文/劉交偉 劉敏（.云南大學(xué)；.湖南商學(xué)院）

一、前言

我國的國有企業(yè)改革是伴隨我國的全面改革開放開始的，至2020年6月，中央全面深化改革委員會(huì)通過《國企改革三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》。明確將2020年作為國企改革三年行動(dòng)啟動(dòng)之年，國企混改、重組整合、國資監(jiān)管體制改革等方面都將進(jìn)入快速推進(jìn)、實(shí)質(zhì)進(jìn)展的新階段。

公司治理與公司管理都是現(xiàn)代企業(yè)中不可或缺的兩方面，但是由于我國的國有企業(yè)的特殊性，在實(shí)際運(yùn)行過程中還存在著諸多地方權(quán)限、路徑不夠明確，范圍和邊界不夠清晰，還存在著諸多的不足，產(chǎn)生這些問題的原因有很多。因此，找出這些原因在什么地方，從而找出一條使國有企業(yè)治理和管理機(jī)制真正發(fā)生作用、高速運(yùn)轉(zhuǎn)的途徑和方法，成為我們亟待解決的一個(gè)問題。

二、相關(guān)定義與概念介紹，及與之相關(guān)的聯(lián)系和區(qū)別

（1）企業(yè)治理，或叫企業(yè)治理體系。企業(yè)治理問題的產(chǎn)生，根源于現(xiàn)代企業(yè)中所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離及由此導(dǎo)致的委托—代理問題；企業(yè)治理以公司法和企業(yè)章程為依據(jù)，通過簡(jiǎn)約的方式規(guī)范各利益相關(guān)者的關(guān)系，以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)交易成本的比較優(yōu)勢(shì)；企業(yè)治理體系是由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等“物理層次”的組織架構(gòu)，及聯(lián)結(jié)上述組織架構(gòu)的責(zé)權(quán)利劃分、制衡關(guān)系和配套機(jī)制（決策、激勵(lì)、約束機(jī)制等）等構(gòu)成的有機(jī)整體，其本質(zhì)是對(duì)公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一整套法律、文化和制度性安排。

（2）公司管理的定義，我們可以從“管理”的定義入手。現(xiàn)代經(jīng)營管理理論之父法約爾，在1916年出版的《工業(yè)管理和一般管理》一書中首次指出“管理活動(dòng)指的是計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制。”美國管理學(xué)家哈羅德·孔茨，在1955年出版的《管理學(xué)》中說“管理是一門科學(xué)，是一種手段，還是一種藝術(shù)?！?/p>

從上述定義中可以看出：公司治理是公司運(yùn)作的一種制度構(gòu)架，是引領(lǐng)公司發(fā)展方向的一種基本安排。而公司管理是在這種基本的構(gòu)架和安排下，通過計(jì)劃、組織、控制、指揮、協(xié)調(diào)和評(píng)價(jià)等功能的具體實(shí)施來實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)。

三、我國國有企業(yè)治理體系與管理機(jī)制存在的問題

過去幾年，我國國企改革取得了一定的成績，但客觀上也存在一些不容忽視的問題，這主要體現(xiàn)在與推動(dòng)國企改革相關(guān)的主體對(duì)于改革的認(rèn)識(shí)不一致，改革動(dòng)力缺乏，相關(guān)政策如職業(yè)經(jīng)理人制度等在執(zhí)行時(shí)遇到難題。除此之外，國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、科技進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，都對(duì)國有企業(yè)的改革發(fā)展提出了更新、更高的要求，具體表現(xiàn)主要有：

（一）相關(guān)治理流程流于形式

目前，我國國有企業(yè)雖然已基本建立起了從股東大會(huì)、董事會(huì)到經(jīng)理層的治理結(jié)構(gòu)，并且大部分企業(yè)也制定了黨委（黨組）前置研究討論“三重一大”等重大經(jīng)營管理事項(xiàng)清單，明確了黨委（黨組）前置研究事項(xiàng)的流程，但多數(shù)只是解決了“從無到有”的問題，距離真正發(fā)揮作用，特別是高效發(fā)揮作用還有很大差距。不同層級(jí)、不同類型企業(yè)黨委會(huì)前置研討議題清單的針對(duì)性、操作性、有效性還需要進(jìn)一步提升。

（二）“三會(huì)”作用機(jī)制不健全

在公司法要求的治理體系建設(shè)方面，盡管目前國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的進(jìn)度明顯加快、覆蓋面明顯擴(kuò)大，但同時(shí)仍然有一部分符合“應(yīng)建”標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)工作滯后，特別是地方國有企業(yè)集團(tuán)層面外部董事占多數(shù)的比例只有不到三分之一。有的企業(yè)董事會(huì)“有形無實(shí)”，董事會(huì)職權(quán)未能有效落實(shí)。還有一些企業(yè)外部董事來源不足、配備不合理、考核評(píng)價(jià)不完善、作用發(fā)揮不到位。而股東會(huì)則很多還是存在一股獨(dú)大，大部分監(jiān)事會(huì)更是有名無實(shí)等問題。

（三）國有企業(yè)的行政化管理問題仍然存在

在企業(yè)管理方面，我國國有企業(yè)管理的行政化問題還是普遍存在，尤其是當(dāng)政府作為國有企業(yè)的實(shí)際股東時(shí)，政府機(jī)構(gòu)很難以企業(yè)經(jīng)營的角色來管理企業(yè)發(fā)展方向，可能會(huì)以國有股東的身份干預(yù)公司的正常經(jīng)營活動(dòng)，且政府機(jī)構(gòu)大多又以官員的權(quán)威形式為準(zhǔn)，企業(yè)處于各種目的，對(duì)政府機(jī)構(gòu)提出的要求又大多不敢名義上抗拒，從而也會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理造成影響。還有當(dāng)與所有者目標(biāo)發(fā)生沖突時(shí)，政府機(jī)構(gòu)也往往以行政目標(biāo)代替所有者目標(biāo)，從而對(duì)公司的治理和經(jīng)營造成影響。

（四）職業(yè)經(jīng)理人等市場(chǎng)化機(jī)制建設(shè)均不完善

我國國有企業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)還處于相對(duì)狹窄和競(jìng)爭(zhēng)不充分的情況，經(jīng)理人的選聘和解聘制度還是帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩，沒有經(jīng)過市場(chǎng)的充分競(jìng)爭(zhēng)。很多國有公司的經(jīng)理人選來自上級(jí)主管部門的行政委派或者指定，這樣的經(jīng)理人只對(duì)上級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。這樣就無法通過激勵(lì)制度促使經(jīng)理人員為公司的經(jīng)營業(yè)績而努力工作。在我國的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)很大程度上受制于行政權(quán)力的情況下，“外部監(jiān)督機(jī)制”對(duì)經(jīng)營者的激勵(lì)和約束能力是十分有限的。

四、我國國有企業(yè)治理體系和管理機(jī)制存在問題的解決對(duì)策

2020年6月30日，中央全面深化改革委員會(huì)第十四次會(huì)議審議通過了《國企改革三年行動(dòng)方案（2020－2022年）》，這意味著此前困擾國企改革的一系列問題將得到具體指引，國企改革將進(jìn)入一個(gè)新的快車道。

（一）以機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，推動(dòng)企業(yè)董事會(huì)建設(shè)

雖然，國企內(nèi)部在董事會(huì)結(jié)構(gòu)建設(shè)方面比較合理，但是在具體機(jī)制方面還存在許多不合理現(xiàn)象。因此，國企必須針對(duì)這一問題加強(qiáng)重視。首先，國企需要對(duì)董事會(huì)提高思想重視，并根據(jù)法人治理機(jī)制，對(duì)該結(jié)構(gòu)需要堅(jiān)守的責(zé)任進(jìn)行明確，包括責(zé)任范圍以及具體的職能要點(diǎn)，從而為董事會(huì)結(jié)構(gòu)各項(xiàng)職能順利發(fā)揮提供重要的政策支持。其次，為避免公司內(nèi)部出現(xiàn)職能交叉等不良現(xiàn)象，國企高層需要對(duì)董事會(huì)與其他結(jié)構(gòu)之間的職能進(jìn)行區(qū)分，尤其是與黨委之間必須進(jìn)行正確區(qū)分。最后，國企公司需要就董事會(huì)的責(zé)任體制加以明確。合理參考《公司法》等相關(guān)內(nèi)容，對(duì)董事會(huì)責(zé)任機(jī)制進(jìn)行完善。

（二）深化企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)依法治企

為了進(jìn)一步完善法人治理機(jī)制，國企必須重視改革工作的推廣與落實(shí)。通過循序漸進(jìn)的改革工作，優(yōu)化公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，提高國企在市場(chǎng)環(huán)境下的影響力。同時(shí)，國企要積極樹立依法治理的理念，依據(jù)國家在公司治理方面提出的法律、法規(guī)，對(duì)內(nèi)部管理體系進(jìn)行優(yōu)化，而不僅僅是以國資管理要求自居。要以公司法等市場(chǎng)化法制制度和規(guī)章，全面深化，從根源上進(jìn)行企業(yè)治理體系改革。

（三）完善經(jīng)營者管理者招聘考核體制

為了避免重復(fù)任職等不良現(xiàn)象發(fā)生，國企還需要從經(jīng)營者的招聘機(jī)制方面進(jìn)行改革。引進(jìn)外部高素質(zhì)人才，豐富企業(yè)內(nèi)部人才儲(chǔ)備，合理安排工作職能，避免重復(fù)任職，關(guān)注過多掛名的兼職問題。同時(shí)，國企需要建立完善的激勵(lì)體制，合理設(shè)計(jì)考核標(biāo)準(zhǔn)。從而激發(fā)優(yōu)秀管理人員的工作動(dòng)力和熱情，讓其全身心投入到國企建設(shè)工作當(dāng)中。企業(yè)不妨通過各類激勵(lì)方式，比如說獎(jiǎng)金或者打通職能晉升通道等，提高管理者對(duì)公司的認(rèn)可度。

五、結(jié)論

隨著國企改革三年行動(dòng)方案和相關(guān)決策措施的實(shí)施，國有企業(yè)改革的綜合效能將進(jìn)一步得到提升，一些短板和弱項(xiàng)問題有望得到有效解決，國有企業(yè)的治理體系將更加成熟定型，國有企業(yè)將更加具有活力和效率。

對(duì)于國有企業(yè)來講，治理體系與管理機(jī)制的協(xié)調(diào)配合還將是今后一段時(shí)期國有企業(yè)必須面對(duì)和解決的問題。為了實(shí)現(xiàn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，國有企業(yè)必須在治理體系方面進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新。并根據(jù)實(shí)際情況，從股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)治理體系以及管理機(jī)制等多方面進(jìn)行改革，從而營造良好的經(jīng)營環(huán)境，讓國有企業(yè)在具備良好的法人治理和管理協(xié)調(diào)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。