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        解讀房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的成因及應(yīng)對策略

        2020-12-28 06:59:42徐少華
        中國房地產(chǎn)業(yè)·上旬 2020年11期
        關(guān)鍵詞:房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險

        徐少華

        【摘要】對于房地產(chǎn)公司而言,稅務(wù)問題已經(jīng)成為備受關(guān)注的熱點話題之一。在房地產(chǎn)公司進行稅務(wù)管理的過程中,如何準確判斷稅務(wù)風險,是保證稅務(wù)質(zhì)量的重點。因此,加大研究房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的成因以及對應(yīng)的完善措施,使公司及時躲避稅務(wù)風險的同時,保證公司的正常運營發(fā)展。

        【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)公司;稅務(wù)風險;應(yīng)當策略

        1、房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的成因

        1.1內(nèi)部因素

        1.1.1公司管理機制不健全

        對于大部分房地產(chǎn)公司而言,市場融資渠道單一、投資行為的開展比較困難、公司生存壓力極大等是主要問題。根據(jù)對房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的有效應(yīng)對策略展開的大量實際調(diào)查研究能夠明確了解,在實際經(jīng)營發(fā)展過程中,大部分房地產(chǎn)公司對收入的提升極其重視,從而,使部分收入被忽視。這樣,企業(yè)必然存在高稅收的風險問題。此時,如果對這一部分的業(yè)務(wù)沒有及時關(guān)注,很可能會導致房地產(chǎn)公司出現(xiàn)經(jīng)濟虧損情況,最終,出現(xiàn)稅務(wù)風險問題。

        1.1.2稅務(wù)風險防范意識不足

        房地產(chǎn)公司過度重視經(jīng)濟效益的情況比較普遍,反而不具備準確識別房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的能力,并且缺乏對稅務(wù)風險的防范意識。與此同時,一部分房地產(chǎn)公司的領(lǐng)導層對稅務(wù)籌計劃、稅務(wù)管理、稅務(wù)風險防范具有的重要性沒有給予足夠的重視。根據(jù)對房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的有效應(yīng)對策略展開的大量實際調(diào)查研究能夠明確了解,長此以往,必然導致房地產(chǎn)公司的稅務(wù)工作存在較大的風險隱患,制約房地產(chǎn)公司相關(guān)經(jīng)營工作的順利開展。

        1.1.3公司管理人員的綜合素質(zhì)有待提高

        一部分房地產(chǎn)公司的管理人員具有的專業(yè)素養(yǎng)并不高,很難準確判斷和預測一部分潛在的支出,導致相關(guān)成本控制工作無法有效開展。根據(jù)對房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的有效應(yīng)對策略展開的大量實際調(diào)查研究能夠明確了解,這樣,房地產(chǎn)公司在進行融資和投資的過程中,很有可能會產(chǎn)生額度較大的稅務(wù)支出,從而,導致房地產(chǎn)公司相關(guān)稅務(wù)工作存在較大的風險,制約房地產(chǎn)公司的正常運營。

        1.2外部因素

        根據(jù)對房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險展開的大量實際調(diào)查研究能夠明確了解,之所以房地產(chǎn)公司會存在稅務(wù)風險,在很大程度上取決于房地產(chǎn)公司的內(nèi)部因素,然而,外部因素也具有較大的影響,而房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的外部因素主要從我國的稅收政策以及房地產(chǎn)市場這兩個方面呈現(xiàn)出來。目前,我國稅收政策的變化情況比較頻繁,而大部分公司并不具備專業(yè)稅務(wù)人才能夠全面掌握這些稅收制度。因此,房地產(chǎn)公司在進行判斷和預測時,缺乏必要的靈敏度,在較短的時間內(nèi)很難應(yīng)對稅收的變化,從而,無法為企業(yè)制定科學、有效的避稅制度,使房地產(chǎn)公司無法有效躲避稅務(wù)風險。

        2、房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的應(yīng)對

        2.1提高房地產(chǎn)公司對稅務(wù)風險控制的意識

        根據(jù)對房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的有效應(yīng)對策略展開的大量實際調(diào)查研究能夠明確了解,想要保證最終的防控結(jié)果能夠達到令人滿意的程度,可以從以下幾個方面入手:第一,房地產(chǎn)公司自身必須具備有效控制稅務(wù)風險的意識,從思想上對此給予足夠的重視。對于房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險而言,是一項具有較高技術(shù)要求和專業(yè)要求的經(jīng)濟行為,不僅對相關(guān)納稅申報人員與會計財務(wù)人員具有較高的要求,而且,還要求房地產(chǎn)公司自身要具備較強的專業(yè)素質(zhì)。因此,房地產(chǎn)公司為了能夠具備較強抵御稅務(wù)風險的能力,應(yīng)該將提升公司整體素質(zhì)作為重點目標。傳統(tǒng)房地產(chǎn)公司在面對稅務(wù)問題時,往往只能依賴財務(wù)部門,房地產(chǎn)公司其他部門無法發(fā)揮任何作用,導致房地產(chǎn)公司無法對稅務(wù)風險進行有效的應(yīng)對。為了將這個問題有效解決,房地產(chǎn)公司必須保證當面對稅務(wù)風險使不會只依賴財務(wù)部門,而是要將房地產(chǎn)公司各個分公司、部門、小組的管理人員集中起來,進行房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險控制意識的提升,在此基礎(chǔ)上,學習各種措施和制度,保證在后續(xù)房地產(chǎn)公司的日常工作中,各項生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠?qū)Χ悇?wù)風險進行有效的對應(yīng)和規(guī)避。第二,為了保證房地產(chǎn)公司能夠有效躲避稅務(wù)風險,還必須樹立正確的納稅意識。這是因為,房地產(chǎn)公司的決策層和管理層只有明確法律法規(guī)的要求,具備了正確的納稅意識,才能保證稅收籌劃相關(guān)工作的順利開展,進而有效控制房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險、房地產(chǎn)公司要完善會計核算工作,依法取得和保全相關(guān)的會計核算資料,為稅收風險的控制提供更加可靠的依據(jù)。第三,房地產(chǎn)公司在進行稅收風險防控的時候要考慮到公司的整體利益,要合理評估稅收籌劃方案的合理性和可行性。稅務(wù)風險的防控是財務(wù)管理的一個部門,也是要遵從企業(yè)價值最大話的原則的。在進行稅務(wù)風險的預測時,除了要考慮到個別稅種的高低之外,還應(yīng)當進行整體稅負的考慮,要進行公司整體納稅負擔輕重的考量,以公司整體的利益優(yōu)先,來進行稅務(wù)風險防控方案的篩選和實施。

        2.2掌握相關(guān)稅收政策

        根據(jù)對房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的有效應(yīng)對策略展開的大量實際調(diào)查研究能夠明確了解,想要保證房地產(chǎn)公司能夠明確掌握相關(guān)稅收政策,可以從以下幾個方面開展:首先,房地產(chǎn)公司必須明確了解市場實際情況和自身發(fā)展水平,在此基礎(chǔ)上,結(jié)合具體的稅收政策,合理調(diào)整公司的稅收籌劃工作,為公司量身打造一套合理、科學的稅收制度。房地產(chǎn)公司還要明確了解稅收相關(guān)法律法規(guī)的內(nèi)容,使房地產(chǎn)公司能夠具備躲避稅務(wù)風險的能力,從而,為房地產(chǎn)公司合理合法避稅奠定基礎(chǔ)。其次,為了進一步完善房地產(chǎn)公司稅務(wù)籌劃工作的和理性和有效性,房地產(chǎn)公司全部工作人員必須掌握不同程度的財務(wù)管理知識。

        2.3完善稅務(wù)風險防范體系

        以我國某著名房地產(chǎn)公司A為例,為了進一步完善稅務(wù)風險防范體系,A房地產(chǎn)公司必須對存在的稅務(wù)風險檢查點進行全面、嚴格的檢查,具體內(nèi)容如表1所示。首先,A房地產(chǎn)公司應(yīng)該結(jié)合現(xiàn)代社會不可缺少的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,建立了一套適合自身發(fā)展的稅務(wù)籌劃系統(tǒng)。在該稅務(wù)籌劃系統(tǒng)的作用下,A房地產(chǎn)公司能夠保證在開展稅務(wù)籌劃工作的過程中,能夠有效預估和判斷可能存在的稅務(wù)風險。從而,能夠有效進行事中控制和事后調(diào)整,最終,A房地產(chǎn)公司能夠?qū)⒏黜椏赡苊鎸Φ亩悇?wù)風險最大程度的規(guī)避,完善稅務(wù)風險防范工作。其次,A房地產(chǎn)公司建立了一套科學的稅務(wù)風險預估體系和控制制度,從而,對可能遇到的稅務(wù)風險能夠有效、及時、準確的識別。

        結(jié)語:

        綜上所述,根據(jù)以上針對房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的成因及應(yīng)對策略,展開的深入研究,我們能夠更加明確的了解,加大研究房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的力度,找到產(chǎn)生問題的原因,采取有效的措施將這些問題逐一解決,能夠使房地產(chǎn)公司有效實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化的目標。因此,房地產(chǎn)公司要對稅務(wù)工作進行有效的管理和籌劃,保證各項經(jīng)營活動的開展能夠在滿足法律法規(guī)要求的前提下,進行合理避稅。不僅能夠使房地產(chǎn)公司的經(jīng)營成本得到合理的控制,還能使公司具有的綜合競爭能力得到全面提升,最終,為房地產(chǎn)公司可持續(xù)發(fā)展目標的實現(xiàn)提供有力的幫助。

        參考文獻:

        [1]李莎.中小企業(yè)稅務(wù)風險成因與對策分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2019,(14):172+175.

        [2]滕明明.淺析供銷社企業(yè)改革的稅務(wù)風險及其防范[J].會計師,2016,(11):42-43.

        [3]任宇.房地產(chǎn)公司稅務(wù)風險的成因及應(yīng)對策略探究[J].商訊,2019(30):164-165.

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