摘 要：本文從衡陽縣農(nóng)商銀行服務(wù)“三農(nóng)”現(xiàn)狀入手，重點研究衡陽縣農(nóng)商銀行“三農(nóng)”服務(wù)過程中面臨的問題，從而提出完善金融服務(wù)功能、加快完善信貸信息系統(tǒng)、進(jìn)一步推進(jìn)批量審批程序、積極完善正向激勵制度、健全政府扶持體系等對策與建議來助力“三農(nóng)”服務(wù)工作更好開展。

關(guān)鍵詞：三農(nóng);農(nóng)商銀行;信貸風(fēng)險

一、衡陽縣農(nóng)商銀行服務(wù)“三農(nóng)”現(xiàn)狀

習(xí)近平主席在2017年12月28日至29日的中央農(nóng)村工作會議上指出“堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展的總方針，就是要始終把解決好‘三農(nóng)問題作為全黨工作重中之重?！倍聲r代中國“三農(nóng)”工作的兩大核心任務(wù)，一是脫貧攻堅二是鄉(xiāng)村振興。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，是完成這兩大任務(wù)必不可少的重要環(huán)節(jié)之一。據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，截至2019年年末，主要農(nóng)村金融機構(gòu)（農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）人民幣貸款余額190688億元，比年初增加20866億元。全部金融機構(gòu)人民幣消費貸款余額439669億元，增加61667億元，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。2020年作為全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的決勝之年，也向各金融機構(gòu)扶貧工作吹響了沖鋒號。

衡陽縣農(nóng)商銀行一直以來堅持服務(wù)“三農(nóng)”的方向不動搖，積極履行“主力軍”責(zé)任，大力支持農(nóng)村金融發(fā)展。截至2020年7月末，該行涉農(nóng)貸款余額46.89億元，比年初增加了4.77億元，增幅11.3%，占各項貸款余額的76.24%;年內(nèi)共發(fā)放扶貧小額信貸864筆，金額4161.2萬元。運用“惠農(nóng)擔(dān)”、“信用貸”等系列產(chǎn)品為種養(yǎng)大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場、涉農(nóng)企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體增信，持續(xù)加大扶貧小額信貸、小額農(nóng)貸等涉農(nóng)貸款的投放力度，為涉農(nóng)主體提供更加精細(xì)化、全方位的金融服務(wù)。同時，該行還建立了金融扶貧服務(wù)站，不但提供存取款、匯款、轉(zhuǎn)賬、繳費、繳納社保、查詢等基礎(chǔ)金融服務(wù)，還承載了融資信息交流、金融政策宣講、金融知識輔導(dǎo)、信用評級協(xié)助、借貸銜接溝通等多項功能，可以更有效地加快扶貧開發(fā)，幫助貧困農(nóng)民脫貧致富。其中，最為成功的當(dāng)屬梅花村，在推進(jìn)“以村為單位集團授信”工作中，對村民授信實行積分制，對積分高的村民最高給予家庭凈資產(chǎn)90%的授信額度、貸款利率下調(diào)72BP等優(yōu)惠政策?，F(xiàn)在的梅花村雖在疫情的沖擊下資金有所吃緊，但通過衡陽縣農(nóng)商銀行的整村授信活動，蛋鴨養(yǎng)殖、農(nóng)機配售等產(chǎn)業(yè)均走出了困境，并決定在接下來的幾年中發(fā)展旅游農(nóng)業(yè)，進(jìn)一步改善農(nóng)業(yè)經(jīng)營形態(tài)。衡陽縣農(nóng)商行以金融激勵進(jìn)一步激發(fā)了村民參與鄉(xiāng)村治理的積極性，優(yōu)化了鄉(xiāng)村文明創(chuàng)建和鄉(xiāng)村社會治理格局。然而，因農(nóng)村經(jīng)濟客觀環(huán)境與自身經(jīng)營政策的審慎性和逐利性的制約，導(dǎo)致“三農(nóng)”服務(wù)前景仍然較為迷茫。

二、衡陽縣農(nóng)商銀行在服務(wù)“三農(nóng)”工作中面臨的問題

（一）傳統(tǒng)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)軍農(nóng)村金融市場帶來了沖擊

隨著近幾年扶貧力度的加大，農(nóng)村經(jīng)濟飛速發(fā)展，農(nóng)村金融市場的規(guī)模也在逐步擴大，越來越多的金融機構(gòu)參與了農(nóng)村金融市場的競爭。如建行在同業(yè)中率先創(chuàng)新了新農(nóng)村建設(shè)信貸產(chǎn)品，重點對城鄉(xiāng)統(tǒng)籌新農(nóng)村建設(shè)中的客戶提供全面金融服務(wù)。中國郵儲銀行在2015年表示未來五年內(nèi)計劃在三農(nóng)領(lǐng)域貸款投放3萬億元，將全行的資源更多地傾斜三農(nóng)領(lǐng)域。除此之外，互聯(lián)網(wǎng)金融以其本身的方便快捷、支付便利、無現(xiàn)金交易等優(yōu)點，贏得了巨大的市場份額。相比較之下，衡陽縣農(nóng)商銀行還局限于銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式，且目前尚有12個網(wǎng)點沒有實行聯(lián)網(wǎng)，電子銀行、網(wǎng)上銀行的設(shè)立幾乎為“零”。技術(shù)支持的落后，金融服務(wù)與產(chǎn)品的單一，嚴(yán)重影響了自身的競爭力。

（二）信貸信息系統(tǒng)不完善，信貸風(fēng)險較大

衡陽縣農(nóng)商銀行技術(shù)發(fā)展的落后致使其信用等級數(shù)據(jù)庫尚未建立，這也就必然會使信貸信息系統(tǒng)出現(xiàn)一定漏洞，從而導(dǎo)致信貸信息的不對稱。信息的不對稱容易導(dǎo)致生成貸款壞賬和呆賬，也造成信息傳遞的效率不高，容易錯過處理信息的最佳時機（林鎮(zhèn)杰，2015）[1]。其次，其風(fēng)險管理職能尚未健全，特別是由于優(yōu)秀信貸管理人員的缺乏，部分工作人員風(fēng)險意識的薄弱使風(fēng)險評估主觀因素較多，在一定程度上削弱了支農(nóng)的實效性，不利于“三農(nóng)”服務(wù)工作的開展。

（三）經(jīng)營策略過于審慎，審批制度較為復(fù)雜

由于多年來形成不良貸款的風(fēng)險較高，衡陽縣農(nóng)商銀行采取了較為審慎的經(jīng)營策略，一是對個體工商組織、涉農(nóng)企業(yè)只開辦質(zhì)押、抵押貸款。這就使得部分發(fā)展前景較好的個體工商戶與小微企業(yè)由于信貸條件的限制，陷入了融資困難的境地，加劇了中小微企業(yè)與金融機構(gòu)之間貸款矛盾的深化。其次是推行增量貸款集中管理制度，規(guī)定除農(nóng)戶小額信用貸款到聯(lián)社實行后續(xù)批量審批外，對于其余貸款進(jìn)行逐層上報審批然后再下放，這大大地延長了貸款下放的周期，同時也提高了信貸投放的門檻，加劇了農(nóng)戶“貸款難”的困境，與“三農(nóng)”服務(wù)的初衷相違背。

（四）問責(zé)機制過嚴(yán)，激勵機制不完善

伴隨審慎的經(jīng)營策略產(chǎn)生的，是嚴(yán)格的問責(zé)機制的出臺，使得部分信貸客戶經(jīng)理對把握不大，風(fēng)險較高，有發(fā)展前景卻并未達(dá)到信貸條件的項目不愿也不敢放貸。其次，在經(jīng)營策略進(jìn)行調(diào)整時，并未涉及到給做出業(yè)績的人的獎勵，這種重問責(zé)輕激勵的做法會使得員工畏貸情緒嚴(yán)重，積極性不高，從而影響“三農(nóng)”服務(wù)的放貸。

（五）政府服務(wù)不完善

毫無疑問，“三農(nóng)”服務(wù)的效果一定少不了政府的扶持。在稅收方面，農(nóng)商銀行屬于地方性金融機構(gòu)，所交的稅收都用之于當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展。從各農(nóng)商行納稅的情況來看，都是當(dāng)?shù)氐募{稅大戶。比如廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 2018 年納稅5億元，居當(dāng)?shù)丶{稅第二位;湖南衡東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 2018 年納稅超3500萬元，居當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機構(gòu)納稅首位（龍飛，許芳，2019）[2]。近幾年，國家也頒布了一些針對農(nóng)村金融機構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策，如對村鎮(zhèn)銀行、有銀行機構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險收入， 按3%的稅率征收營業(yè)稅（張春瑜，2017）[3]。但是營業(yè)稅只是單純就營業(yè)額進(jìn)行征收，并不考慮是否盈利，而農(nóng)村金融多是投入大，收益少的業(yè)務(wù)，由此一來，仍然會加重農(nóng)村金融機構(gòu)的負(fù)擔(dān)。支持“三農(nóng)”很重要， 但金融不能也不應(yīng)該代替財政職能（謝平，徐忠，2006）[4]。如今，衡陽縣農(nóng)商銀行作為一個營利性質(zhì)的機構(gòu)，如果不能得到縣政府的有力的政策支持，就很難在社會責(zé)任與營利性之間平衡。其次，政府行為的不規(guī)范也會使收回貸款難度增加，如前些年，某鄉(xiāng)鎮(zhèn)為片面追求政績工程，強令農(nóng)戶大面積種植蘿卜，結(jié)果蘿卜賣不出去，大多數(shù)農(nóng)戶虧損，致使衡陽縣農(nóng)商銀行發(fā)放的農(nóng)戶小額信用貸款沒能按時收回。因此，在為“三農(nóng)”服務(wù)路上，政府這一端也是相當(dāng)重要的支撐點。

三、促使衡陽縣農(nóng)商銀行服務(wù)“三農(nóng)”的對策建議

（一）完善金融服務(wù)功能，提高自身競爭力

面對同行業(yè)競爭帶來的壓力，提高對自身金融服務(wù)的要求已是刻不容緩的事實。因此，一是加速推進(jìn)各網(wǎng)點網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)結(jié)算服務(wù)功能，加快建立網(wǎng)上銀行和電子銀行，形成較為完整的網(wǎng)上結(jié)算體系。二是加大對新興金融產(chǎn)品的開發(fā)力度，使金融品種變得更加多樣化。衡陽縣農(nóng)商銀行作為中小金融機構(gòu)，只有準(zhǔn)確地定位目標(biāo)市場與目標(biāo)客戶，并根據(jù)自身獨特優(yōu)勢走個性化、差異化、特色化發(fā)展道路，進(jìn)一步細(xì)分信貸市場，才能在市場競爭中取得成功（羅荷花，2014）[5]。

（二）加快完善信貸信息系統(tǒng)，建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系

要保證信貸質(zhì)量，必須要完善信貸信息系統(tǒng)，建立信用評級數(shù)據(jù)庫，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對貸款人的信用進(jìn)行評級，從而按評級進(jìn)行貸款。衡陽縣農(nóng)商銀行作為縣域農(nóng)村金融的主力軍，較之其他大型金融機構(gòu)，對縣域內(nèi)的整體狀況，風(fēng)俗傳統(tǒng)會更加了解，信息成本也更加低廉。而只有建立較為完整的信息系統(tǒng)后，才能有效解決信息不對稱的問題，從而也能更好地把控涉農(nóng)項目發(fā)放貸款的最好時機。除此之外，衡陽縣農(nóng)商銀行必須要重視對涉農(nóng)小微企業(yè)的風(fēng)險控制，建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系，并利用先進(jìn)的微貸技術(shù)來不斷降低信貸風(fēng)險（羅荷花，2015）[6]。同時，還要對基層工作人員普及風(fēng)險控制知識，培養(yǎng)風(fēng)險意識，這樣才能更客觀地了解“三農(nóng)”項目，減少好項目的流失。

（三）進(jìn)一步推進(jìn)批量審批程序，簡化審貸流程

不可否認(rèn)的是，審批程序的復(fù)雜提高了農(nóng)戶信貸的門檻，阻礙了“三農(nóng)”服務(wù)工作的進(jìn)一步開展，因此，進(jìn)一步推進(jìn)批量化審批就尤為重要。而通過批量化、標(biāo)準(zhǔn)化的信貸業(yè)務(wù)流程與方式來降低涉農(nóng)小微企業(yè)的貸款成本與縮短業(yè)務(wù)鏈條，簡化其審貸流程，有利于幫助其及時獲得信貸資金（2015，羅荷花）[7]，滿足其貸款資金訴求。

（四）積極完善正向激勵制度

要調(diào)動基層員工的積極性，就必須實行較為合理的激勵制度，切忌“一刀切”追責(zé)。一是要建立合理的績效考核制度。在考核指標(biāo)的制定上，要從以前以工作量為標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)變?yōu)橐怨ぷ髻|(zhì)量為主，平時表現(xiàn)為輔的考核標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)為沖擊指標(biāo)數(shù)量而全然不顧存貸款質(zhì)量的現(xiàn)象。同時，要全面推行績效工資制度，不僅是為了增強員工的工作動力，還是為了在公司內(nèi)能夠形成良好的競爭氛圍，深化員工心中多勞多得的理念。二是權(quán)責(zé)必須要匹配。不同職位權(quán)力的給予須以該職位的工作特性為標(biāo)準(zhǔn)，不能過分放權(quán)也不能死握權(quán)力不放。而相應(yīng)的，責(zé)任必須要緊跟權(quán)力，權(quán)責(zé)相匹配才是合理的問責(zé)制度。

（五）健全政府扶持體系，加強其服務(wù)職能

作為“三農(nóng)”服務(wù)中最重要的控場人，政府的態(tài)度與行為關(guān)系到整個“三農(nóng)”服務(wù)的未來發(fā)展。

一是實行更深層次的優(yōu)惠政策。商業(yè)銀行本身的逐利性使其很難貸款給“三農(nóng)”幫扶對象，而如果政府的優(yōu)惠政策不到位，則會加劇金融機構(gòu)與農(nóng)戶之間的貸款矛盾。因此建議加快建立覆蓋全面、長期穩(wěn)定的優(yōu)惠賦稅政策，盡量取消稅收減免期限的限制，并對農(nóng)商銀行涉農(nóng)營業(yè)收入免征營業(yè)稅。

二是規(guī)范政府行為。切忌為營造虛假績效而不顧農(nóng)戶需求強令執(zhí)行某項政策，這不僅使得農(nóng)戶的經(jīng)營風(fēng)險加大，還會導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款難收回的可能性增加。

三是政府部門加快建立長效的市場信息供給機制，經(jīng)常性地對農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。農(nóng)戶發(fā)展的困難不僅局限于資金上，還體現(xiàn)在技術(shù)上，若不重視農(nóng)村發(fā)展的技術(shù)改革而一味強調(diào)資金訴求，也很難在發(fā)展道路上走遠(yuǎn)。因此，政府要積極加強其服務(wù)職能，以農(nóng)民的利益為中心來開展“三農(nóng)”工作。

參考文獻(xiàn)：

[1]林鎮(zhèn)杰.大連農(nóng)商銀行服務(wù)三農(nóng)對策建議[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2018（05）：20-21.

[2]龍飛，許芳.淺議農(nóng)村商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整[J].價值工程，2019，38（31）：19-21.

[3]張春瑜.農(nóng)村金融稅收優(yōu)惠政策及其長效機制的構(gòu)建初探[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2017（15）：52-53.

[4]謝平，徐忠.公共財政、金融支農(nóng)與農(nóng)村金融改革——基于貴州省及其樣本縣的調(diào)查分析[J].經(jīng)濟研究，2006（04）：106-114.

[5]羅荷花.我國小微企業(yè)融資約束問題研究[D].湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)，2014.

作者簡介：馮雨雯（2000-），女，漢族，湖南省衡陽市人，長沙市芙蓉區(qū)湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)CFA專業(yè)，本科。