zé)任。二是激勵約束措施引導(dǎo)增大投保需求。在環(huán)境污染責(zé)任險方面，美國聯(lián)邦法律明確了嚴(yán)厲懲罰措施，《綜合環(huán)境反應(yīng)、賠償和責(zé)任法》規(guī)定了嚴(yán)格的追溯責(zé)任、無過錯責(zé)任和連帶責(zé)任等理論原則，使金融機構(gòu)、企業(yè)等提高對環(huán)境風(fēng)險的重視，有的州頒布了更為嚴(yán)厲的法律，如密歇根州法律規(guī)定，個人即使無法證明自己受到環(huán)境污染而利益受損也可提起訴訟，轉(zhuǎn)移舉證主體，增大了企業(yè)污染成本，在實踐中，污染企業(yè)需支付遠(yuǎn)超受害人實際損失的巨額賠償，防止了逆向選擇。同時，在森林保險方面，美國私人保險公司承保森林保險可享受政府30%的補助;日本《森林國營保險法》規(guī)定，政府以保險人的身份把部分事務(wù)移交下級，并委托經(jīng)辦機構(gòu)承辦保險工作。

（二）保險機構(gòu)注重專業(yè)能力的建設(shè)

國外普遍通過聯(lián)合或?qū)ｉT機構(gòu)經(jīng)營綠色保險，或政府主導(dǎo)解決具有公益性和外部性問題，同時發(fā)揮保險的專業(yè)性服務(wù)，有效分散保險機構(gòu)風(fēng)險，提升風(fēng)險抵抗能力。一是建立風(fēng)險分擔(dān)機制。在環(huán)境污染責(zé)任險方面，英國由現(xiàn)有保險機構(gòu)承保，各承保方出資組建基金;美國成立由多家保險機構(gòu)組成的承保聯(lián)合體-污染責(zé)任險協(xié)會，還由政府出資設(shè)立非營利的環(huán)境保護(hù)保險公司;意大利成立由數(shù)十家保險機構(gòu)組成的聯(lián)合承保集團(tuán)，法國由外國和本國保險機構(gòu)共同組成污染再保險聯(lián)營集團(tuán)。在森林保險方面，美國多個保險機構(gòu)實施共保模式;瑞典森林保險由私人保險機構(gòu)承保并設(shè)置聯(lián)營再保險公司;芬蘭私人保險機構(gòu)組成在政府保險局主管下的中央聯(lián)盟，共同經(jīng)營森林保險。二是風(fēng)險應(yīng)對與分擔(dān)能力較強。美國環(huán)境污染責(zé)任保險公司雇傭環(huán)境評估專家組成環(huán)境評估小組，對投保企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險進(jìn)行評估、督促和防控。德國《環(huán)境責(zé)任法》以附件形式列舉了覆蓋的高風(fēng)險設(shè)備，減少了理賠糾紛。法國成立了技術(shù)委員會，在污染定損、保費厘定等方面提出專業(yè)性指導(dǎo)。

（三）綠色保險責(zé)任范圍科學(xué)有序延伸

一是保險責(zé)任科學(xué)延伸。在環(huán)境污染責(zé)任險方面，美國覆蓋的風(fēng)險期限較長，環(huán)保署針對“危險廢物”，聯(lián)合推出關(guān)閉保險和關(guān)閉后保險，后者將保險期間延長到設(shè)施關(guān)閉之后的30年期間，險種包括承包商污染責(zé)任、儲罐污染保險、污染法律責(zé)任和多種侵權(quán)責(zé)任等;德國承保范圍包括水體漸進(jìn)污染責(zé)任、大氣和水污染引發(fā)的責(zé)任;法國承保范圍包括偶然、突發(fā)環(huán)境事故、反復(fù)性或持續(xù)性事故引起的責(zé)任;日本承保范圍包括土壤、廢棄物、加油站漏油等污染責(zé)任及附加場地污染治理責(zé)任。在森林保險方面，日本險種包括火災(zāi)險、氣象災(zāi)害險以及噴火險;芬蘭險種包括火災(zāi)險、森林重大損失險、綜合險以及附加險，較好的保障了森林碳匯量價值。二是保險除外責(zé)任明確。美國將惡意的污染排除在保險責(zé)任范圍之外，如不包括企業(yè)日常經(jīng)營排污所致的累計性損害責(zé)任，有效地避免了逆向選擇和道德風(fēng)險的發(fā)生。法國和英國將正常運行下的環(huán)境污染風(fēng)險作為除外風(fēng)險，為推動企業(yè)正常生產(chǎn)條件下的減污起到積極作用。

（四）保險聯(lián)動措施共同促進(jìn)綠色發(fā)展

一是金融機構(gòu)聯(lián)動推升綠色保險需求。一些國家將綠色保險與其他金融服務(wù)進(jìn)行捆綁要求，如美國將購買環(huán)境污染責(zé)任險作為承包商購買工程保險和獲取工程合同的必要條件;巴西將是否購買環(huán)境污染責(zé)任險作為在本國或外國銀行貸款的準(zhǔn)入條件。二是依托差異化措施引導(dǎo)綠色保險發(fā)展。在環(huán)境污染責(zé)任險方面，美國保險為環(huán)保企業(yè)提供更低的保費和環(huán)保專家服務(wù)，擴大投保企業(yè)積極性，督促企業(yè)做好環(huán)境風(fēng)險的防范，日本保險費率與企業(yè)所在行業(yè)的風(fēng)險高低掛鉤，風(fēng)險越高，費率越高。在森林保險方面，美國按照氣候環(huán)境、林木、火災(zāi)預(yù)警措施等特性確定費率;日本主要根據(jù)樹齡、樹種、地理等確定費率;瑞典與芬蘭均以森林面積計算保險費率，將森林劃為若干區(qū)域，分別對應(yīng)不同的保險費率。三是將環(huán)境管理納入綠色保險的準(zhǔn)入要件。日本保險公司會在企業(yè)申請參保前，對企業(yè)管理水平進(jìn)行調(diào)查，若未達(dá)到要求則拒絕投保，有效的督促企業(yè)預(yù)防環(huán)境污染事故。

四、政策建議

（一）搭建綠色保險統(tǒng)計評價機制

構(gòu)建綠色保險評價體系，發(fā)揮對綠色保險的引導(dǎo)促進(jìn)作用。建議保險監(jiān)管機構(gòu)盡快參照《意見》及《目錄》內(nèi)容制訂綠色保險統(tǒng)計制度，統(tǒng)計制度應(yīng)以保險服務(wù)對象是否為《目錄》指定領(lǐng)域進(jìn)行界定。由于個人開展的綠色消費保險應(yīng)屬于綠色保險統(tǒng)籌范圍，因此，建議統(tǒng)計主體范圍包括個人和企業(yè)。建議對綠色項目分層次設(shè)定綠色程度，探索從高到低設(shè)定綠色等級，對不同程度的綠色項目設(shè)置加權(quán)系數(shù)，通過綠色項目貸款加權(quán)數(shù)據(jù)綜合評價區(qū)域或機構(gòu)綠色程度。建設(shè)綠色企業(yè)（項目）庫，加強綠色保險投保標(biāo)的的全生命周期綠色化監(jiān)測與評估，建立出入庫動態(tài)調(diào)整機制。

（二）拓寬綠色保險的市場覆蓋面

一是科學(xué)推動綠色保險費率下行。完善保險費率定價機制，使保險費率在不同行業(yè)更具個性化，更有針對性，根據(jù)不同風(fēng)險管理水平，實施差異化費率水平，適當(dāng)擴大強制性綠色保險范圍，發(fā)揮引導(dǎo)性作用，以此提升市場主體投保積極性，發(fā)揮“大數(shù)法則”的風(fēng)險分散功能，循環(huán)促進(jìn)保險費率降低。二是適當(dāng)擴大保險責(zé)任范圍。保險機構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮其期限優(yōu)勢，真實反映企業(yè)污染責(zé)任范圍，在合理定價的基礎(chǔ)上，適當(dāng)拓展環(huán)境污染責(zé)任險等綠色保險的漸進(jìn)性風(fēng)險分險業(yè)務(wù)。三是豐富與優(yōu)化產(chǎn)品與服務(wù)。結(jié)合地方生態(tài)優(yōu)勢，開發(fā)出涵蓋綠色生產(chǎn)經(jīng)營和綠色消費等方面的產(chǎn)品。加大農(nóng)業(yè)保險、森林保險等對價格和量的保障力度，如開發(fā)有機農(nóng)畜牧業(yè)目標(biāo)價格指數(shù)保險、自然災(zāi)害保險等保價格保收入產(chǎn)品，以及環(huán)保治理設(shè)備保險產(chǎn)品，滿足綠色產(chǎn)業(yè)風(fēng)險邊界控制的各種需求。大力推行“信貸+保險”等產(chǎn)品，推動形成“1+1>2”的擴大效應(yīng)，促進(jìn)鄉(xiāng)村地區(qū)生態(tài)產(chǎn)品價值的實現(xiàn)。

（三）優(yōu)化綠色保險風(fēng)險與成本管控

一是搭建保險風(fēng)險分擔(dān)機制。積極搭建政府主導(dǎo)的再保險機構(gòu)，推動保險機構(gòu)積極組建聯(lián)合綠色保險機構(gòu)或綠色保險基金，探索發(fā)揮“保險+期貨”模式的市場化風(fēng)險分險作用，搭建起政府主導(dǎo)與市場化運作的風(fēng)險分擔(dān)機制，推動保險機構(gòu)提升風(fēng)險應(yīng)對能力。二是加強綠色保險人才培養(yǎng)。各保險機構(gòu)應(yīng)加強與生態(tài)環(huán)境等部門的常態(tài)化互動，增進(jìn)交流與合作，鍛造一批專業(yè)化環(huán)境風(fēng)險管控及精算型人才。三是借助專業(yè)力量推動降本增效。邀請專業(yè)性外部團(tuán)隊，提供風(fēng)險評估、安全管理、損失鑒定等專業(yè)化服務(wù)，深度參與投保企業(yè)和個人風(fēng)險管理全過程。運用科技力量監(jiān)測與防范綠色保險投保對象的風(fēng)險，如可探索推廣運用無人機監(jiān)測森林風(fēng)險及隱患，降低森林保險的風(fēng)控成本。通過差異化費率等促使企業(yè)重視環(huán)境風(fēng)險管理問題，對未達(dá)到綠色承保要求的企業(yè)，應(yīng)主動提供環(huán)境風(fēng)險管理改進(jìn)意見書。

（四）完善綠色保險配套政策與措施

一是加快綠色保險的立法規(guī)范。建議通過對綠色保險立法，凸顯強制性，擴大綠色保險的覆蓋面，明確污染事故的責(zé)任歸屬和賠付細(xì)則。二是優(yōu)化環(huán)境信息共享與披露機制。建議生態(tài)環(huán)境等部門建立與完善各類市場主體的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，從國家層面建立環(huán)境信息共享與披露機制，確保金融機構(gòu)能夠及時且低成本獲取企業(yè)環(huán)境信息。三是落實政府約束與激勵機制。嚴(yán)厲懲戒未落實強制綠色保險的企業(yè)。給予綠色保險投保企業(yè)政策傾斜，包括對綠色保險免征增值稅，提供財政獎補與貸款貼息，將激勵政策逐步延伸至參與強制保險范圍外的企業(yè)。將綠色保險作為信貸、其他保險等產(chǎn)品準(zhǔn)入條件。積極搭建保政企溝通平臺，引導(dǎo)險資對綠色產(chǎn)業(yè)開展投資活動，擴大保險公司促進(jìn)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用范圍。

（責(zé)任編輯：張恩娟）

參考文獻(xiàn)：

[1]譚異初，賈帥帥.“一區(qū)一港”建設(shè)背景下海南綠色金融發(fā)展對策研究[J].海南金融，2019（4）.

[2]胡懷敏，連思涵.我國綠色金融發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化—基于灰色、耦合與空間聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)的多維視角[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2021（9）.

[3]范小妍，錢水土.綠色信貸政策實施與效果—一個文獻(xiàn)綜述[J].海南金融，2021（5）.

[4]羅愛明.清潔能源發(fā)展的金融支持路徑探索[J].西南金融，2021（1）.

[5]林芳慧，蘇祖鵬.美國環(huán)境責(zé)任保險制度對我國的啟示[J].水土保持科技情報，2005（5）.

[6]蔡宇.對綠色保險功能作用的探索、實踐和思考[J].當(dāng)代金融家，2018（9）.

[7]李夢君.我國綠色保險發(fā)展的對策建議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014（1）.

[8]呼應(yīng).促進(jìn)我國綠色保險發(fā)展的幾點思考[J].時代金融，2013（27）.

[9]王克.美國2018年農(nóng)業(yè)法案中農(nóng)業(yè)保險計劃的動向和啟示[N].中國保險報，2019-01-09.

[10]葉朝暉.關(guān)于完善我國農(nóng)業(yè)保險制度的思考[J].金融研宄，2018（12）.

[11]徐婷婷，榮幸.改革開放四十年：中國農(nóng)業(yè)保險制度的變遷與創(chuàng)新——歷史進(jìn)程、成就及經(jīng)驗[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題，2018（12）.

[12]龍文軍，張顯峰.農(nóng)業(yè)保險主體行為的博弈分析[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2003（5）.

[13]孫增芹，張欣媛.美德印環(huán)境污染強制責(zé)任保險制度考察及對我國的啟示[J].生態(tài)經(jīng)濟(jì)，2018（12）.

[14]段雅超.我國新型綠色保險的發(fā)展及建議[J].現(xiàn)代管理科學(xué)，2017（4）.

[15]李華友，馮東方.綠色保險的國際經(jīng)驗及發(fā)展趨勢[J].環(huán)境經(jīng)濟(jì)，2008（9）.

[16]蔣旭成，梁才.綠色保險的國際經(jīng)驗與借鑒[J].廣西金融研究，2008（8）.

[17]王懋雄.基于碳足跡的綠色金融發(fā)展路徑探索[J].西南金融，2018（12）.

收稿日期：2021-11-09

基金項目：羅愛明（1985-），男，四川廣安人，現(xiàn)供職于中國人民銀行阿壩州中心支行。