戴武

摘 要：金融危機(jī)背景下，商業(yè)銀行必須正視實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)進(jìn)入下行通道以及商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)上升的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在夾縫中探索有效的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處理對(duì)策，從而幫助銀行闖過(guò)難關(guān)。本文結(jié)合筆者多年的研究實(shí)踐，探討金融危機(jī)背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

關(guān)鍵詞：金融危機(jī);商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);管理策略

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在世界范圍內(nèi)得到更好的發(fā)展，在各種金融危機(jī)的沖擊影響下尋求更適合自身的發(fā)展道路。多年的實(shí)踐證實(shí)，商業(yè)銀行必須重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高防范能力，才能幫助銀行更好地應(yīng)對(duì)各種金融危機(jī)，促進(jìn)商業(yè)銀行也穩(wěn)定持續(xù)地發(fā)展。

1.當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在的問(wèn)題

1.1信貸文化建設(shè)沒(méi)能與時(shí)俱進(jìn)。現(xiàn)代化的銀行企業(yè)文化中信貸風(fēng)險(xiǎn)文化就是重要的組成內(nèi)容，鑒于我國(guó)的國(guó)情和發(fā)展現(xiàn)狀，目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)文化構(gòu)成因素與內(nèi)容均較為簡(jiǎn)單，存在不少問(wèn)題，如信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、結(jié)構(gòu)不合理、機(jī)制不健全等，這些因素必然影響商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，影響管理人員的執(zhí)行能力。

1.2社會(huì)整體的信用環(huán)境不佳。長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)國(guó)民缺乏信用意識(shí)，常見(jiàn)很多欠款不還的情況，再加上企業(yè)保險(xiǎn)制度的不完善，破產(chǎn)救濟(jì)制度不健全，銀行的保債阻力非常大，此外我國(guó)信用環(huán)境系統(tǒng)工程建設(shè)比較滯后，商業(yè)銀行很難克服與企業(yè)信息不對(duì)稱方面的困難與障礙，因此遭受企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)困擾時(shí)間長(zhǎng)，問(wèn)題大，這直接導(dǎo)致很多死款現(xiàn)象的發(fā)生。

1.3缺乏健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制。我國(guó)商業(yè)銀行缺乏健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制主要包括管理組織結(jié)構(gòu)不完善，審批環(huán)節(jié)問(wèn)題較多，防控風(fēng)險(xiǎn)效果不好以及人力資源配置、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需求不對(duì)稱等內(nèi)容。比如一些商業(yè)銀行盡管實(shí)施專職信貸審批人制度，但卻僅僅停留在對(duì)客戶信貸資料的常規(guī)審查階段，關(guān)乎隱私內(nèi)容的信息無(wú)法進(jìn)行深度評(píng)估和分析。還有就是人力資源配置上對(duì)貸前貸后管理人員配置存在問(wèn)題，導(dǎo)致工作銜接不暢，出現(xiàn)嚴(yán)重的重貸輕管的現(xiàn)象，極大制約商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控效率及持續(xù)發(fā)展。

1.4信貸風(fēng)險(xiǎn)管理量化水平偏低。目前我國(guó)很多商業(yè)銀行已應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，但依舊有量化管理不足以及定量風(fēng)險(xiǎn)分析不夠的問(wèn)題，銀行本身還未能達(dá)到應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行管理的技術(shù)性目標(biāo)，再加上受到內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)硬件建設(shè)滯后的制約，技術(shù)應(yīng)用無(wú)法得到支撐，不具備過(guò)硬的實(shí)力，于是無(wú)法為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供保障。

2.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在問(wèn)題的原因分析

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的現(xiàn)存問(wèn)題受到諸多因素的影響，大致可將原因歸結(jié)于以下五點(diǎn)：（1）信貸市場(chǎng)信息不對(duì)稱。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的信貸活動(dòng)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)情況與資金情況有全面了解，但這些信息商業(yè)銀行無(wú)法確保都能掌握，只能根據(jù)市場(chǎng)類似企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)平均程度進(jìn)行評(píng)估，分撥貸款，很容易出現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目貸款成本高的問(wèn)題，于是平均貸款風(fēng)險(xiǎn)也就提高，在銀行與企業(yè)簽訂合同后，還會(huì)持續(xù)受到事后監(jiān)督成本的影響，信息的不對(duì)稱導(dǎo)致信貸資產(chǎn)受到損失;（2）內(nèi)部控制體系不完善，在商業(yè)銀行中內(nèi)部的審核部門、信貸管理部門、資金管理部門均無(wú)法單一承擔(dān)權(quán)威管理和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的職能，這受限于內(nèi)控制度的完善;（3）信貸評(píng)估機(jī)制不健全，主要包括對(duì)客戶過(guò)去經(jīng)營(yíng)情況等評(píng)估，如應(yīng)用定性結(jié)合定量的信用評(píng)級(jí)手段，但這樣的手段依舊存在不少弊端，評(píng)級(jí)方法簡(jiǎn)單化，無(wú)法全面揭示風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。再如商業(yè)貸款具有非公開(kāi)性的性質(zhì)，這也影響評(píng)估體系的科學(xué)性，容易出現(xiàn)不同等級(jí)違約的問(wèn)題，還有就是評(píng)估對(duì)象多處于被動(dòng)變化的情況，于是對(duì)應(yīng)的信用評(píng)估就有嚴(yán)重的滯后性;（4）信用風(fēng)險(xiǎn)分析缺乏有效的現(xiàn)代科學(xué)量化測(cè)量工具，很多商業(yè)銀行還不具備詳盡完整信息數(shù)據(jù)庫(kù)的條件，也沒(méi)有成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，直接影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理效率;（5）信貸操作不規(guī)范，比如貸前沒(méi)有充分調(diào)查分析，尤其在企業(yè)項(xiàng)目和發(fā)展前景方面，缺乏深入調(diào)查分析，僅僅從財(cái)務(wù)報(bào)表中很難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，容易為后續(xù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在留下隱患。

3.金融危機(jī)背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1創(chuàng)建完整的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。從當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的構(gòu)建并不謹(jǐn)慎，主要因?qū)Ξ?dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不肯定，因此在調(diào)整中要以保障銀行資產(chǎn)安全作為前提，兼顧到資產(chǎn)的流動(dòng)性和產(chǎn)生的效益，同時(shí)還要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律的研究，深度分析規(guī)律背后的相關(guān)因素，做到未雨綢繆，才能做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作。要轉(zhuǎn)變長(zhǎng)期以來(lái)過(guò)于依賴經(jīng)驗(yàn)、跟隨同行的行事方式，對(duì)信貸客戶的評(píng)審要積極從各行各業(yè)上進(jìn)行把關(guān)，理清客戶風(fēng)險(xiǎn)與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，絕不能以產(chǎn)品對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)控制作用作為唯一參考標(biāo)準(zhǔn)而忽略客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。可以適當(dāng)提高準(zhǔn)入的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，尤其是一些中小企業(yè)，必須做好嚴(yán)格審核工作，控制收縮授信額度，多給科學(xué)管理、前景良好的企業(yè)更多的支持。

3.2充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。我國(guó)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)通常為前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和后臺(tái)業(yè)務(wù)復(fù)核結(jié)合，而實(shí)際上內(nèi)部審計(jì)則應(yīng)發(fā)揮第三道防線的作用，從而更好地控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該成為事后管理的主要環(huán)節(jié)，發(fā)揮獨(dú)立性檢查的功能，結(jié)合實(shí)際情況評(píng)估上兩個(gè)環(huán)節(jié)的優(yōu)劣，再次進(jìn)行監(jiān)督，確保其履行職責(zé)，更好地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.3創(chuàng)建并完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度。首先要在管理層中組織直接推動(dòng)內(nèi)控工作的相關(guān)機(jī)制，在明確目標(biāo)的前提下，增強(qiáng)商業(yè)銀行整個(gè)團(tuán)隊(duì)的管理意識(shí)，共同推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建立與完善。其次要強(qiáng)化信貸部門職責(zé)的履行，使其相互合作，提高整體內(nèi)控效率。最后是做好各部門內(nèi)控工作監(jiān)督、檢查與評(píng)價(jià)的工作，重視反饋內(nèi)容，將其作為完善內(nèi)控制度的參考，確保內(nèi)控體系可以長(zhǎng)期處于有效運(yùn)行的狀態(tài)，以控制風(fēng)險(xiǎn)。

3.4強(qiáng)化對(duì)企業(yè)基本情況的審查效果。在金融危機(jī)背景下，商業(yè)銀行銀行要整合企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)管理能力、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多因素，重視企業(yè)與聯(lián)動(dòng)企業(yè)之間的合作關(guān)系，嚴(yán)格審查資金鏈發(fā)生的變化以及所提供的第一還款源具備的可靠性，因此可從以下幾點(diǎn)強(qiáng)化審查的效果：（1）創(chuàng)建信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)模型，針對(duì)企業(yè)自身存在的問(wèn)題而引發(fā)的貸款問(wèn)題加以重視，及時(shí)發(fā)出報(bào)警信號(hào)，明確風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，進(jìn)一步確定貸款方式與定價(jià)內(nèi)容，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取措施，減少損失，降低風(fēng)險(xiǎn);（2）努力開(kāi)發(fā)與國(guó)情和財(cái)務(wù)制度相符的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型，創(chuàng)建完善的數(shù)據(jù)資料庫(kù)，便于更了解貸款企業(yè)的詳情，減少不必要的損失;（3）應(yīng)用資產(chǎn)組合管理方法達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)和降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，積極學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控[4]。

結(jié)束語(yǔ)

面對(duì)各種國(guó)內(nèi)外的金融危機(jī)，我國(guó)的商業(yè)銀行需對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生重視，充分收集整合相關(guān)數(shù)據(jù)，分析不確定風(fēng)險(xiǎn)因素，監(jiān)督變化因素的動(dòng)態(tài)情況，確保找到流動(dòng)、效益和安全性之間的平衡點(diǎn)，才能推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)上的高效管理，促進(jìn)銀行更穩(wěn)定持久地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 王靜.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究——以H銀行為例[D].湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)，2018

[2] 張偉.金融危機(jī)背景下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].時(shí)代金融，2020，2（1）

[3] 張娜.對(duì)新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的幾點(diǎn)探討[J].現(xiàn)代營(yíng)銷（經(jīng)營(yíng)版），2019，2（10）

[4] 王彬.信息不對(duì)稱對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2019，11（23）