羅文東

廣西大藤峽水利樞紐開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 廣西桂平 537200

大型水利水電工程施工標(biāo)段一般具有建設(shè)周期長(zhǎng)、合同邊界條件復(fù)雜、造價(jià)金額大的特點(diǎn)。招標(biāo)控制價(jià)是招標(biāo)人管控投資的重要手段。招標(biāo)人掌握著招標(biāo)控制價(jià)的發(fā)布權(quán)，在缺乏標(biāo)準(zhǔn)的情況下，招標(biāo)控制價(jià)的合理性難以判斷和有效監(jiān)督。合理的招標(biāo)控制價(jià)并非唯一，應(yīng)該在量化的上、下限范圍內(nèi)。為此，提出幾點(diǎn)思考以供參考。

1 市場(chǎng)現(xiàn)狀

1.1 競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)

廣闊繁榮的市場(chǎng)培育了大量的水利水電施工企業(yè)，目前市場(chǎng)趨于飽和，競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)白熱化。投標(biāo)人謀求低價(jià)中標(biāo)的壓力和意愿進(jìn)一步放大。有觀點(diǎn)認(rèn)為“低價(jià)中標(biāo)，高價(jià)索賠”是施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略。該策略的可行性暫且不論，若大量的施工企業(yè)被逼迫到出此下策境地，業(yè)態(tài)是不健康的，不宜倡導(dǎo)。低價(jià)中標(biāo)產(chǎn)生不良后果的實(shí)例屢見(jiàn)不鮮，最終損害的是招標(biāo)人形象和利益。

1.2 發(fā)布情況

招標(biāo)人在工程發(fā)包市場(chǎng)相較投標(biāo)人具有選擇標(biāo)準(zhǔn)、定價(jià)的明顯優(yōu)勢(shì)，招標(biāo)人投資管控壓力和動(dòng)力、投標(biāo)人市場(chǎng)生存和業(yè)績(jī)壓力相互作用，加上招標(biāo)控制價(jià)并無(wú)底線約束存在，招標(biāo)人刻意壓低招標(biāo)控制價(jià)的情形就難以避免。

2 設(shè)置招標(biāo)控制價(jià)的必要性

2.1 相關(guān)規(guī)定

目前，水利水電工程施工招標(biāo)是否設(shè)置招標(biāo)控制價(jià)，水利部并無(wú)硬性規(guī)定。主要取決于地方政府，如廣東省規(guī)定政府投資水利工程項(xiàng)目施工招標(biāo)應(yīng)編制控制價(jià)。

2.2 現(xiàn)實(shí)需要

施工招標(biāo)控制價(jià)是招標(biāo)人“心理價(jià)位”的底線，具有引導(dǎo)投標(biāo)人報(bào)價(jià)和給施工項(xiàng)目造價(jià)定價(jià)格水平基調(diào)的功能。從控制投資的角度，為避免圍標(biāo)導(dǎo)致的中標(biāo)價(jià)失控，大型水利水電工程施工招標(biāo)設(shè)置招標(biāo)控制價(jià)是很有必要的[1]。

3 施工招標(biāo)控制價(jià)的合理性

3.1 常見(jiàn)定價(jià)方式

項(xiàng)目法人確定招標(biāo)控制價(jià)通常采用的兩種方式，一是按照水利工程編規(guī)和預(yù)算定額作價(jià)后整體下浮的方式確定招標(biāo)控制價(jià)。二是參考類(lèi)似項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)。前面一種方式過(guò)于簡(jiǎn)單粗暴，承包人必須投入的人工、材料、機(jī)械等成本也在下浮范圍，即使最終的價(jià)格數(shù)值上是合理的、決策是高效的，下浮率沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)，也并非所有的費(fèi)用都適合下浮，不盡合理。后面一種方式看似合理，但是類(lèi)似項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)是承包人競(jìng)爭(zhēng)得來(lái)的，中標(biāo)價(jià)并不一定就是合理價(jià)格，需要進(jìn)一步分析邊界條件和鑒別采用?？紤]投標(biāo)人報(bào)價(jià)還需競(jìng)爭(zhēng)，長(zhǎng)此以往，不合理低價(jià)中標(biāo)現(xiàn)象必定愈發(fā)常見(jiàn)。

3.2 施工招標(biāo)控制價(jià)的上限

按照概預(yù)算控制理論，概算價(jià)是招標(biāo)控制價(jià)的上限。因概算批復(fù)與招標(biāo)階段時(shí)間差、設(shè)計(jì)深度、法規(guī)政策變化等因素影響，合理的招標(biāo)控制價(jià)可能會(huì)突破相應(yīng)概算，進(jìn)而引起中標(biāo)價(jià)可能突破概算，為避免出現(xiàn)“超概算簽訂合同未辦理審批手續(xù)”情形，招標(biāo)控制價(jià)若高于概算價(jià)，應(yīng)在發(fā)布前按規(guī)定履行審批手續(xù)。

概算價(jià)不能簡(jiǎn)單地以項(xiàng)目名稱(chēng)生搬硬套，而應(yīng)根據(jù)施工標(biāo)段招標(biāo)具體工作內(nèi)容、工程量清單，以及分標(biāo)情況，結(jié)合概算的項(xiàng)目構(gòu)成和費(fèi)用劃分，合理對(duì)應(yīng)。如招標(biāo)工作內(nèi)容包括承包人運(yùn)行一段時(shí)間的，招標(biāo)工程量清單應(yīng)計(jì)將運(yùn)行費(fèi)用單列，相應(yīng)費(fèi)用計(jì)入運(yùn)營(yíng)成本中。涉及各標(biāo)段分?jǐn)偟馁M(fèi)用，可按分標(biāo)規(guī)劃中概算費(fèi)用占比或相應(yīng)工程量占比合理分?jǐn)偂?/p>

3.3 招標(biāo)控制價(jià)的下限

3.3.1 相關(guān)規(guī)定

按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第五十一條規(guī)定，投標(biāo)人投標(biāo)報(bào)價(jià)低于成本的，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)否決其投標(biāo)。國(guó)家相關(guān)法規(guī)對(duì)不合理低價(jià)或者最低價(jià)中標(biāo)的限制性規(guī)定表述的意思與招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例是一致的。理論上，施工成本應(yīng)作為招標(biāo)控制價(jià)的下限。但各潛在投標(biāo)人的施工成本是個(gè)性化的，招標(biāo)控制價(jià)編制階段難以界定成本。因此，從法規(guī)的角度看，國(guó)家對(duì)招標(biāo)控制價(jià)的下限雖有參考性的規(guī)定，但在招標(biāo)控制價(jià)編制和評(píng)標(biāo)階段，對(duì)低于成本報(bào)價(jià)界定的可操作性不高[2]。

3.3.2 合理下限

（1）以水利工程編規(guī)和預(yù)算定額編制招標(biāo)控制價(jià)的下限。

①幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。以水利工程編規(guī)和預(yù)算定額計(jì)算招標(biāo)控制價(jià)下限，基于以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)：一是編規(guī)和預(yù)算定額反映的是人材機(jī)消耗量、管理費(fèi)用的平均先進(jìn)水平，必定有一定數(shù)量的施工企業(yè)施工成本管控水平高于編規(guī)費(fèi)用和定額消耗水平，按照國(guó)內(nèi)水利水電工程施工企業(yè)數(shù)量規(guī)模和正態(tài)分布規(guī)律，能夠保證按照最低的招標(biāo)控制價(jià)中標(biāo)且不會(huì)虧損的潛在投標(biāo)人數(shù)量遠(yuǎn)多于3家。二是編制招標(biāo)控制價(jià)所依據(jù)的施工組織設(shè)計(jì)有優(yōu)化空間，施工資源和經(jīng)驗(yàn)豐富的潛在投標(biāo)人可以把施工組織方面的優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為成本優(yōu)勢(shì)。三是水利工程編規(guī)取費(fèi)中的一些費(fèi)用是屬于競(jìng)爭(zhēng)性的費(fèi)用，比如利潤(rùn)，完全可以放開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。

②具體設(shè)想。水利工程編規(guī)和預(yù)算定額計(jì)算費(fèi)用構(gòu)成為直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、材料價(jià)差、稅金。其中，人工、材料、設(shè)備費(fèi)、材料價(jià)差等消耗性質(zhì)的費(fèi)用，宜全額計(jì)列。間接費(fèi)主要是承包人總部和現(xiàn)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)發(fā)生的管理成本，可適當(dāng)壓縮。利潤(rùn)可以充分競(jìng)爭(zhēng)，最低可以為零，承包人的利潤(rùn)空間通過(guò)先進(jìn)的管理手段，提高工效、降低材料損耗，縮短工期降低管理成本實(shí)現(xiàn)。稅金應(yīng)按照國(guó)家稅收規(guī)定計(jì)列。

按照前述設(shè)想，招標(biāo)控制價(jià)以初步設(shè)計(jì)施工組織、招標(biāo)設(shè)計(jì)圖紙和工作要求、合同條件、水利工程編規(guī)和預(yù)算定額計(jì)算，其中間接費(fèi)下浮10%-20%，利潤(rùn)率取值為零，以此計(jì)算的價(jià)格相比成本管控水平優(yōu)秀的潛在投標(biāo)人施工成本仍有一定空間，考慮投標(biāo)報(bào)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)因素，以此作為招標(biāo)控制價(jià)下限，可以達(dá)到通過(guò)招標(biāo)控制價(jià)篩選投標(biāo)人、節(jié)約投資又避免出現(xiàn)中標(biāo)人無(wú)利可圖的情形目的[3]。

③采用水利工程編規(guī)和預(yù)算定額編制招標(biāo)控制價(jià)注意事項(xiàng)：

a．合同工作內(nèi)容有別于預(yù)算定額工作內(nèi)容的，應(yīng)根據(jù)兩者區(qū)別調(diào)整消耗量或分?jǐn)傁鄳?yīng)費(fèi)用，工程量和工期因素也應(yīng)充分考慮。

b．按照現(xiàn)有水利工程施工勞務(wù)人員總體技能水平，勞務(wù)人員的工效總體上呈下降趨勢(shì)，而工資水平逐年上漲。為工程施工承包合同順利履約，超過(guò)一年工期的項(xiàng)目，合同條件宜約定對(duì)生產(chǎn)性人工費(fèi)進(jìn)行調(diào)查。這方面，豐滿水電站重建工程、大藤峽水利樞紐工程、溪洛渡水電站工程等項(xiàng)目有成熟的做法。

c．主要材料宜在合同條件中約定調(diào)查方式，一般參考建設(shè)工程清單計(jì)價(jià)規(guī)范設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)幅度為±5%，過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)幅度都將損害某一方利益而導(dǎo)致履約不順。

d．合同條件通常對(duì)變更單價(jià)的約定是參考原報(bào)價(jià)水平定價(jià)，個(gè)別項(xiàng)目也有采用預(yù)算定額重新計(jì)價(jià)或者協(xié)商定價(jià)。幾種方式各有優(yōu)缺點(diǎn)，總體上，筆者傾向于采用預(yù)算定額重新計(jì)價(jià)，一是有明確約定，也相對(duì)公平。二是能夠避免因不平衡報(bào)價(jià)或不合理低價(jià)可能導(dǎo)致的承包人不愿意實(shí)施變更項(xiàng)目或難以協(xié)商一致的情形出現(xiàn)。三是能夠倒逼招標(biāo)人加強(qiáng)招標(biāo)設(shè)計(jì)質(zhì)量管控和實(shí)施階段的履約管理[4]。

（2）以實(shí)物工程量法編制招標(biāo)控制價(jià)情形。實(shí)物工程量法需要大量的市場(chǎng)成本數(shù)據(jù)，以及豐富的施工經(jīng)驗(yàn)，對(duì)招標(biāo)控制價(jià)編制單位的要求極高，編制需要的時(shí)間較長(zhǎng)，且因在合同實(shí)施過(guò)程中變更價(jià)款的處理難以與投標(biāo)價(jià)格水平掛鉤，因此，國(guó)內(nèi)以實(shí)物工程量法編制招標(biāo)控制價(jià)實(shí)際的案例非常罕見(jiàn)。甚至于施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)都基本延用定額計(jì)價(jià)，再考慮適當(dāng)下浮。鑒于實(shí)物工程量法編制招標(biāo)控制價(jià)的不適用性，以及審核難度，筆者不建議采用實(shí)物工程量法編制招標(biāo)控制價(jià)。

4 結(jié)語(yǔ)

招標(biāo)人發(fā)布的招標(biāo)控制價(jià)合理性對(duì)投標(biāo)人的市場(chǎng)行為有極大的引導(dǎo)力，建議相關(guān)部門(mén)規(guī)范招標(biāo)人正確使用招標(biāo)控制價(jià)發(fā)布的權(quán)利，出臺(tái)招標(biāo)控制價(jià)編制合理性相關(guān)的指導(dǎo)意見(jiàn)，以保障市場(chǎng)各方正當(dāng)權(quán)益，促進(jìn)水利工程建設(shè)市場(chǎng)良性發(fā)展。